Кадровое планирование в организации (на примере ООО «Б и Ф холдинг»»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Мая 2012 в 08:32, дипломная работа

Описание работы

Целью данной работы является исследование процесса кадрового планирования предприятия как основы эффективного функционирования в рыночной среде.
Конкретизируя цель, следует отметить, что в ходе написания работы следует решить следующие задачи:
- ознакомление с экономико-организационной характеристикой предприятия, его структурой, а также проведение анализа финансового состояния предприятия;
- обзор литературных источников по подходам к изучению и трактовке вопросов по кадровому планированию;
- оценка состояния процесса кадрового планирования в ООО «Б и Ф холдинг»;
- разработка проекта совершенствования процесса кадрового планирования на предприятии.

Содержание работы

Введение 5
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1 Цели и задачи кадрового планирования 7
1.2 Расходы и издержки в кадровом планировании 15
1.3 Расчет численности персонала 15
1.4 Подбор персонала 20
1.5 Методы кадрового планирования 24
1.6 Автоматизация в кадровом планировании 25
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «Б И Ф ХОЛДИНГ»» 28
2.1 Общая характеристика организации ООО «Б и Ф холдинг»» 28
2.2 Структура управления ООО «Б и Ф холдинг»» 29
2.3 АВС – анализ ассортиментной политики предприятия 32
2.4 SWOT анализ предприятия 35
2.5 Анализ финансовой деятельности предприятия 39
2.6 Анализ обеспеченности рабочей силой 50
2.7 Анализ квалификационного состава работников 52
2.8 Анализ использования фонда рабочего времени 53
2.9 Анализ использования трудовых ресурсов предприятия и производительности труда 54
ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА ПРОГРАММЫ МЕРОПРИЯТИЙ НАПРАВЛЕННЫХ НА ПОВЫШЕНИЕ КАДРОВОГО ПОТЕНЦИАЛА ОРГАНИЗАЦИИ 61
3.1 Программы управления персоналом на предприятие ООО «Б и Ф холдинг»» 61
3.2 Оптимизация затрат на переподготовку персонала предприятия с применением ЭММ (экономико-математического моделирования) 64
3.3 Расчёт экономического эффекта разработанных рекомендаций 70
Заключение 73
Список использованных источников

Файлы: 4 файла

08122011 Diplomny proekt.doc

— 2.91 Мб (Скачать файл)

NO PHINT. Оптимизация методом динамического программирования.xls

— 3.01 Мб (Просмотреть файл, Скачать файл)

NO PRINT, Calkulator.xls

— 1.40 Мб (Скачать файл)
2008
  A B C D E F G H I J K L M N O P R S T U V W X Y Z AA AB AC
1 1 2 3 4 5 6                                            
2     2008 год                       Группировка активов Год                  
3   АКТИВЫ Код На начало На конец Средний                       Ативы по степени ликвидности 2007                  
4   показателя года года годовой                       Группа А 1  (стр. 250+ стр. 260) 986                  
5   I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                               Группа А 2 (стр. 240+ стр. 270) 521                  
6 1 Нематериальные активы 110 40.0 45.0 42.5 1                     Группа А 3 (стр. 220) 18                  
7 2 Основные средства 120 10500.0 12500.0 11500.0 2                     Группа А 4 (стр. 190+ стр. 230) 11917                  
8 3 Незавершенное строительство 130 5.0 5.0 5.0 3                                        
9 4 Доходные вложения в материальные ценности 135 15.0 18.0 16.5 4                     Группировка пассивов Год                  
10 5 Долгосрочные финансовые вложения 140 70.0 80.0 75.0 5                     Пассивы по степени ликвидности 2007                  
11 6 Отложенные налоговые активы 145 5.0 7.6 6.3 6                     Группа П 1  (стр. 610) 3005                  
12 7 Прочие внеоборотные активы 150 254.0 256.0 255.0 7                     Группа П 2 (стр. 620+ стр. 630 + стр. 660) 8593                  
13   ИТОГО по разделу I 190 10889.0 12911.6 11900.3                       Группа П 3 (стр. 590) 752                  
14   II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                               Группа П 4 (стр. 490+ стр. 640 + стр. 650) 1360                  
15 8 Запасы 210 1910.0 3200.0 2555.0 8                                          
16 9 сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 42.0 45.0 43.5 9                                          
17 10 животные на выращивании и откорме 212 0.0 0.0 0.0 10                                          
18 11 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 7.0 5.0 6.0 11                     Финансовая устойчивость предприятия Год                  
19 12 готовая продукция и товары для перепродажи 214 28.0 32.0 30.0 12                     Показатель 2007                  
20 13 товары отгруженные 215 0.0 0.0 0.0 13                   1 Величина запасов и затрат (стр. 210 + стр. 220) 1927                  
21 14 расходы будущих периодов 216 12.0 15.0 13.5 14                   2 Величина собственных оборотных средств (стр. 490 - стр. 190 + стр. 640 + стр. 650) -10540                  
22 15 Прочие затраты и запасы 217 180.0 170.0 175.0 15                   3 Перманентный капитал (стр. 490 + стр. 590 - стр. 190) -10710                  
23 16 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 17.0 18.0 17.5 16                   4 Все источники (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) -19324                  
24 17 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 15.0 18.0 16.5 17                   5 Излишек  или недостаток собственных оборотных средств (стр. 2 - стр. 1) -12467                  
25 18 в том числе покупатели и заказчики 231 12.0 15.0 13.5 18                   6 Излишек или недостаток перманентного капитала (стр. 3 - стр. 1) -12637                  
26 19 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 150.0 160.0 155.0 19                   7 Излишек или недостаток всех источников (стр. 4 - стр. 1) -21251                  
27 20 в том числе покупатели и заказчики 241 140.0 130.0 135.0 20                   8 Коэффициент финансового риска ((стр. 590+стр 690)/ стр. 2) -1.23                  
28 21 Краткосрочные финансовые вложения 250 750.0 160.0 455.0 21                   9 Коэффициент долга (индекс финансовой напряженности) (стр. 590+стр.690)/(стр.490+стр.590+стр.690) 0.97                  
29 22 Денежные средства 260 770.0 292.0 531.0 22                   10 Коэффициент автономии (финансовой независимости)  (стр. 2)/(стр.490+стр.590+стр.690) -0.77                  
30 23 Прочие оборотные активы 270 362.0 370.0 366.0 23                   11 Коэффициент финансовой устойчивости (стр. 3)/(стр.490+стр.590+стр.690) -0.78                  
31   ИТОГО по разделу II 290 2333.0 1285.0 1809.0                     12 Коэффициент маневренности собственных источников (стр.490-стр.190)/стр.490 -26.14                  
32   БАЛАНС 300 13222.0 14196.6 13709.3                     13 Коэффициент устойчивости структуры мобильных средств (стр.290-срт.690)/стр.290 -5.92                  
33                                 14 Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками (стр.490-стр.190)/стр.290 -6.34                  
34     3 4 5 6                                            
35     Код На начало На конец Средний                       Коэффициенты рентабельности Год                  
36   ПАССИВ показателя года года годовой                       Показатель 2007                  
37   III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ                             1 Рентабельность продаж (стр. 140  отчёта/ стр. 010 отчёта) 0.3678                  
38 24 Уставный капитал 410 10.0 10.0 10.0 24                   2 Рентабельность всего капитала предприятия (стр. 140 отчёта / стр. 700 баланса) 0.5097                  
39 25 Собственные акции, выкупаемые у акционеров 411 0.0 0.0   25                   3 Рентабельность внеоборотных активов (стр. 140 отчёта / стр. 190 баланса) 0.5872                  
40 26 Добавочный капитал 420 20.0 30.0 25.0 26                   4 Рентабельность собственного капитала (стр. 140 отчёта / стр. 490 баланса) 15.9361                  
41 27 Резервный капитал 430 125.0 27.0 76.0 27                   5 Рентабельность перманентного капитала (стр. 140 отчёта /( стр. 490 баланса + 590 баланса) 5.8723                  
42 28 в том числе резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 431 20.0 20.0 20.0 28                                          
43 29 в том числе резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 5.0 5.0 5.0 29                     Коэффициенты оборачиваемости (деловой активности) Год                  
44 30 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 321.0 334.0 327.5 30                     Показатель 2007                  
45   ИТОГО по разделу III 490 476.0 401.0 438.5                     1 Общей оборачиваемости капитала (стр. 010 отчёта / стр. 700 баланса) 1.39                  
46   IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                             2 Оборачиваемости мобильных средств (стр. 010 отчёта / стр. 290 баланса) 10.50                  
47 31 Займы и кредиты 510 475.0 480.0 477.5 31                   3 Оборачиваемости материальных оборотных средств  (стр. 010 отчёта / стр. 210 баланса) 7.44                  
48 32 Отложенные налоговые обязательства 515 12.0 22.0 17.0 32                   4 Оборачиваемости дебиторской задолженности  (стр. 010 отчёта / стр. 240 баланса) 122.57                  
49 33 Прочие долгосрочные пассивы 520 305.0 209.0 257.0 33                   5 Среднего срока оборота дебиторской задолженности, в днях (365* стр.240 баланса)/ стр. 010 отчёта 2.98                  
50   ИТОГО по разделу IV 590 792.0 711.0 751.5                     6 Оборачиваемости кредиторской задолженности (стр 010 отчёта / стр. 620 баланса) 71.29                  
51   V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ                             7 Среднего срока оборота кредиторской задолженности, в днях (365* стр.620 баланса)/ стр. 010 отчёта 5.12                  
52 34 Займы и кредиты 610 3005.0 3005.0 3005.0 34                   8 Фондоотдача внеоборотных активов (стр. 010 отчёта / стр. 190 баланса) 1.60                  
53 35 Кредиторская задолженность 620 264.0 269.0 266.5 35                   9 Оборачиваемость собственного капитала (стр. 010 отчёта / стр. 490 баланса) 43.32                  
54 36 в том числе поставщики и подрядчики 621 200.0 205.0 202.5 36                                          
55 37 задолженность перед персоналом организации 622 25.0 30.0 27.5 37                                          
56 38 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 12.0 15.0 13.5 38                                          
57 39 задолженность по налогам и сборам 624 40.0 60.0 50.0 39                                          
58 40 прочие кредиторы 625 52.0 49.0 50.5 40                                          
59 41 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 371.0 352.0 361.5 41                                          
60 42 Доходы будущих периодов 640 350.0 420.0 385.0 42                                          
61 43 Резервы предстоящих расходов 650 321.0 752.0 536.5 43                                          
62 44 Прочие краткосрочные обязательства 660 7643.0 8286.6 7964.8 44                                          
63   ИТОГО по разделу V 690 11954.0 13084.6 12519.3                                            
64   БАЛАНС 700 13222.0 14196.6 13709.3                                            
65   2008                                                    
66   ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ Код За отчётный За аналог.                                              
67   Доходы и расходы по обычным видам деятельности показателя период период                                              
68 45 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, 010 18998.0 16541.0   45                                          
69 46 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 12541.0 10533.0   46                                          
70 47 Валовая прибыль 029 6457.0 5516.0   47                                          
71 48 Коммерческие расходы 030 1244.0 1200.0   48                                          
72 49 Управленческие расходы 040 312.0 212.0   49                                          
73 50 Прибыль (убыток) от продаж 050 4901.0 943.0   50                                          
74   Прочие доходы и расходы                                                    
75 51 Проценты к получению 060 509.0 607.0   51                                          
76 52 Проценты к уплате 070 300.0 420.0   52                                          
77 53 Доходы от участия в других организациях 080 1521.0 1010.0   53                                          
78 54 Прочие доходы 090 758.0 587.0   54                                          
79 55 Прочие расходы 100 401.0 223.0   55                                          
80 56 Прибыль (убыток) до налогообложения 140 6988.0 2504.0   56                                          
81 57 Отложенные налоговые активы 141 12.0 10.0   57                                          
82 58 Отложенные налоговые обязательства 142 10.0 8.0   58                                          
83 59 Текущий налог на прибыль 150 67.0 28.0   59                                          
84 60 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 6899.0 2458.0   60                                          
85                                                        
2009
  A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z AA AB
1 1 2 3 4 5 6                                          
2     2009 год                         Группировка активов Год                
3   АКТИВЫ Код На начало На конец Средний                         Ативы по степени ликвидности 2008                
4   показателя года года годовой                         Группа А 1  (стр. 250+ стр. 260) 1090                
5   I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                 Группа А 2 (стр. 240+ стр. 270) 576                
6 1 Нематериальные активы 110 44.2 49.8 47.0 1                       Группа А 3 (стр. 220) 19                
7 2 Основные средства 120 11602.5 13837.5 12720.0 2                       Группа А 4 (стр. 190+ стр. 230) 13181                
8 3 Незавершенное строительство 130 5.5 5.5 5.5 3                                          
9 4 Доходные вложения в материальные ценности 135 16.6 19.9 18.3 4                       Группировка пассивов Год                
10 5 Долгосрочные финансовые вложения 140 77.4 88.6 83.0 5                       Пассивы по степени ликвидности 2008                
11 6 Отложенные налоговые активы 145 5.5 8.4 7.0 6                       Группа П 1  (стр. 610) 3324                
12 7 Прочие внеоборотные активы 150 280.7 283.4 282.0 7                       Группа П 2 (стр. 620+ стр. 630 + стр. 660) 9504                
13   ИТОГО по разделу I 190 12032.3 14293.1 13162.7                         Группа П 3 (стр. 590) 831                
14   II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                 Группа П 4 (стр. 490+ стр. 640 + стр. 650) 1504                
15 8 Запасы 210 2110.6 3542.4 2826.5 8                                          
16 9 сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 46.4 49.8 48.1 9                                          
17 10 животные на выращивании и откорме 212 0.0 0.0 0.0 10                                          
18 11 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 7.7 5.5 6.6 11                       Финансовая устойчивость предприятия Год                
19 12 готовая продукция и товары для перепродажи 214 30.9 35.4 33.2 12                       Показатель 2008                
20 13 товары отгруженные 215 0.0 0.0 0.0 13                     1 Величина запасов и затрат (стр. 210 + стр. 220) 2129                
21 14 расходы будущих периодов 216 13.3 16.6 14.9 14                     2 Величина собственных оборотных средств (стр. 490 - стр. 190 + стр. 640 + стр. 650) -11658                
22 15 Прочие затраты и запасы 217 198.9 188.2 193.5 15                     3 Перманентный капитал (стр. 490 + стр. 590 - стр. 190) -11847                
23 16 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 18.8 19.9 19.4 16                     4 Все источники (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) -21376                
24 17 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 16.6 19.9 18.3 17                     5 Излишек  или недостаток собственных оборотных средств (стр. 2 - стр. 1) -13788                
25 18 в том числе покупатели и заказчики 231 13.3 16.6 14.9 18                     6 Излишек или недостаток перманентного капитала (стр. 3 - стр. 1) -13976                
26 19 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 165.8 177.1 171.4 19                     7 Излишек или недостаток всех источников (стр. 4 - стр. 1) -23505                
27 20 в том числе покупатели и заказчики 241 154.7 143.9 149.3 20                     8 Коэффициент финансового риска ((стр. 590+стр 690)/ стр. 2) -1.23                
28 21 Краткосрочные финансовые вложения 250 828.8 177.1 502.9 21                     9 Коэффициент долга (индекс финансовой напряженности) (стр. 590+стр.690)/(стр.490+стр.590+стр.690) 0.97                
29 22 Денежные средства 260 850.9 323.2 587.0 22                     10 Коэффициент автономии (финансовой независимости)  (стр. 2)/(стр.490+стр.590+стр.690) -0.77                
30 23 Прочие оборотные активы 270 400.0 409.6 404.8 23                     11 Коэффициент финансовой устойчивости (стр. 3)/(стр.490+стр.590+стр.690) -0.78                
31   ИТОГО по разделу II 290 2578.0 1422.5 2000.2                       12 Коэффициент маневренности собственных источников (стр.490-стр.190)/стр.490 -26.14                
32   БАЛАНС 300 14610.3 15715.6 15163.0                       13 Коэффициент устойчивости структуры мобильных средств (стр.290-срт.690)/стр.290 -5.92                
33                                   14 Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками (стр.490-стр.190)/стр.290 -6.34                
34     3 4 5 6                                            
35     Код На начало На конец Средний                         Коэффициенты рентабельности Год                
36   ПАССИВ показателя года года годовой                         Показатель 2008                
37   III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ                               1 Рентабельность продаж (стр. 140  отчёта/ стр. 010 отчёта) 0.4979                
38 24 Уставный капитал 410 11.1 11.1 11.1 24                     2 Рентабельность всего капитала предприятия (стр. 140 отчёта / стр. 700 баланса) 0.7260                
39 25 Собственные акции, выкупаемые у акционеров 411 0.0 0.0 0.0 25                     3 Рентабельность внеоборотных активов (стр. 140 отчёта / стр. 190 баланса) 0.8364                
40 26 Добавочный капитал 420 22.1 33.2 27.7 26                     4 Рентабельность собственного капитала (стр. 140 отчёта / стр. 490 баланса) 22.7016                
41 27 Резервный капитал 430 138.1 29.9 84.0 27                     5 Рентабельность перманентного капитала (стр. 140 отчёта /( стр. 490 баланса + 590 баланса) 8.3651                
42 28 в том числе резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 431 22.1 22.1 22.1 28                                          
43 29 в том числе резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 5.5 5.5 5.5 29                       Коэффициенты оборачиваемости (деловой активности) Год                
44 30 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 354.7 369.7 362.2 30                       Показатель 2007                
45   ИТОГО по разделу III 490 526.0 443.9 484.9                       1 Общей оборачиваемости капитала (стр. 010 отчёта / стр. 700 баланса) 1.46                
46   IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                               2 Оборачиваемости мобильных средств (стр. 010 отчёта / стр. 290 баланса) 11.06                
47 31 Займы и кредиты 510 524.9 531.4 528.1 31                     3 Оборачиваемости материальных оборотных средств  (стр. 010 отчёта / стр. 210 баланса) 7.82                
48 32 Отложенные налоговые обязательства 515 13.3 24.4 18.8 32                     4 Оборачиваемости дебиторской задолженности  (стр. 010 отчёта / стр. 240 баланса) 128.99                
49 33 Прочие долгосрочные пассивы 520 337.0 231.4 284.2 33                     5 Среднего срока оборота дебиторской задолженности, в днях (365* стр.240 баланса)/ стр. 010 отчёта 2.83                
50   ИТОГО по разделу IV 590 875.2 787.1 831.1                       6 Оборачиваемости кредиторской задолженности (стр 010 отчёта / стр. 620 баланса) 75.02                
51   V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ                               7 Среднего срока оборота кредиторской задолженности, в днях (365* стр.620 баланса)/ стр. 010 отчёта 4.87                
52 34 Займы и кредиты 610 3320.5 3326.5 3323.5 34                     8 Фондоотдача внеоборотных активов (стр. 010 отчёта / стр. 190 баланса) 1.68                
53 35 Кредиторская задолженность 620 291.7 297.8 294.8 35                     9 Оборачиваемость собственного капитала (стр. 010 отчёта / стр. 490 баланса) 45.60                
54 36 в том числе поставщики и подрядчики 621 221.0 226.9 224.0 36                                          
55 37 задолженность перед персоналом организации 622 27.6 33.2 30.4 37                                          
56 38 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 13.3 16.6 14.9 38                                          
57 39 задолженность по налогам и сборам 624 44.2 66.4 55.3 39                                          
58 40 прочие кредиторы 625 57.5 54.2 55.9 40                                          
59 41 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 410.0 389.7 399.8 41                                          
60 42 Доходы будущих периодов 640 386.8 464.9 425.8 42                                          
61 43 Резервы предстоящих расходов 650 354.7 832.5 593.6 43                                          
62 44 Прочие краткосрочные обязательства 660 8445.5 9173.3 8809.4 44                                          
63   ИТОГО по разделу V 690 13209.2 14484.7 13846.9                                            
64   БАЛАНС 700 14610.3 15715.6 15163.0                                            
65                                                        
66   2009 Код За отчётный За аналог.                                              
67   Доходы и расходы по обычным видам деятельности показателя период период                                              
68 45 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, 010 22113.0 18998.0   45                                          
69 46 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 11897.0 12541.0   46                                          
70 47 Валовая прибыль 029 10216.0 6457.0   47                                          
71 48 Коммерческие расходы 030 1357.0 1244.0   48                                          
72 49 Управленческие расходы 040 258.0 312.0   49                                          
73 50 Прибыль (убыток) от продаж 050 8601.0 4901.0   50                                          
74   Прочие доходы и расходы     0.0                                              
75 51 Проценты к получению 060 602.0 509.0   51                                          
76 52 Проценты к уплате 070 312.0 300.0   52                                          
77 53 Доходы от участия в других организациях 080 1682.0 1521.0   53                                          
78 54 Прочие доходы 090 811.0 758.0   54                                          
79 55 Прочие расходы 100 375.0 401.0   55                                          
80 56 Прибыль (убыток) до налогообложения 140 11009.0 6988.0   56                                          
81 57 Отложенные налоговые активы 141 15.0 12.0   57                                          
82 58 Отложенные налоговые обязательства 142 12.0 10.0   58                                          
83 59 Текущий налог на прибыль 150 84.0 67.0   59                                          
84 60 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 10898.0 6899.0   60                                          
85                                                        
2010
  A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z AA AB
1 1 2 3 4 5 6                                          
2     2010 год                         Группировка активов Год                
3   АКТИВЫ Код На начало На конец Средний                         Ативы по степени ликвидности 2009                
4   показателя года года годовой                         Группа А 1  (стр. 250+ стр. 260) 1658                
5   I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                 Группа А 2 (стр. 240+ стр. 270) 559                
6 1 Нематериальные активы 110 43.1 44.1 43.6 1                       Группа А 3 (стр. 220) 19                
7 2 Основные средства 120 11312.4 11313.5 11313.0 2                       Группа А 4 (стр. 190+ стр. 230) 11751                
8 3 Незавершенное строительство 130 5.4 6.4 5.9 3                                          
9 4 Доходные вложения в материальные ценности 135 16.2 17.2 16.7 4                       Группировка пассивов Год                
10 5 Долгосрочные финансовые вложения 140 75.4 76.4 75.9 5                       Пассивы по степени ликвидности 2009                
11 6 Отложенные налоговые активы 145 5.4 6.4 5.9 6                       Группа П 1  (стр. 610) 3278                
12 7 Прочие внеоборотные активы 150 273.7 274.7 274.2 7                       Группа П 2 (стр. 620+ стр. 630 + стр. 660) 8928                
13   ИТОГО по разделу I 190 11731.5 11738.7 11735.1                         Группа П 3 (стр. 590) 864                
14   II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                 Группа П 4 (стр. 490+ стр. 640 + стр. 650) 1210                
15 8 Запасы 210 2057.8 40.0 1048.9 8                                          
16 9 сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 45.2 46.9 46.1 9                                          
17 10 животные на выращивании и откорме 212 0.0 0.0 0.0 10                                          
18 11 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 7.5 7.7 7.6 11                       Финансовая устойчивость предприятия Год                
19 12 готовая продукция и товары для перепродажи 214 30.2 30.9 30.5 12                       Показатель 2009                
20 13 товары отгруженные 215 0.0 0.0 0.0 13                     1 Величина запасов и затрат (стр. 210 + стр. 220) 2076                
21 14 расходы будущих периодов 216 12.9 13.3 13.1 14                     2 Величина собственных оборотных средств (стр. 490 - стр. 190 + стр. 640 + стр. 650) -10525                
22 15 Прочие затраты и запасы 217 193.9 198.8 196.4 15                     3 Перманентный капитал (стр. 490 + стр. 590 - стр. 190) -10352                
23 16 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 18.3 18.8 18.5 16                     4 Все источники (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) -18801                
24 17 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 16.2 16.6 16.4 17                     5 Излишек  или недостаток собственных оборотных средств (стр. 2 - стр. 1) -12601                
25 18 в том числе покупатели и заказчики 231 12.9 13.3 13.1 18                     6 Излишек или недостаток перманентного капитала (стр. 3 - стр. 1) -12428                
26 19 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 161.6 165.6 163.6 19                     7 Излишек или недостаток всех источников (стр. 4 - стр. 1) -20877                
27 20 в том числе покупатели и заказчики 241 150.8 154.6 152.7 20                     8 Коэффициент финансового риска ((стр. 590+стр 690)/ стр. 2) -1.27                
28 21 Краткосрочные финансовые вложения 250 808.0 828.2 818.1 21                     9 Коэффициент долга (индекс финансовой напряженности) (стр. 590+стр.690)/(стр.490+стр.590+стр.690) 0.96                
29 22 Денежные средства 260 829.6 850.3 839.9 22                     10 Коэффициент автономии (финансовой независимости)  (стр. 2)/(стр.490+стр.590+стр.690) -0.74                
30 23 Прочие оборотные активы 270 390.0 399.8 394.9 23                     11 Коэффициент финансовой устойчивости (стр. 3)/(стр.490+стр.590+стр.690) -0.72                
31   ИТОГО по разделу II 290 2513.5 2576.9 2545.2                       12 Коэффициент маневренности собственных источников (стр.490-стр.190)/стр.490 -21.60                
32   БАЛАНС 300 14245.1 14315.6 14280.3                       13 Коэффициент устойчивости структуры мобильных средств (стр.290-срт.690)/стр.290 -4.07                
33                                   14 Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками (стр.490-стр.190)/стр.290 -4.41                
34     3 4 5 6                                            
35     Код На начало На конец Средний                         Коэффициенты рентабельности Год                
36   ПАССИВ показателя года года годовой                         Показатель 2009                
37   III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ                               1 Рентабельность продаж (стр. 140  отчёта/ стр. 010 отчёта) 0.4030                
38 24 Уставный капитал 410 10.8 11.0 10.9 24                     2 Рентабельность всего капитала предприятия (стр. 140 отчёта / стр. 700 баланса) 0.8764                
39 25 Собственные акции, выкупаемые у акционеров 411 0.0 0.0   25                     3 Рентабельность внеоборотных активов (стр. 140 отчёта / стр. 190 баланса) 1.0665                
40 26 Добавочный капитал 420 21.5 22.1 21.8 26                     4 Рентабельность собственного капитала (стр. 140 отчёта / стр. 490 баланса) 24.1025                
41 27 Резервный капитал 430 134.7 138.0 136.4 27                     5 Рентабельность перманентного капитала (стр. 140 отчёта /( стр. 490 баланса + 590 баланса) 9.0479                
42 28 в том числе резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 431 21.5 22.1 21.8 28                                          
43 29 в том числе резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 5.4 5.5 5.5 29                       Коэффициенты оборачиваемости (деловой активности) Год                
44 30 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 345.8 354.5 350.2 30                       Показатель 2009                
45   ИТОГО по разделу III 490 512.8 525.7 519.2                       1 Общей оборачиваемости капитала (стр. 010 отчёта / стр. 700 баланса) 2.17                
46   IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                               2 Оборачиваемости мобильных средств (стр. 010 отчёта / стр. 290 баланса) 12.20                
47 31 Займы и кредиты 510 511.8 524.5 518.2 31                     3 Оборачиваемости материальных оборотных средств  (стр. 010 отчёта / стр. 210 баланса) 29.61                
48 32 Отложенные налоговые обязательства 515 12.9 13.3 13.1 32                     4 Оборачиваемости дебиторской задолженности  (стр. 010 отчёта / стр. 240 баланса) 189.80                
49 33 Прочие долгосрочные пассивы 520 328.6 336.8 332.7 33                     5 Среднего срока оборота дебиторской задолженности, в днях (365* стр.240 баланса)/ стр. 010 отчёта 1.92                
50   ИТОГО по разделу IV 590 853.3 874.6 863.9                       6 Оборачиваемости кредиторской задолженности (стр 010 отчёта / стр. 620 баланса) 107.84                
51   V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ                               7 Среднего срока оборота кредиторской задолженности, в днях (365* стр.620 баланса)/ стр. 010 отчёта 3.38                
52 34 Займы и кредиты 610 3237.5 3318.4 3278.0 34                     8 Фондоотдача внеоборотных активов (стр. 010 отчёта / стр. 190 баланса) 2.65                
53 35 Кредиторская задолженность 620 284.4 291.5 288.0 35                     9 Оборачиваемость собственного капитала (стр. 010 отчёта / стр. 490 баланса) 59.81                
54 36 в том числе поставщики и подрядчики 621 215.5 220.9 218.2 36                                          
55 37 задолженность перед персоналом организации 622 26.9 27.6 27.3 37                                          
56 38 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 12.9 13.3 13.1 38                                          
57 39 задолженность по налогам и сборам 624 43.1 50.2 46.6 39                                          
58 40 прочие кредиторы 625 56.0 57.4 56.7 40                                          
59 41 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 399.7 200.3 300.0 41                                          
60 42 Доходы будущих периодов 640 377.1 355.0 366.0 42                                          
61 43 Резервы предстоящих расходов 650 345.8 304.0 324.9 43                                          
62 44 Прочие краткосрочные обязательства 660 8234.4 8446.0 8340.2 44                                          
63   ИТОГО по разделу V 690 12878.9 12915.3 12897.1                                            
64   БАЛАНС 700 14245.1 14315.6 14280.3                                            
65   2010                                                    
66   ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ Код За отчётный За аналог.                                              
67   Доходы и расходы по обычным видам деятельности показателя период период                                              
68 45 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, 010 31057.0 22113.0   45                                          
69 46 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 15742.0 11897.0   46                                          
70 47 Валовая прибыль 029 15315.0 10216.0   47                                          
71 48 Коммерческие расходы 030 1890.0 1357.0   48                                          
72 49 Управленческие расходы 040 350.0 258.0   49                                          
73 50 Прибыль (убыток) от продаж 050 13425.0 8601.0   50                                          
74   Прочие доходы и расходы                                                    
75 51 Проценты к получению 060 750.0 602.0   51                                          
76 52 Проценты к уплате 070 605.0 312.0   52                                          
77 53 Доходы от участия в других организациях 080 1507.0 1682.0   53                                          
78 54 Прочие доходы 090 937.0 811.0   54                                          
79 55 Прочие расходы 100 305.0 375.0   55                                          
80 56 Прибыль (убыток) до налогообложения 140 12515.0 11009.0   56                                          
81 57 Отложенные налоговые активы 141 18.0 15.0   57                                          
82 58 Отложенные налоговые обязательства 142 16.0 12.0   58                                          
83 59 Текущий налог на прибыль 150 96.0 84.0   59                                          
84 60 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 12385.0 10898.0   60                                          
85                                                        
Ликвидность баланса
  A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z AA AB AC
1                                                    
2   Группировка активов Год                                                
3   Активы по степени ликвидности 2008 2009 2010                                                
4 Группа А1 Группа А 1  (стр. 250+ стр. 260) 986 1090 1658                                                
5 Группа А2 Группа А 2 (стр. 240+ стр. 270) 521 576 559                                                
6 Группа А3 Группа А 3 (стр. 220) 18 19 19                                                
7 Группа А4 Группа А 4 (стр. 190+ стр. 230) 11917 13181 11751                                                
8                                                          
9   Группировка пассивов Год                                                
10   Пассивы по степени ликвидности 2008 2009 2010                                                
11 Группа П1 Группа П 1  (стр. 610) 3005 3324 3278                                                
12 Группа П2 Группа П 2 (стр. 620+ стр. 630 + стр. 660) 8593 9504 8928                                                
13 Группа П3 Группа П 3 (стр. 590) 752 831 864                                                
14 Группа П4 Группа П 4 (стр. 490+ стр. 640 + стр. 650) 1360 1504 1210                                                
15                                                    
16                                                          
17                                                          
18                                                          
19                                                          
20                                                          
21                                                          
22                                                          
23                                                          
24                                                          
25                                                          
26                                                          
27                                                          
28                                                          
29                                                      
30                                                          
31                                                          
32                                                          
33                                                          
34                                                          
35                                                          
36   ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ Код Годы Изменение, %                                          
37   Доходы и расходы по обычным видам деятельности показателя 2008 2009 2010 к 2008 к 2009                                          
38   Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, 010 18998 22113 31057                                              
39   Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 12541 11897 15742                                              
40   Валовая прибыль 029 6457 10216 15315 158.21589 149.91190                                          
41   Коммерческие расходы 030 1244 1357 1890                                              
42   Управленческие расходы 040 312 258 350                                              
43   Прибыль (убыток) от продаж 050 4901 8601 13425                                              
44   Прочие доходы и расходы                                                      
45   Проценты к получению 060 509 602 750                                              
46   Проценты к уплате 070 300 312 605                                              
47   Доходы от участия в других организациях 080 1521 1682 1507                                              
48   Прочие доходы 090 758 811 937                                              
49   Прочие расходы 100 401 375 305                                              
50   Прибыль (убыток) до налогообложения 140 6988 11009 12515                                              
51   Отложенные налоговые активы 141 12 15 18                                              
52   Отложенные налоговые обязательства 142 10 12 16                                              
53   Текущий налог на прибыль 150 67 84 96                                              
54   Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 6899 10898 12385                                              
55                                                          
56                                                          
57                                                          
58                                                          
59                                                          
60                                                          
61                                                          
62                                                          
63                                                          
64                                                          
65                                                          
66                                                          
67                                                          
68                                                          
69                                                          
70                                                          
71   Таблица 1.                                                      
72   Основные технико-экономические показатели Годы Изменение, %                                            
73   2008 2009 2010 к 2008 к 2009                                            
74   Объём реализованной продукции и услуг, тыс. руб. 18048 21007 29815 116.40 141.93                                            
75   Выручка от реализации и услуг, тыс. руб. 18998 22113 31057 116.40 140.45                                            
76   Производительность труда, тыс. руб. 475.0 525.2 851.8 110.6 162.2                                            
77   Среднесписочная численность, чел. 38 40 35 105.26 87.50                                            
78   Средняя заработная плата, руб. 11870 13821 12504 116.44 90.47                                            
79   Балансовая прибыль, тыс. руб. 6457 10216 15315 158.22 149.91                                            
80   Чистая прибыль, тыс. руб. 6899 10898 12385 157.96 113.64                                            
81   Внеоборотные активы, тыс. руб. 11900 13163 11735 110.61 89.15                                            
82   Оборотные активы, тыс. руб. 1809 2000 2545 110.57 127.25                                            
83                                                    
84                                                          
85                                                          
86                                                          
87                                                          
88                                                          
89                                                          
90                                                          
91                                                          
92                                                          
93                                                          
94                                                          
95                                                          
96                                                          
97                                                          
98                                                      
99                                                        
100                                                          
101                                                          
102                                                          
103                                                          
104                                                          
105                                                          
106                                                          
107                                                          
108                                                          
109                                                          
110                                                          
111                                                          
112                                                        
113                                                        
114                                                          
115                                                          
116                                                          
117                                                          
118                                                          
119                                                          
120                                                          
121                                                          
122                                                          
123                                                          
124                                                          
125                                                          
126                                                          
127                                                          
Финансовые коэффициенты
  A B C D E F G H I J K L M N O P Q
1   Группировка активов Год                      
2   Ативы по степени ликвидности 2008 2009 2010                        
3   Группа А 1  (стр. 250+ стр. 260) 986 1090 1658                        
4   Группа А 2 (стр. 240+ стр. 270) 521 576 559                        
5   Группа А 3 (стр. 220) 18 19 19                        
6   Группа А 4 (стр. 190+ стр. 230) 11917 13181 11751                        
7                                  
8   Группировка пассивов Год                        
9   Пассивы по степени ликвидности 2008 2009 2010                        
10   Группа П 1  (стр. 610) 3005 3324 3278                        
11   Группа П 2 (стр. 620+ стр. 630 + стр. 660) 8593 9504 8928                        
12   Группа П 3 (стр. 590) 752 831 864                        
13   Группа П 4 (стр. 490+ стр. 640 + стр. 650) 1360 1504 1210                        
14                                  
15                                  
16   Финансовая устойчивость предприятия Год Изменение                  
17 Строка Показатель 2008 2009 2010 к 2008 к 2009                    
18   Величина запасов и затрат (стр. 210 + стр. 220) 1927 2129 2076 110.50 97.50                    
19   Величина собственных оборотных средств (стр. 490 - стр. 190 + стр. 640 + стр. 650) -10540 -11658 -10525 110.61 90.28                    
20   Перманентный капитал (стр. 490 + стр. 590 - стр. 190) -10710 -11847 -10352 110.61 87.38                    
21   Все источники (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) -19324 -21376 -18801 110.62 87.95                    
22   Излишек  или недостаток собственных оборотных средств (стр. 2 - стр. 1) -12467 -13788 -12601 110.59 91.39                    
23   Излишек или недостаток перманентного капитала (стр. 3 - стр. 1) -12637 -13976 -12428 110.59 88.92                    
24   Излишек или недостаток всех источников (стр. 4 - стр. 1) -21251 -23505 -20877 110.61 88.82                    
25   Коэффициент финансового риска ((стр. 590+стр 690)/ стр. 2) -1.23 -1.23 -1.27 100.00 103.69   < 0,7                
26   Коэффициент долга (индекс финансовой напряженности) (стр. 590+стр.690)/(стр.490+стр.590+стр.690) 0.97 0.97 0.96 100.00 99.55   < 0,4                
27   Коэффициент автономии (финансовой независимости)  (стр. 2)/(стр.490+стр.590+стр.690) -0.77 -0.77 -0.74 100.00 95.86   > 0,5                
28   Коэффициент финансовой устойчивости (стр. 3)/(стр.490+стр.590+стр.690) -0.78 -0.78 -0.72 100.01 92.78   0,8 - 0,9                
29   Коэффициент маневренности собственных источников (стр.490-стр.190)/стр.490 -26.14 -26.14 -21.60 100.02 82.63   0.5                
30   Коэффициент устойчивости структуры мобильных средств (стр.290-срт.690)/стр.290 -5.92 -5.92 -4.07 100.04 68.67                    
31   Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками (стр.490-стр.190)/стр.290 -6.34 -6.34 -4.41 100.03 69.53 > 0,1                
32                                  
33   Коэффициенты рентабельности Год Изменение                    
34   Показатель 2008 2009 2010 к 2008 к 2009                    
35   Рентабельность продаж (стр. 140  отчёта/ стр. 010 отчёта) 0.37 0.50 0.40 135.35 80.94                    
36   Рентабельность всего капитала предприятия (стр. 140 отчёта / стр. 700 баланса) 0.51 0.73 0.88 142.44 120.71                    
37   Рентабельность внеоборотных активов (стр. 140 отчёта / стр. 190 баланса) 0.59 0.84 1.07 142.43 127.51                    
38   Рентабельность собственного капитала (стр. 140 отчёта / стр. 490 баланса) 15.94 22.70 24.10 142.45 106.17                    
39   Рентабельность перманентного капитала (стр. 140 отчёта /( стр. 490 баланса + 590 баланса) 5.87 8.37 9.05 142.45 108.16                    
40                                  
41   Коэффициенты оборачиваемости (деловой активности) Год Изменение                    
42   Показатель 2008 2009 2010 к 2008 к 2009                    
43   Общей оборачиваемости капитала (стр. 010 отчёта / стр. 700 баланса) 1.39 1.46 2.17 105.24 149.13                    
44   Оборачиваемости мобильных средств (стр. 010 отчёта / стр. 290 баланса) 10.50 11.06 12.20 105.27 110.38                    
45   Оборачиваемости материальных оборотных средств  (стр. 010 отчёта / стр. 210 баланса) 7.44 7.82 29.61 105.22 378.47                  
46   Оборачиваемости дебиторской задолженности  (стр. 010 отчёта / стр. 240 баланса) 122.57 128.99 189.80 105.24 147.15                    
47   Среднего срока оборота дебиторской задолженности, в днях (365* стр.240 баланса)/ стр. 010 отчёта 3.0 2.8 1.92 95.02 67.96                    
48   Оборачиваемости кредиторской задолженности (стр 010 отчёта / стр. 620 баланса) 71.29 75.02 107.84 105.24 143.75                    
49   Среднего срока оборота кредиторской задолженности, в днях (365* стр.620 баланса)/ стр. 010 отчёта 5.1 4.9 3.38 95.02 69.57                    
50   Фондоотдача внеоборотных активов (стр. 010 отчёта / стр. 190 баланса) 1.60 1.68 2.65 105.23 157.53                    
51   Оборачиваемость собственного капитала (стр. 010 отчёта / стр. 490 баланса) 43.32 45.60 59.81 105.25 131.17                    
52                                  
53                                  
54                                  
55                                  
56                                  
57                                  
58                                  
59                                  
60                                
61                                  
62                                  
63                                  
64                                  
65                                  
66                                  
67                                  
68                                  
69                                  
70                                  
71                                  
72                                  
73                                  
74                                  

NO PRINT. Расчёт затрат по обслуживанию кредита.xls

— 86.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Информация о работе Кадровое планирование в организации (на примере ООО «Б и Ф холдинг»»)