ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Целью курсовой  работы ’’Разработка бизнес плана ’’ по дисциплине: «Экономика отрасли» является приобретение навыков самостоятельной работы по разработке плана вновь организуемой или действующей фирмы ( предприятия, организации ), основанной на различных формах собственности и различного профиля деятельности.

Данные методические указания составлены для студентов четвертого курса по специальности «Биохимическое производство».

Бизнес- план используется фирмами всех размеров для достижения целей создания или развития данных фирм в условиях рыночных отношений.

Качество процесса планирования имеет существенное значение для успешного развития фирмы. Ни одно коммерческое предприятие невозможно успешно завершить без предварительной разработки плана действий и просчета его экономической целесообразности.

Бизнес-план составляется обычно на 3-5 лет, но может быть также ежегодным

В процессе выполнения курсовой работы студент закрепляет знания по структуре бизнес-плана, принципам и методам его разработки.

              Расчеты выполняются на основе исходной информации, взятой при прохождении производственной практики на предприятии (отрасль, производство, история и перспективы развития, производственная структура управления , характеристика сырья и готовой продукции , производственные возможности, штатное расписание, график сменности , стоимость оборудования и приборов КИП и т. д.)

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ К НАПИСАНИЮ КАЖДОГО ИЗ РАЗДЕЛОВ.

1. РЕЗЮМЕ.

Начало начинается с конца – таким образом можно охарактеризовать наиболее важный раздел бизнес-плана – резюме.

Важность резюме заключается в том, что его читают прежде, чем будут рассматривать другие разделы бизнес-плана и по впечатлению от резюме зависит ход всего вашего дела. Значит оно  написано так, чтобы любой человек мог понять смысл предлагаемого Вами проекта.

Основные требования к резюме :

      простота и лаконичность изложения;

      минимум спецтерминов;

      основные характеристики продукции;

      основные финансовые результаты

      затраты на производство;

      валовая прибыль;

      срок окупаемости.

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Здесь, Вы должны ответить на следующие вопросы:

1.      Что представляет собой Ваш товар?

2.      Какие запросы потребителей удовлетворяет товар?

3.      Насколько по сравнению с конкурентами хорошо выполняет Ваш товар свои функции?

4.      Как будет потребитель использовать Ваш товар?

5.      Каковы специфические требования рынка и насколько хорошо отвечает им Ваш товар?

6.      Должен ли товар продаваться в комплекте с другими товарами или отдельно?

3. ОЦЕНКА РЫНКОВ СБЫТА

В этом разделе проводится анализ рыночных  возможностей. Чтобы убедится в достаточной привлекательности открывающейся возможности, нужно провести тщательную оценку текущего и будущего спроса.

Вы должны четко осознавать, что ваш товар не может нравится сразу всем потребителям, поэтому целесообразно разработать вопрос об обслуживании определенных частей рынка или сегментов , т.е. Решить 3 проблемы :

-         сегментировать рынок( т. е . определить принципы сегментирования) ;

-         выбрать целевые сегменты рынка ( выбрать 1 или несколько сегментов );

-         позиционировать товар на рынке .

4. КОНКУРЕНЦИЯ НА РЫНКЕ

Т.е. соперничество  между отдельными лицами, заинтересованными в достижении одной цели.

В этом разделе Вы должны ответить:

1. Каковы главные факторы конкурентоспособности чужих товаров?

2. Какова практика фирм конкурентов в рекламе и стимулировании сбыта?

3. Какова практика фирм конкурентов относительно наименований (торговых марок) товаров ?

4. В чем заключаются привлекательные стороны упаковки товаров конкурентов?

5. Какой уровень сервиса предлагают конкуренты в гарантийный и послегарантийный периоды?

6. Используют ли конкуренты местную торговую сеть или создают собственную?

7. Какова практика товародвижения у фирм конкурентов?

5. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

В этом разделе необходимо определить следующие вопросы:

1. Выбор канала распределения товара.

2. Как будете определять цену, придерживаясь определенных этапов:

-         определение задач ценообразования;

-         определение спроса;

-         оценка издержек;

-         проведение анализа ценовых конкурентов;

-         выбор метода ценообразования;

-         установление окончательной цены.

3. Как организовать рекламу и  сколько средств необходимо.

6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

Этот раздел является главным расчетным разделом.

Главная задача этого раздела – доказать потенциальным инвесторам, что Ваши планы могут быть реальными.

6.1 РАСЧЕТ ОБЪЕМОВ ПРОИЗВОДСТВА.

6.2 РАСЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

              Потребность в материалах рассчитывается на основании технологической схемы исходя из планируемого объема выпуска и норм расхода.

6.3 ЗАТРАТЫ  НА  ОПЛАТУ

Для  определения  затрат  на  оплату  труда  необходимо  составить  баланс  рабочего  времени и штатное  расписание  всех  категорий  работающих. Сделать  необходимые  расчеты  и  свести  их  в  таблицы.

6.4.1.  БАЛАНС  РАБОЧЕГО  ВРЕМЕНИ

Тэф.час=Тэф.дн. * Тсм

Тэф.час=216 х 8=1728 часов

Кне=Тном/Тэф

Кне – коэффициент невыходов.

6.4.2  ШТАТНОЕ  РАСПИСАНИЕ

6.4.3 РАСЧЕТ  ЗАРАБОТНОЙ  ПЛАТЫ  ВСЕХ  КАТЕГОРИЙ  РАБОТАЮЩИХ

Средняя тарифная ставка(средний тарифный оклад) для каждой категории работников рассчитывается следующим образом:

Тчас(Тм)=(сумма по столбцу 5)/(сумма по столбцу3)

а) Годовой фонд заработной платы основных рабочих.

Тарифный фонд (ФЗПтар) для повременщиков

ФЗПтар=Тчас х Тэф х Чсп

где: Тчас – средняя часовая тарифная ставка, руб;

Тэф. – эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного работника, час;

Чсп – списочная численность из штатного расписания, чел.

Оплата премий

Дпр=(ФЗПтар х Пр)/100

где: Пр – процент премии по премиальному положению;

Доплата за работу в ночное и вечернее время

Дн=Тчас х Тсм.н х Тн.в х Чсп х 0,4

Дв=Тчас х Тсм.в х Тв.в х Чсп х 0,2

Дн.в=Дн+Дв

где: Тчас – средняя часовая тарифная ставка, руб;

Тсм.н, Тсм.в – продолжительность ночной и вечерней смены соответственно(8 и 4 часа);

Тн.в. Тв.в – количество ночных и вечерних смен соответственно в год;

Чсп – численность работающих в ночную и вечернюю смену.

Доплата за работу в праздничные дни

Дпраз.=Тчас х Тсм х Тп.д. х Чяв

где: Тчас – средняя часовая тарифная ставка;

Тсм – продолжительность праздничной смены;

Тп.д – количество праздничных дней в году;

Чяв – явочная численность работников работающих в праздничные дни.

Фонд основной заработной платы

для рабочих оплачиваемых по повременно – премиальной системе:

ФЗПосн=ФЗПтар+Дпр+Дн.в.+Дпраз

где: ФЗПтар – тарифный фонд заработной платы;

Дпр – оплата премий;

Дн.в. – доплата за работу в ночное и вечернее время;

Дпраз. – доплата за работу в праздничные дни.

Фонд дополнительной заработной платы

Где:

Тотп,Тбол,Тго,Тппн – соответственно количество дней отпуска, больничных, дней выполнения государственных обязанностей и прочих плановых невыходов;

Тэф- эффективный фонд рабочего времени в днях.

Годовой фонд заработной платы рабочих

где: Кр – районный коэффициент.

б) Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих.

  Рассчитывается также как для основных рабочих.

в) Годовой фонд заработной платы, ИТР, МОП, СЛУЖАЩИХ можно рассчитать по следующей формуле:

где: Тм – средний тарифный оклад соответствующих категорий работников;

Чсп – численность соответствующих категорий работников;

Пр – процент премии;

Кр – районный коэффициент;

После расчета годового фонда рассчитать среднюю заработную плату по каждой категории работников по формуле:

где: ФЗП год – годовой фонд заработной платы соответствующей категории, руб

Чсп – численность соответствующей категории работников, чел.

6.4 СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

Для всех категорий работающих рассчитывается как 30 % от годового фонда заработной платы.

Нс.с.=0,30 х ФЗПгод

6.5 РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ И АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ

6.5.1. РАСЧЕТ  СТОИМОСТИ ЗДАНИЯ

С зд = Vзд * Кстр* Ц

Где Vзд - объем здания;

Кстр – строительный коэффициент;

Ц – цена за 1 метр кубический здания.

6.5.2. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ СООРУЖЕНИЙ

С соор = 0,2 * С зд   (20% от стоимости зданий).

6.5.3. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОБОРУДОВАНИЯ

6.5.4.   РАСЧЕТ  СТОИМОСТИ  ПРИБОРОВ   КИП

6.5.4. РАСЧЕТ  ИНСТРУМЕНТОВ  ИНВЕНТАРЯ

Син=0,01*(Сзд+Ссоор+Соб пол+Скип пол)

6.5.5. РАСЧЕТ  АМОРТИЗАЦИОННЫХ  ОТЧИСЛЕНИЙ

   Годовая амортизация определяется по формуле:

где: На – норма амортизации, %;

Со.ф. – стоимость основных фондов, руб.

6.6 СМЕТА РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ

6.7.  СМЕТА  ЦЕХОВЫХ  РАСХОДОВ  ПРОЕКТИРУЕМОГО   ПРОИЗВОДСТВА.

Цеховые  расходы - это  текущие  расходы  цеха  по  обслуживанию  и  управлению. 

3.

А) Сп – стоимость пара на отопление рассчитывается по формуле:

где:  Д – количество дней отопительного периода (от 15 сентября до 15 мая – 242 дня);

        Vз- объем здания, м3;

        Цп.-цена 1 Ккал пара, руб;

        540 – удельная теплоотдача пара.

В) Сэ- стоимость электроэнергии на освещение, рассчитывается по формуле:

где: N –количество дней работы цеха в году;

       S – площадь цеха, м2;

       Цэ – цена кВТ/часа электроэнергии, руб.

С) Св – общая стоимость воды рассчитывается по формуле:

где: Св.б – стоимость воды на бытовые нужды, руб;

       Св.с -  стоимость воды на санитарно – гигиенические нужды, руб.

где: А1 – удельная норма воды на бытовые нужды (10 м3);

       S – площадь пола, м2;

       Цв – цена м3 воды, руб.

где: А2 – удельная норма расхода воды, ( 40 м3);

        Чп.п.п – численность промышленно - производственного персонала

6.8. КАЛЬКУЛЯЦИЯ  СЕБЕСТОИМОСТИ  ЕДИНИЦЫ  ПРОДУКЦИИ 

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Этот раздел программы необходим для описания партнеров, с которыми Вы собираетесь организовывать свое дело, и как Вы планируете наладить их работу.

Объем этого раздела 2-3 страницы.

Вам необходимо ответить: 

      Какие специалисты Вам необходимы?

      Какого профиля, с каким образованием, с каким опытом и уровнем зарплаты для успешного ведения дела?

Вы должны спроектировать такую организационную структуру, которая способствовала бы

1.        Сотрудничеству работников и достижению целей при минимальных издержках;

2.            Созданию условий для производства высококачественной продукции;

3.            Разработке,  освоению и поставке на рынок новых видов продукции.

8. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

В этом разделе необходимо описать преимущества организационно-правовой формы вашей фирмы. Практически речь идет о форме собственности и правовом статусе вашей фирмы.

По виду хозяйственной деятельности и характеру совершаемых операций различают следующие виды фирм: промышленные, торговые, транспортные, страховые, инжиниринговые, туристические, рекламные, маркетинговые и др.

По правовому положению:

      полное товарищество;

      коммандитное товарищество;

      общество с ограниченной ответственностью;

      акционерное общество;

      кооперативы.

По характеру собственности:

      частные;

      государственные:

      кооперативные.

По принадлежности капитала:

      национальные;

      иностранные;

      смешанные.

9. ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН

Финансовый  план  в  стоимостном  выражении  обобщает  возможные  результаты  принятых  решений  по  всем  разделам  плана.  Он  включает: 

1.                  Прогноз  объемов  реализации, представление  о  доли  рынка, который  будет  охвачен  выпускаемой  продукцией. 

2.                  Баланс  денежных  расходов  и  поступлений.

3.                  Таблица  доходов  и  затрат. 

4.                  Сводный  баланс  активов и пассивов. 

5.                  График  безубыточности. 

На  основании  произведенных  расчетов  в виде  таблицы  необходимо  представить  финансовые  результаты  деятельности  фирмы  и  сделать  вывод  по  всей  работе  о  целесообразности  организации  фирмы. 

ПРОГНОЗ  ОБЪЕМОВ  ПРОДАЖ.

БАЛАНС  ДЕНЕЖНЫХ  РАСХОДОВ  И  ПОСТУПЛЕНИЙ.

ПОСТОЯННЫЕ  РАСХОДЫ - это  расходы, общая  величина которых при  увеличении объема производства не изменяется, но  уменьшается при  расчете  на  единицу продукции.

Ипост. =Сц.р. + Собщ. + Сэкс.

Где:

Ипост – постоянные  расходы;

Сц.р. – стоимость  цеховых  расходов;

Собщ – стоимость  общезаводских  расходов;

Сэкс – стоимость  расходов  по  содержанию и эксплуатацию  оборудования.

ПЕРЕМЕННЫЕ  РАСХОДЫ – это  расходы, общая  величена  которых при  увеличении  объема  производства  увеличивается,  но остается  неизменной  на  единицу  продукции.

Ипер = С – Ипост

Где:

Ипер – переменные  расходы;    

С -  себестоимость.

ТАБЛИЦА  ДОХОДОВ И ЗАТРАТ.

ГРАФИК  БЕЗУБЫТОЧНОСТИ  ПРОИЗВОДСТВА.

Главная  задача построения  графика безубыточности  заключается  в  определении  точки  безубыточности, для которой  полученная выручка  равна  денежным  расходом.

Расчет  точки  безубыточности  можно производить аналитическим путем:

Кб = Ипост/(1 – Ипер/ТП) /Ц

Ипост – условно- постоянные расходы (руб.);

Ипер – переменные  расходы (руб.);

ТП – выручка от реализации  продукции (руб.)

Ц – цена за  единицу  продукции (руб.)

Точка К  на  графике является  точкой безубыточности. Она  показывает ту  предельную  суммарную выручку от реализации продукции в  стоимостной  оценке и в натуральных  единицах измерения, ниже  которой деятельность  предприятия  будет убыточной, т.к. линия  себестоимости выше линии  выручки от реализации  продукции.

Рис 1. График  безубыточности  производства.

ТЕХНИКО – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ