Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на предприятии по производству замороженных блинчиков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Мая 2015 в 00:11, курсовая работа

Описание работы

Цель бизнес-плана: организация на предприятии ООО «Дарья» нового цеха по производству замороженных блинчиков в целях расширения ассортимента продукции.

Содержание работы

1. ПРОЕКТ МАРКЕТИНГА……………………….стр.
2. ПРОЕКТ ПРОИЗВОДСТВА……………………стр.
3. ПРОЕКТ МЕНЕДЖЕМЕНТА………………......стр.
4. ФИНАНСОВЫЙ ПРОЕКТ………………………стр.
5. ОЦЕНКА РИСКОВ БИЗНЕС-ПЛАНА…………стр.

Скачать архив (162.47 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая работа.docx

— 649.88 Кб (Скачать файл)

2.3. Расчет затрат на силовую электроэнергию

Оборудование	Мощ- ность, кВт	Кол- во	Годовой фонд раб., час.	Коэфф. загрузки	Фактический расход электроэнергии, кВт-ч
Блинная линия ВЕСАМ	32	1	3000	0,9	3213000*0,9=86 400
Автоматический трейсилер АЗЛ 440-ВГ	6	1	3000	0,2	613000*0,2=3 600
Холодильное оборудование	19	1	3000	0,65	1913000*0,65=37 050
Итого затраты электроэнергии за год, кВт-ч					127 050
Тариф на электроэнергию, руб. / кВт-ч					4
Итого годовые затраты					508 200

2.4. Расчёт годовых косвенных затрат

Вид затрат	Расчёт	Сумма, тыс. руб
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
1.1. Амортизация оборудования	2521*0,1=252,1	252,1
1.2. Кап. и текущий ремонт оборуд.	2521*0,06=151,3	151,3
1.3. Расходы на сил. эл.энергию		403,4
1.4. Прочие затраты	(252,1+151,3+403,4)*0,02=16,1	16,1
Итого РСЭО		823
2. Общепроизводственные (ОПР) и общехозяйственные (ОХР) расходы
2.1. З/п адм. перс. (с ЕСН)	2940×1,34=3940	3940
2.2. З/п вспом. раб. (с ЕСН)	924×1,34=1238,7	1238,7
2.3. Амортизация помещений	6520*0,015=97,8	97,8
2.4. Кап. и тек. ремонт помещ.	6520*0,06=391,2	391,2
2.5. Расходы на электроэнергию на освещение	1633504=228 200	228 200
2.6. Прочие ОПР	(3940+1238,7+97,8+391,2+228 200)*0,02= 117,9	117,9
2.7. ОХР	3880×0,7=2716	2716
Итого ОПР и ОХР		8 129,8
Итого косвенные расходы		8 932,8

2.5. Составление сметы себестоимости изделия

Вид затрат	Затраты		Примечание
Вид затрат	на единицу продукции,руб.	на годовой выпуск,тыс.руб.	Примечание
1. Прямые затраты	35,3	12339,2
1.1. Материальные затраты	19	7140
1.2. З/п основных рабочих	11	3880
1.3. ЕСН (34%)	3,8	1319,2
2. Косвенные затраты	25	8 932,8
3. Коммерческие расходы	3,2	1 094,6
ИТОГО	97,3	34 705,8

2.6.Расчет рентабельности продаж и годовой прибыли

Себестоимость изделия С=97,3

Цена (без НДС) изделия Ц=106,89

Рентабельность продаж

Прибыль на одно изделие П=Ц-С

П=106,89-97,3=9,59

Чистая прибыль на одно изделие (при налоге на прибыль 20%)

	Годовой выпуск, шт.	Годовая чистая прибыль, тыс. руб.
В 0-й период проекта	0	0
В 1-ый период проекта	340 000*65%=221000	221000*2,56=565760
Во 2-ой период проекта	340 000	565,760
В 3-ий период проекта	340 000	565,760
В 4-ый период проекта	340 000	565,760

3. Расчёт показателей эффективности инвестиционного проекта по организации нового цеха

3.1. Определение денежных притоков и оттоков по операционной деятельности (ОД)

Показатели	Год (период) проекта
Показатели	0	1	2	3	4
1. Объём выпуска	0	221 000	340 000	340 000	340 000
2. Себестоимость единицы продукции, руб.	0	97,3
3. Годовая себестоимость	0	21503300	33082000	33082000	33082000
4. Амортизация оборудования	0	2521000	2521000	2521000	2521000
5. Амортизация помещений	0	978000	978000	978000	978000
6. Операционные затраты за год, руб. 3-4-5	0	18004300	29583000	29583000	29583000
7. Цена единицы продукции, руб./шт.	0	106,89
8. Годовая выручка, тыс. шт.	0	23622690	36342600	36342600	36342600
9. Денежные притоки ОД, тыс. руб. 8	0	23622,69	36342,6	36342,6	36342,6
10. Денежные оттоки по ОД, тыс. руб. 6	0	18004,3	29583	29583	29583

3.2. Определение денежных притоков и оттоков по инвестиционной деятельности (ИД)

Показатели	Год (период) проекта
Показатели	0	1	2	3	4
1. Стоимость зданий и сооружений, тыс. р. (приобр. в начале проекта)	6520	0	0	0	0
2. Стоимость оборудования, тыс. руб.	2521	0	0	0	0
3. Итого стоимость основных фондов т.р.	9041	0	0	0	0
4. Стоимость оборотного капитала, тыс. руб. (первая партия материала, привлекаемая непосредственно перед началом производства, т.е. в 1-й период (на второй год))	0	154,2	0	0	0
5. Не капитализируемые затраты, тыс. руб. (стоимость маркетингового исследования, проводимого для обоснования производства и сбыта, в начале 0-го периода (первого года)	20	0	0	0	0
6. Стоимость выбывающих по проекту основных фондов (например, старое оборудование, находящееся в цехе, где будет запущено новое производство и т.п.)	0	0	0	0	0
7. Денежные притоки по ИД, тыс. руб. 6	0	0	0	0	0
8. Денежные оттоки по ИД, тыс. руб. 3+4+5	9041	154,2	0	0	0

3.3. Определение денежных притоков и оттоков по финансовой деятельности (ФД)

Показатели	Год (период) проекта
Показатели	0	1	2	3	4
1. Величина долгосрочного кредита на покупку новых основных фондов в первом году (0-ой период), тыс. руб.	(1 270+700)*1,2= 2364	0	0	0	0
2. Выплата долгосрочного кредита (с того же года (0-ой период), 3 года, равными долями), тыс. руб.	2364/3=788	788	788	0	0
3. Выплата процентов по долгосрочному кредиту (15% на сумму остатка на начало года), тыс. руб.	2364*0,15=354,6	(2364-788)*0,15= 236,4	788*0,15=118,2	0	0
4. Величина краткосрочного периода на покупку оборотных средств во втором году, тыс. руб.	0	154,2	0	0	0
5. Выплата краткоср. кредита, тыс.руб.	0	154,2	0	0	0
6. Выплата процентов по краткоср. кредиту (25%) тыс. руб.	0	154,2*0,25= 38,55	0	0	0
7. Собственные средства на финансирование прочих инвестиционных затрат (собственное оборуд., здание, некапит. затр.) тыс. руб.	9041-2364+20= 6 697	0	0	0	0
8. Выплаты по самофинанс-ю (дивиденды), тыс. руб.	0	0	0	0	0
9. Денежные притоки по ФД 1+4+7	9061	154,2	0	0	0
10. Денежные оттоки по ФД 2+3+5+6+8	1142,6	1217,15	906,2	0	0

3.4. Определение интегрального экономического эффекта (чистого дисконтированного дохода по проекту, ЧДД, NPV)

Показатели	Год (период) проекта
Показатели	0	1	2	3	4
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Денежные притоки, тыс. руб.	0	23622,69	36342,6	36342,6	36342,6
Денежные оттоки, тыс. руб.	0	18004,3	29583	29583	29583
Денежные потоки по ОД прит.- отток	0	5618,39	6759,6	6759,6	6759,6
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Денежные притоки, тыс. руб.	0	0	0	0	0
Денежные оттоки, тыс. руб.	9041	154,2	0	0	0
Денежные потоки по ИД	-9041	-154,2	0	0	0
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Денежные притоки, тыс. руб.	9041	154,2	0	0	0
Денежные оттоки, тыс. руб.	1142,6	1217,15	906,2	0	0
Денежные потоки по ФД	7918,4	-1217,15	-906,2	0	0
Денежный поток по проекту ДПод+ДПид+ДПфд	-1142,6	4401,24	5853,4	6759,6	6759,6
Дисконт. множитель альфа	1	0,8333	0,6944	0,5787	0,4823
Дисконтированный ДП ДДП=ДП*альфа	-1142,6	3667,55	4064,6	3911,78	3260,16
ЧДП, тыс. руб. сум. ДДП по проекту	13 761,49

Информация о работе Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на предприятии по производству замороженных блинчиков