Разработка бизнес-плана предприятия по производству спортивного инвентаря

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2011 в 15:52, дипломная работа

Описание работы

В данном курсовом проекте будет разработан бизнес-план по открытию нового производственного предприятия, работающего в области физической культуры и спорта. Данная область является развивающейся в настоящее время. Наблюдается увеличение спроса на занятия спортом (художественной гимнастикой). Поставкой инвентаря для этого вида спорта и занимается создаваемое предприятие.

Содержание работы

Введение 3
Раздел 1. Маркетинговое исследование. План маркетинга. 4
1.1. Анализ положения дел в отрасли (регионе) 4
1.2. Проведение маркетингового исследования. 9
1.3. Разработка плана маркетинга 12
Глава 2. Производственный план 19
Глава 3. Организационный план 26
3.1. Описание предприятия 26
3.2. Разработка календарного плана выполнения работ по проекту. 31
Глава 4. Финансовый план 32
4.1. Разработка разделов финансового плана 32
4.2. Анализ рисков 42
4.3. Оценка эффективности проекта 44
Заключение 46
Источники информации 48

Скачать архив (146.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

спортивный инвентарь.doc

— 586.50 Кб (Скачать файл)
 

Таблица 26

Баланс  расходов и доходов 

№ п/п Доходы  и поступления средств Расходы и отчисления средств
Наименование  показателя Сумма, ден. ед. Наименование  показателя Сумма, ден. ед.
1 выручка от продаж 48623328 Материальные  затраты 35025828
2     Заработная  плата 3229296
3     ЕСН 839616,96
4     Амортизация 1550000
5     Прочие 775131
6     Кредит 1705800
Итого доходов и поступлений 48623328 Итого расходов и отчислений 43125671,96

Таблица 27

Проверочная (шахматная) таблица 

  Доходы и  поступления (показатели) Итого расходов
1. выручка от реализации
Расходы и отчисления (показатели) 1. МЗ   35025828
2. ЗП   3229296
3. ЕСН   839616,96
4. амортизация   1550000
5. прочие   775131
6. кредит   1705800
7. денежные средства   5497656,04
     
Итого доходов 48623328 48623328
 

      Шаг 3. Составление плана  денежных потоков

Таблица 28

Движение  денежных средств 

Показатели Без учета  льгот С учетом льгот
1

Дек.

 2

Янв

 3 4 5 6 7 8 9 10 итого

по проекту

 по всем годам итого

по проекту

Операционная  деятельность
1. Поступление средств, всего: 0 48623328 62670067 80048405 97967002 118316765 141547910 153196604 172590925 187593043 1062554049 1062554049 1062554049
а) поступления выручки от реализации 0 48623328 62670067 80048405 97967002 118316765 141547910 153196604 172590925 187593043 1062554049 1062554049 1062554049
б) авансовые платежи, проч. Поступления 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Денежные выплаты, всего: 335324 41419872 48461096,4 55489630,7 62529246,8 69565287,3 76601231,3 76657521,1 76696006,5 76708665,2 584528557 584528557 584528557
а) материальные затраты 0 35025828 42030993,6 49036159,2 56041324,8 63046490,4 70051656 70051656 70051656 70051656 525387420 525387420 525387420
б) затраты на оплату труда с единым социальным налогом 3281540 4068912,96 4093554,78 4096950,48 4118378,04 4138546,86 4158573,3 4214841,12 4253030,46 4265629,2 37408417,2 37408417,2 37408417,2
в) амортизация 400000 1550000 1560000 1570000 1580000 1590000 1600000 1600000 1600000 1600000 14650000 14650000 14650000
в) прочие выплаты (расходы на рекламу, прочие) 0 775131 776548 786521 789544 790250 791002 791024 791320 791380 7082720 7082720 7082720
3. Денежный поток по операционной  деятельности 114676 7203456,04 14208970,6 24558774,3 35437755,2 48751477,7 64946678,7 76539082,9 95894918,5 110884378 478025492 478025492 478025492
Инвестиционная деятельность
1.Поступление средств, всего: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
а) выручка от реализации имущества и нематериальных активов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
б)  средства от продажи финансовых активов (реализация пакетов акций, долевое  участие) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в) кредит 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Денежные выплаты, всего: 15750000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15750000 15750000 15750000
а) приобретение основных средств 14000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14000000 14000000 14000000
б) приобретение нематериальных активов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в) затраты на капитальное строительство 1750000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1750000 1750000 1750000
г) пополнение оборотных средств 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
д) покупка пакетов акций, долевое  участие и прочие вложения 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Денежный поток по инвестиционной  деятельности 10000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -10000000 -10000000 -10000000
4. Денежный поток по операционной  и инвестиционной деятельности 10000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 474025491,8 474025491,8 474025491,8
Финансовая  деятельность
1.Поступление средств всего: 15750000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15750000 15750000 15750000
а) поступление заемных денежных средств, 6000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6000000 6000000 6000000
    в т.ч. кредиты из областного  бюджета 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
б) собственные средства 9750000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9750000 9750000 9750000
в) прочие финансовые поступления (расшифровать) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Выплаты, всего: 0 1705800 1564700 1423400 1282200 1141000 1017500  0  0  0  8134600 8134600 8134600
а) погашение полученных займов, 0 1108000 1108000 1108000 1108000 1108000 460000 0 0 0 6000000 6000000 6000000
      в т.ч. из областного бюджета 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
б) расходы по обслуживанию займов, 0 705800 564700 423400 282200 141000 17500        2134600 2134600 2134600
в т.ч. из областного бюджета 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в) прочие финансовые расходы (расшифровать) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Денежный поток по финансовой  деятельности 10000000 -1705800 -1564700 -1423400 -1282200 -1141000 -1017500 0 0 0 1865400 1865400 1865400
4. Денежный поток по проекту  (сумма денежных потоков по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности) 1329352 13206912,08 27217941,24 47917548,64 69675510,32 96302955,48 129893357,4 153078165,8 191789837,1 221768755,6 961150983,6 961150983,6 961150983,6
 
 
 
 
 

      Шаг 4. Составление плана  инвестиций

Таблица 29

План  инвестиций 

Статьи  затрат 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 итого 
по  
проекту
I.

Инвестиционные  затраты

                      
1. Вложения в необоротные активы, всего: 15750000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15750000
1.1.Капитальные вложения по проекту, в т.ч. 1000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1000000
а) строительно-монтажные работы 250000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250000
б) оборудование 11000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11000000
в) покупка ранее действующего предприятия  3500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3500000
1.2. Приобретение нематериальных активов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Пополнение оборотных средств 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Инвестиции в расчеты с кредиторами  с целью восстановления платежеспособности 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Другие инвестиционные затраты (расшифровать). 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Итого инвестиционных затрат: 15750000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15750000
II. Источники финансирования проекта                      
1. Собственные средства 9750000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9750000
а) выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) 9300000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 930000
б) нераспределенная прибыль (фонд накопления) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в) средства от продажи основных средств 450000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450000
г) прочие 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Заемные и привлеченные средства 6000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6000000
а) кредиты коммерческих банков 6000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6000000
б) заемные средства других организаций 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в) долевое  участие в строительстве 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
г)  прочие 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Предполагаемая финансовая бюджетная  поддержка 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    в т.ч. средства из областного  бюджета 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Итого финансовых средств: 15750000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15750000
 
 

      Шаг 5. Составление кредитного плана

Таблица 30

Кредитный план 

Статьи  затрат 2008г.

Дек.

 09г. 10г. 11г. 12г. 13г. 14г. Итого
Полученные  заемные средства 6000000 0 0 0 0 0 0 6000000
Накопленные проценты по кредитам   750,8 1270,5 1693,9 1976,1 2117,1 2134,6  
Погашение долга   1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 6000000
Оплата  процентов по кредиту   705,8 564,7 423,4 282,2 141 17,5 2134,6
Итого кредитных платежей   8134600
Тыс. рублей Янв. Февр. Март Апр. Май Июнь Июль Авг. Сент. Окт. Ноя. Дек. Итого
Получ. 6000

т.р.

                        
Уплата   92,31 92,31 92,31 92,

31

 92,

31

 92,

31

 92,

31

 92,

31

 92,

31

 92,

31

 92,

31

 1015,

41

% по кредиту 2009г.   70 68,8 67,7 66,5 65,3 64,2 63 61,8 60,7 59,5 58,3 705,8
2010г.   57,2 56 54,8 53,7 52,5 51,3 50,2 49,0 47,8 46,7 45,5 564,7
2011г.   44,3 43,2 42,0 40,8 39,6 38,5 37,3 36,2 35,0 33,8 32,7 423,4
2012г.   31,5 30,3 29,1 28,0 26,8 25,7 24,5 23,3 22,2 21,0 19,8 282,2
2013г.   18,7 17,5 16,3 15,1 14,0 12,8 11,7 10,5 9,3 8,1 7,0 141,0
2014г.   5,8 4,7 3,5 2,3 1,2             17,5

      Кредитный план                                                                                     Таблица 31

                                                                                                     

4.2. Анализ рисков

      Деятельность  любого коммерческого предприятия  непременно связана с рисками. Риски  и неопределенность выступают неотъемлемыми  чертами хозяйственной деятельности и процессов управления.

      Факторы (или источники) риска бывают внутренними (системными) и внешними. Внешние факторы - это источники риска, вызванные кризисом социально-экономического развития страны и отдельных регионов, и рыночные источники, обусловленные нарушением надежности или трудностями формирования новых связей с потребителями, поставщиками, с проблемами обеспеченности финансовыми, трудовыми, материальными и др. видами ресурсов. Внутренними факторами являются функциональные особенности рисковой деятельности – производственной, финансовой, маркетинговой и др. Среди последствий реализации результатов риск - решений особо распространены экологические, политические и социальные.

Анализ  рисков, с  которыми может столкнуться  ОАО «Русская ленточка», представлен в таблице 32:

                                              Таблица 32

Анализ  рисков ОАО «Русская ленточка»

Вид риска Причины наступления  риска
Маркетинговый риск
    1 Потеря доли рынка;

    2 Снижение объема продаж и размера прибыли;

    3 Рост цен на энергоносители;

    4 Негативные изменения во внешней среде;

    5 Появление новых конкурентов;

    6 Изменение конъюнктуры рынка

Финансовый риск
    1 Финансовые злоупотребления;

    2 Повышение процентных ставок по кредитам;

Производственный  риск
    1 Превышение текущих расходов предприятия в сравнении с бизнес-планом из-за непредвиденных ситуаций:

      - простой оборудования;

      - недопоставка материалов

      - др.

Экономический риск
    2 Рост уровня инфляции;

    3 Снижение экономического потенциала

Политический  риск
    1 Неустойчивая политическая ситуация в стране

Информация о работе Разработка бизнес-плана предприятия по производству спортивного инвентаря