Отчет по практике в ЗАО «Ильинское»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2014 в 07:09, отчет по практике

Описание работы

Целью данной работы является рассмотрение теоретических и практических аспектов финансовой деятельности предприятия.
В связи с поставленными целями определены следующие задачи:
- дать организационно-экономическую характеристику исследуемому предприятию;
- дать анализ оборотного капитала предприятия;
- провести анализ системы управления денежными потоками на предприятии;
- провести анализ управления расчетами предприятия с контрагентами;
- рассмотреть систему принятия решений по управлению инвестиционными ресурсами;
- рассмотреть систему принятия решений о привлечении заемного капитала;
- проанализировать систему управления доходами и расходами предприятия;
- провести анализ финансовым состоянием предприятия;
- сделать выводы и предложения.

Скачать архив (371.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

фин менедж практика.doc

— 1.45 Мб (Скачать файл)

Поступления денежных средств по текущей деятельности в основном в виде средств, полученных от покупателей (96,30 % в 2012 году). Основная доля расходования денежных средств по текущей деятельности приходится на оплату приобретенных товаров, работ и услуг (в 2012 году 80,51 %). Сальдо по текущей деятельности положительное: чистые денежные средства в 2012 году составили 6016 тыс. руб.

Таблица 2.4 - Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности

Показатель	Абсолютная величина, тыс. руб.			Структура, %
	Год			Год
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
1. Поступление денежных средств, всего	302	8300	22019	100,00	100,00	100,00
В том числе:
1.2. Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	2	8000	21719	0,66	96,39	98,64
1.3. Прочие доходы	300	300	300	99,34	3,61	1,36
2. Расходование денежных средств, всего	600	13651	22838	100,00	100,00	100,00
В том числе
2.1. Погашение займов и кредитов (без процентов)	0	13651	22838	0,00	100,00	100,00
2.3. Прочие расходы	600			100,00	0,00	0,00
3. Чистые денежные средства (чистый денежный поток, +,-) от финансовой деятельности	-298	-5351	-819	-	-	-

Поступления денежных средств по финансовой деятельности на 98,64 % складываются из поступлений денежных средств от займов и кредитов, предоставленных другим организациям. Расходование денежных средств по финансовой деятельности на предприятии на в 2012 году на 100 % - это погашение кредитов и займов. Сальдо по финансовой деятельности отрицательное в течение всего периода.

Таблица 2.5 - Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности

Показатель	Абсолютная величина, тыс. руб.			Структура, %
	Год			Год
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
1	2	3	4	5	6	7
1. Поступление денежных средств, всего	46903	504	6770	100,00	100,00	100,00
В том числе:
1.1. Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	0	0	4383	0,00	0,00	64,74

Продолжение таблицы 2.5

1	2	3	4	5	6	7
1.2. Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	0	0	1825	0,00	0,00	26,96
1.3. Полученные дивиденды	0	85	44	0,00	16,87	0,65
1.4. Полученные проценты	119	332	518	0,25	65,87	7,65
1.5. Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	0	87	0	0,00	17,26	0,00
1.6. Прочие поступления	46784	0	0	99,75	0,00	0,00
2. Расходование денежных средств, всего	48884	4462	12703	100,00	100,00	100,00
В том числе:
2.2. Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	46784	4462	12456	95,70	100,00	98,06
2.3. Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	0	0	247	0,00	0,00	1,94
2.4. Займы, предоставленные другим организациям	2100	0	0	4,30	0,00	0,00
3. Чистые денежные средства (чистый денежный поток, +,-) от финансовой деятельности	-1981	-3958	-5933

Сальдо по инвестиционной деятельности также отрицательное: остаток в 2012 году составил 5933 тыс. руб. Поступление по инвестиционной деятельности – это на 64,74 % выручка от реализации основных средств, а расходование по инвестиционной деятельности на 98,06 % - это приобретение основных средств.

2.2.3.Определение оптимального уровня денежных средств

Корректировка потока платежей с целью уменьшения максимальной и средней потребности в остатках денежных активов осуществляется путем его оперативного регулирования (переноса срока отдельных платежей по заблаговременному согласованию с контрагентами). На первом этапе регулируются декадные сроки расходования денежных средств (в увязке с их поступлениями), что позволяет минимизировать остатки денежных активов в рамках каждого месяца (квартала). На втором этапе размер среднего остатка денежных активов оптимизируется с учетом предусматриваемого резервного запаса этих активов. При этом вначале определяется максимальный остаток денежных активов с учетом неравномерности платежей и резервного запаса, а затем их средний остаток (половина суммы минимального и максимального остатков денежных активов). Высвобожденная в процессе корректировки потока платежей сумма денежных активов реинвестируется в краткосрочные финансовые вложения или в другие виды активов.

Обеспечение рентабельного использования временно свободного остатка денежных активов может быть осуществлено за счет следующих мероприятий:

а) согласования с банком условий текущего хранения остатка денежных средств с выплатой депозитного процента

б) использования краткосрочных денежных инструментов для временного хранения свободных денежных активов;

в) использования высокодоходных краткосрочных фондовых инструментов для размещения резерва денежных активов при условии достаточной их ликвидности на фондовом рынке.

Таблица 9 – Прогнозирование денежного потока, тыс. руб.

Показатель	Факт	Прогнозные данные
Показатель	Факт	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1. Прогнозирование объема реализации
1.1.Выручка от продаж	19438	19500	19500	20000	20000	20100	21200
1.2. Затраты на сырье, материалы	8229	8300	8300	8500	9000	9000	9000
1.3. Оплата труда	9961	9000	9900	9900	10000	10000	10000
1.4. Накладные расходы	523	500	500	500	500	500	500
1.5. Валовая прибыль	725	1700	1700	1100	500	600	1700
1.6. Налоги и прочие начисления	145	340	340	220	100	120	340
1.7. Чистая прибыль	580	1360	1360	880	400	480	1360
2. Приобретение и оплата сырья и материалов
2.1. Приобретение сырья	8229	8300	8300	8500	9000	9000	9000
2.2. Оплата сырья	8229	8300	8300	8500	9000	9000	9000
3. Расчет сальдо денежного потока
3.1.Поступление денежных средств:
3.1.1.От реализации в кредит за прошлый месяц	19438	19500	19500	20000	20000	20100	21200
Итого приток денежных средств	19438	19500	19500	20000	20000	20100	21200
3.2. Отток денежных средств
3.2.1. Оплата сырья, материалов	8229	8300	8300	8500	9000	9000	9000
3.2.2. Оплата труда	9961	9000	9900	9900	10000	10000	10000

Продолжение табл. 9

3.2.3. Накладные расходы	523	500	500	500	500	500	500
3.2.4. Налоги	145	340	340	220	100	120	340
3.2.5. Приобретение оборудования	-	-	-	-	-	-	-
Итого отток денежных средств	18858	19040	19040	19120	19600	19620	19840
Чистый денежный приток	580	460	460	880	400	480	1360
4. Расчет излишка (недостатка) денежных средств
4.1. Остаток денежных средств на начало месяца	6763	7343	7803	8263	9143	9543	10023
4.2. Остаток денежных средств на конец месяца	7343	7803	8263	9143	9543	10023	11383
4.3. Целевое сальдо денежных средств	7343	7803	8263	9143	9543	10023	11383
Итого излишек (недостаток) денежных средств	7343	7803	8263	9143	9543	10023	11383

2.3.Управление расчетами предприятия с контрагентами

2.3.1. Состав и характеристика основных поставщиков товарно-материальных ценностей и состояние расчетов с ними

Основными поставщиками товарно-материальных ценностей для ЗАО «Ильинское» являются следующие предприятия.

Горючесмазочные материалы поставляет ОАО «КрасноярскНефтеПродукт». Для ЗАО «Ильинское» это единственный поставщик ГСМ.

ООО «Хундар» является поставщиком спецтехники и запчастей.

ООО «АгроЛавальСервис» является поставщиком удобрений.

Наибольший удельный вес занимают поставщики ГСМ и запчастей.

Таблица 10 - Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности

Показатель

Абсолютные величины, тыс. руб.

Изменения 2011г к 2010г.

Удельный вес, %

На начало года

В абсолют-ных величинах

в %

На начало года

2009

2010

2011

2009

2010

2011

1. Дебиторская задолженность

В том числе:

Покупатели и заказчики

Авансы выданные

Прочие дебиторы

42269

15220

11938

15110

43134

11440

11808

19886

30999

5133

5805

20061

-12135

-6307

-6003

175

71,8

44,8

25,5

100,8

100

36,0

28,2

35,7

100

26,5

28,2

46,1

100

16,5

18,7

64,7

2.Кредиторская задолженность

В том числе:

Поставщикам и подрядчикам

По оплате труда

Внебюджетным фондам

Задолженность перед бюджетом

Авансы полученные

Прочие кредиторы

1163122

1146565

3509

1717

4244

1266181

1245963

8027

835

3877

1374673

1360086

6448

1088

3049

108492

114123

-1579

253

-828

108,6

109,2

80,3

130,3

78,6

100

98,6

0,3

0,1

0,4

100

98,6

0,6

0,1

0,3

100

98,6

0,5

0,1

0,3

Информация о работе Отчет по практике в ЗАО «Ильинское»