Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2011 в 15:52, дипломная работа
В данном курсовом проекте будет разработан бизнес-план по открытию нового производственного предприятия, работающего в области физической культуры и спорта. Данная область является развивающейся в настоящее время. Наблюдается увеличение спроса на занятия спортом (художественной гимнастикой). Поставкой инвентаря для этого вида спорта и занимается создаваемое предприятие.
Введение 3
Раздел 1. Маркетинговое исследование. План маркетинга. 4
1.1. Анализ положения дел в отрасли (регионе) 4
1.2. Проведение маркетингового исследования. 9
1.3. Разработка плана маркетинга 12
Глава 2. Производственный план 19
Глава 3. Организационный план 26
3.1. Описание предприятия 26
3.2. Разработка календарного плана выполнения работ по проекту. 31
Глава 4. Финансовый план 32
4.1. Разработка разделов финансового плана 32
4.2. Анализ рисков 42
4.3. Оценка эффективности проекта 44
Заключение 46
Источники информации 48
В течение рассматриваемого периода времени планируется расширение производственных площадей, закупка оборудования, найм персонала.
Учитывая
все это можно составить план
реализации
Таблица 11
План реализации
| Наим-е | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | 9 год | 10 год |
| штуки | 20 000 | 46 000 | 51000 | 60000 | 73000 | 80 000 | 94000 | 100 000 | 120 000 | 146 000 |
| цена за шт. | 120 | 130 | 140 | 145 | 150 | 160 | 167 | 176 | 192 | 200 |
| объем в руб. | 240000 | 59800000 | 71400000 | 8700000 | 109500000 | 12800000 | 156980000 | 17600000 | 23040000 | 29200000 |
Шаг
1. Планирование издержек
производства
1. Прямые расходы на производство продукции
Продукт
– лента для занятий
Единица измерения – штук.
Цикл производства (дней) – 30 дней
Таблица 12
| Наименование | Единица измерения | Расход | Цена | |
| Руб. | $ USA | |||
| Материалы | ||||
| Ткань полиэфирная | шт. | 20 000 | 160 000 | |
| Стержень из углеводородных материалов | шт. | 20 000 | 200 000 | |
| Комплектующие | ||||
| Покупные комплектующие – фурнитура | шт. | 20 000 | 70 000 | |
| Упаковочные материалы | шт. | 20 000 | 30 000 | |
2. Постоянные расходы на производство продукции
Таблица 13
| Наименование | Сумма | Регулярность выплат | Период выплат в течение года | Разовые выплаты (дата) | ||
| Руб. | $USA | С | По | |||
| 1.
Постоянные затраты на | ||||||
| Транспорт | 96 000 | Ежемесячно | 1 | 12 | - | |
| 2.
Постоянные затраты на | ||||||
| Отопление | 1080 | Ежемесячно | 1 | 12 | - | |
| Электроэнергия | 2160 | Ежемесячно | 1 | 12 | - | |
| Водопровод | 6000 | Ежемесячно | ||||
| 3.
Постоянные затраты на | ||||||
| Реклама | 30000 | Единоврем. | 1 | 1 | 30000 | |
3.Смета затрат на проект
Таблица 14
| № | Наименование | Кол-во | Цена | Стоимость | Наличие расшифровки затрат | |||
| Всего | В том числе | |||||||
| Собств. | Заемные | |||||||
| 1 | Материалы | 20000 | 23 | 460000 | 230000 | 230000 | ||
| 2 | Зарплата | 10 | 624 000 | 312000 | 312000 | |||
| 3 | Маркетинг | 60000 | 30000 | 30000 | ||||
| 4 | Обучение | 2500 | 1250 | 1250 | ||||
| 5 | Постоянные расходы | 111360 | 55680 | 55680 | ||||
Шаг 3. Планирование
численности персонала
и заработной платы
Расходы на персонал
Таблица 15
| Должность | Кол-во
чел. |
Оклад | Регулярность выплат | Использование персонала | Сумма | ||||
| Руб. | $US | С мес. | По мес. | Руб. | $US | ||||
| 1. Управленческий персонал | |||||||||
| Управленческий персонал | 1 | 7000 | ежемес. | 1 | 12 | 84 000 | |||
| Главный бухгалтер | 1 | 6000 | ежемес. | 1 | 12 | 72000 | |||
| 2. Производственный персонал | |||||||||
| ИТР | 1 | 6000 | ежемес. | 1 | 12 | 72 000 | |||
| Производственные рабочие | 4 | 5000 | ежемес. | 240 000 | |||||
| 3.
Персонал по маркетингу и | |||||||||
| Водитель – экспедитор | 2 | 5000 | ежемес. | 1 | 12 | 120 000 | |||
| Младший обслуживающий персонал | 1 | 3000 | ежемес. | 36 000 | |||||
| Всего расходов на персонал (годовой фонд оплаты) | 624 000 | ||||||||
Шаг 4. Планирование материально-технического обеспечения Альтернативные источники снабжения сырьем и материалом
Таблица 16
Комплектующие материалы
| Наименование и характеристика | Цена на единицу изделия | Количество на год | Поставщик, условия работы, периодичность поставки | Стоимость |
| Ткань полиэфирная | 8 руб. | 20000 единиц | СОРТЭКС, Москва | 160 000 |
| Стержень из углеводородных материалов | 10 руб. | 20000 единиц | Комбинат Углеводородных пластиков, Тверь | 200 000 |
| Покупные комплектующие – фурнитура | 3,50 руб. | 20000 единиц | «Белый медведь», Москва | 70 000 |
| Упаковочные материалы | 1,50 руб. | 20000 единиц | Фирма упаковочных материалов, Санкт-Петербург | 30 000 |
| Всего: | 460 000 | |||
Шаг 5. Определение
амортизационных
групп имущества и метода
начисления амортизационных
отчислений
Оборудование, оснастка и инструмент
Таблица
17
| Наименование и характеристика | Цена | Количество | Поставщик и условия работы с ним | Срок поставки | Стоимость | |
| В наличии | Дополнительно
(на заказ) | |||||
| Полный комплект для производства | 2500 у.е. | имеется | - | Собственное производство | - | - |
| Всего затраты на проект | - | |||||
Шаг
6. Планирование годовой
производственной программы
ОАО «Русская ленточка» будет заниматься производством ленты для занятий по художественной гимнастике. Соответственно, эта продукция составляет ассортимент предприятия. Предприятие не ставит своей целью планирование широкого ассортимента, поскольку в г. Пскове не продается лента для занятий по художественной гимнастике отечественного производства. В основном спрос удовлетворяется за счет импорта продукции. Но, как показали опросы людей, занимающихся художественной гимнастикой, псковичи предпочли бы покупать ленту отечественного производителя. Поэтому предполагаемая доля рынка создаваемого предприятия составит примерно 50%. В первые годы работы предприятие планируется загружать не в полном объеме. Если выпускать продукцию на полную производственную мощность, оборудование будет быстрее изнашиваться, а также любой открывающейся организации необходимо время для того, чтобы с практической стороны оценить свой производственный потенциал.
В дальнейшие годы развития предприятия будет тщательно изучен спрос населения на другие аналогичные товары, производимые для развития спорта, и будет принято решение о необходимости расширения ассортимента (производственные мощности позволяют это сделать).
Шаг 7.
Планирование себестоимости
продукции
Наименование продукции – лента для занятия художественной гимнастикой.
Таблица 18
Калькуляция себестоимости продукции
| № | Наименование | Ед. изм. | Кол-во в год | Цена на ед-цу изд. | Сумма | Наличие расшифровки затрат |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Основные и вспомогательные материалы | шт. | 20000 | 23 | 460 000 | |
| 2 | Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | шт. | 20000 | 6,5 | 130 000 | |
| 3 | Транспортно-заготовительные расходы | 2,4 | 48 000 | |||
| 4 | Возвратные отходы | - | - | |||
| Итого материальные затраты | 638 000 | |||||
| 5 | Энергия на технологические цели | 1,5 | 30 000 | |||
| 6 | Основная зарплата производственных рабочих | 55 | 1100000 | |||
| 7 | Дополнительная зарплата производственных рабочих | - | - | |||
| 8 | Отчисления на социальное страхование | 19,58 | 391 600 | |||
| 9 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, инструмента | 0,5 | 10 000 | |||
| 10 | Производственная себестоимость | 108,48 | 2169600 | |||
| 11 | Внепроизводственные расходы | 2,2 | 44 000 | |||
| Итого себестоимость | 110,68 | 2213600 | ||||
Информация о работе Разработка бизнес-плана предприятия по производству спортивного инвентаря