Планированию на предприятии на примере: ООО «ОНИКС»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Апреля 2013 в 12:52, курсовая работа

Описание работы

Цель данной курсовой работы – приобрести навыки составления годового плана развития предприятия. Выполнение курсового проекта позволит приобрести навыки использования литературы, уметь выбрать из всех «можно» одно «нужно», исследовать процессы, происходящие на предприятии, давать им оценку и аргументировано предлагать меры по улучшению функционирования фирмы, оценивать полученный эффект.

Содержание работы

Введение 3
1. Бизнес-характеристика ООО «Оникс» 4
2. Анализ среды 6
3. Разработка миссии предприятия 11
4. Разработка целей предприятия 12
5. Стратегия развития ООО «Оникс» 12
6. Годовой план развития предприятия 14
6.1 План сбыта продукции 14
6.2 План производства продукции 15
6.3 План закупок 15
6.4 Планирование издержек 20
6.5 Планирование персонала фирмы 26
6.6 Финансовый план 27
6.7 План прибыли и рентабельности 31
6.8 Определение экономического эффекта плановых решений 33
Заключение 35
Список литературы 36

Скачать архив (150.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

работа 141.doc

— 603.00 Кб (Скачать файл)

6.4 Планирование издержек

Годовой план прямых затрат на оплату труда представлен в таблице 6.

Таблица 6

Годовой план затрат прямого труда на 2012 год

Показатель	ПВХ окна				Деревянные окна
Показатель	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Объем производства, м²	950	850	800	1000	350	300	200	300
Нормативное время на производство единицы продукции, часов/м²	0,5	0,5	0,5	0,5	1,5	1,5	1,5	1,5
Требуемое время на производство продукции, часов	475	425	400	500	525	450	300	450
Нормативная величина оплаты труда рабочих цеха, рублей/час	550	550	550	550	370	370	370	370
Общие выплаты по труду, рублей	261250	233750	220000	275000	194250	166500	111000	166500
ВСЕГО, рублей								1628250

Таким образом, плановая величина прямых затрат на оплату труда в 2012 году составит 1628250 рублей.

План общих расходов на оплату труда на предстоящий год представлен в таблице 7.

Таблица 7

План общих расходов на оплату труда на 2012 год

Показатель	ПВХ окна				Деревянные окна
Показатель	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Фонд оплаты труда, в том числе:	261250	233750	220000	275000	194250	166500	111000	166500
- переменная часть	261250	233750	220000	275000	194250	166500	111000	166500
- фиксированная часть	0	0	0	0	0	0	0	0
Подоходный налог	33962,5	30387,5	28600	35750	25252,5	21645	14430	21645
Заработная плата к выдаче	227287,5	203362,5	191400	239250	168997,5	144855	96570	144855
Профсоюзные взносы	0	0	0	0	0	0	0	0
Ссуды работникам	0	0	0	0	0	0	0	0
Страховые взносы (социальное страхование и обеспечение)	67925	60775	57200	71500	50505	43290	28860	43290

План амортизационных отчислений представлен в таблице 8.

Таблица 8

План амортизационных отчислений по производственному оборудованию на 2012 год

Показатель	ПВХ окна					Деревянные окна
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Среднегодовая стоимость основных средств производствен-ного назначения, рублей	682247				241652
Средняя норма амортизации по основным средствам производствен-ного назначения, %	20				20
Амортизация основных средств производствен-ного назначения, рублей	34112	34112	34112	34112		12083	12083	12083	12083
ВСЕГО ЗА ГОД				136448					48332

План общепроизводственных расходов приведен в таблице 9.

Таблица 9

Общепроизводственные расходы предприятия в 2012 году

	Переменные накладные расходы на единицу продукции, рублей		Накладные расходы, рублей		ВСЕГО
	ПВХ	Деревянные	ПВХ	Деревянные
1 квартал
Управляемые расходы:
Непрямые материалы	10	8	9500	2800
Непрямой труд	15	12	14250	4200
Электроэнергия (переменная составляющая)	25	28	23750	9800
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)	12	7	11400	2450
ВСЕГО			58900	19250	78150
Неуправляемые расходы:
Непрямые материалы			34112	12083
Непрямой труд			51230	41250
Электроэнергия (переменная составляющая)			58200	42500
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)			10200	6590
ВСЕГО			153742	102423	256165
ВСЕГО НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ					334315
2 квартал
Управляемые расходы:
Непрямые материалы	10	8	8500	2400
Непрямой труд	15	12	12750	3600
Электроэнергия (переменная составляющая)	25	28	21250	8400
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)	12	7	10200	2100
ВСЕГО			52700	16500	69200
Неуправляемые расходы:
Непрямые материалы			34112	12083
Непрямой труд			51230	41250
Электроэнергия (переменная составляющая)			58200	42500
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)			10200	6590
ВСЕГО			153742	102423	256165
ВСЕГО НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ					325365
3 квартал
Управляемые расходы:
Непрямые материалы	10	8	8000	1600
Непрямой труд	15	12	12000	2400
Электроэнергия (переменная составляющая)	25	28	20000	5600
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)	12	7	9600	1400
ВСЕГО			49600	11000	60600
Неуправляемые расходы:
Непрямые материалы			34112	12083
Непрямой труд			51230	41250
Электроэнергия (переменная составляющая)			58200	42500
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)			10200	6590
ВСЕГО			153742	102423	256165
ВСЕГО НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ					316765
4 квартал
Управляемые расходы:
Непрямые материалы	10	8	10000	2400
Непрямой труд	15	12	15000	3600
Электроэнергия (переменная составляющая)	25	28	25000	8400
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)	12	7	12000	2100
ВСЕГО			62000	16500	78500
Неуправляемые расходы:
Непрямые материалы			34112	12083
Непрямой труд			51230	41250
Электроэнергия (переменная составляющая)			58200	42500
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)			10200	6590
ВСЕГО			153742	102423	256165
ВСЕГО НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ					334665
ГОДОВАЯ СУММА НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ					1311110

План коммерческих и административных расходов на 2012 год представлен в таблице 10.

Таблица 10

План коммерческих и административных расходов на 2012 год

Наименование статей расходов	Сумма расходов, рублей
Наименование статей расходов	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
Коммерческие расходы
Зарплата	155000	155000	155000	155000	620000
Комиссионные	50000	50000	50000	50000	200000
Транспортные расходы, в том числе: - приобретение ГСМ - ремонт автотранспорта - упаковка и страхование грузов	65000 40000 15000 10000	65000 40000 15000 10000	65000 40000 15000 10000	65000 40000 15000 10000	260000 160000 60000 40000
Реклама, в том числе: - заказ на рекламную продукцию - размещение рекламы	50000 10000 40000	50000 10000 40000	50000 10000 40000	50000 10000 40000	200000 40000 160000
ИТОГО	320000	320000	320000	320000	1280000
Административные расходы
Канцелярские расходы	135000	135000	135000	135000	540000
Заработная плата	90000	90000	90000	90000	360000
Другие затраты	10000	10000	10000	10000	40000
ИТОГО	235000	235000	235000	235000	940000
ВСЕГО КОММЕРЧЕСКИХ И АДМИНИСТРАТИВНЫХ РАСХОДОВ	555000	555000	555000	555000	2220000

Таким образом, в рамках данного раздела произведен расчет производственных, коммерческих и административных издержек.

6.5 Планирование персонала фирмы

Расчет фонда оплаты персонала приведен в соответствующих таблицах параграфа 6.4. В таблице 11 обобщены результаты данных расчетов.

Таблица 11

План персонала

Показатели	Значения показателей по кварталам
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.Численность персонала, человек	24	24	24	24
2. Фонд заработной платы производственного персонала, рублей	455500	400250	331000	441500
3. Фонд заработной платы общепроизводственного персонала, рублей	110930	108830	106880	111080
4. Фонд заработной платы коммерческого и административного персонала, рублей	245000	245000	245000	245000
5. ИТОГО	811430	754080	682880	797580
6. Среднемесячная заработная плата, рублей/работника	11269,86	10473,33	9484,44	11077,50
7. Отчисления на социальные нужды, рублей	210971,80	196060,80	177548,80	207370,80
8. Производительность, рублей/работника	172458,33	152687,50	133583,33	173125,00

Из расчета видно, что средняя заработная плата и производительность труда в 1 и 4 кварталах находятся на более высоком уровне, что связано с сезонностью производства – в данные периоды времени объемы продаж больше.

6.6 Финансовый план

В таблицах 12 и 13 приведены годовые операционные бюджеты цехов по производству ПВХ окон и деревянных окон.

Таблица 12

Годовой операционный бюджет цеха по производству ПВХ окон

Статьи	Сумма, рублей
Статьи	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
1. Прямые затраты труда	261250	233750	220000	275000	990000
2. Прямые затраты материалов	1363674	1220130	1148357	1435447	5167608
3. Управляемые накладные расходы	58900	52700	49600	62000	223200
Непрямые материалы	9500	8500	8000	10000	36000
Непрямой труд	14250	12750	12000	15000	54000
Электроэнергия (переменные затраты)	23750	21250	20000	25000	90000
Обслуживание оборудования (переменные затраты)	11400	10200	9600	12000	43200
4. Неуправляемые накладные расходы	153742	153742	153742	153742	614968
Непрямые материалы	34112	34112	34112	34112	136448
Непрямой труд	51230	51230	51230	51230	204920
Электроэнергия (переменная составляющая)	58200	58200	58200	58200	232800
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)	10200	10200	10200	10200	40800
ВСЕГО:	1837566	1660322	1571699	1926189	6995776

Информация о работе Планированию на предприятии на примере: ООО «ОНИКС»