Бизнес-планирование в управленческой деятельности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2011 в 21:04, курсовая работа

Описание работы

Цель данного курсового проекта – изучить механизмы бизнес-планирования в экономической деятельности предприятия.

Задачи курсового проекта:

1.изучить литературные источники;
2.дать характеристику бизнес-плана, его значение;
3.проанализировать бизнес-планирование с точки зрения значимости для ведения экономической деятельности предприятия.

Скачать архив (90.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая.doc

— 363.50 Кб (Скачать файл)
Показатели Всего 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес.
Заработная  плата 104400 17400 17400 17400 17400 17400 17400
Аренда  помещения 26100 4350 4350 4350 4350 4350 4350
Электричество 2465 290 435 435 435 435 435
Ремонт  и обслуживание 5220 870 870 870 870 870 870
Реклама 63800 14500 11600 11600 8700 8700 8700
Итого 172985 28710 28855 28855 28855 28855 28855
 

    План  доходов и расходов будет составляться в следующем порядке: сначала определим величину процентов за кредит и амортизационных отчислений. Затем на основе заданных требований к величине валовой прибыли и рассчитанных постоянных затрат определим величину необходимой маржинальной прибыли. Расчеты приведем в таблице: 

    Структура плана доходов  и расходов и расчет требований к маржинальной прибыли

  Всего 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес.
Маржинальная  прибыль 977445 50170 95265 169215 195315 219965 247515
Постоянные  расходы 172985 28710 28855 28855 28855 28855 28855
Проценты  за кредит 29000 5800 7250 8700 5800 1450 0
Амортизация 6960 1160 1160 1160 1160 1160 1160
Валовая прибыль 768500 14500 58000 130500 159500 188500 217500
 

    Наше предприятие будет заниматься тремя видами деятельности:

  1. Обслуживание клиентов.
  2. Пополнение базы данных.
  3. Маркетинг.

    Для первого и второго вида деятельности нанимаем одного специалиста по программному обеспечению с бюджетом на месяц 205 часов и стоимостью часа работы 290 руб. Тогда оборот за 1 месяц по этому виду деятельности будет равен   59 450 руб. и так далее по месяцам. Прямые расходы на материалы невелики, а заработная плата за месяц составит 5 800 руб. План доходов и расходов по первому и второму видам деятельности представлен в таблице: 

    Расчет  маржинальной прибыли  для 1-го и 2-го видов  деятельности

  Всего 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес.
Годовой бюджет времени 35670 5945 5945 5945 5945 5945 5945
Объем продаж 356700 59450 59450 59450 59450 59450 59450
Прямые  расходы на материалы 6090 580 870 1160 1160 1160 1160
Прямые  расходы на з/п 34800 5800 5800 5800 5800 5800 5800
Прямые расходы всего 40890 6380 6670 6960 6960 6960 6960
Маржинальная  прибыль 315810 53070 52780 52490 52490 52490 52490
 

    Видно, что маржинальная прибыль для маркетинга должна составлять 50170-53070= -2900 в первый месяц, и т.д. 

    Требования  к маржинальной прибыли для 3-го вида деятельности

  Всего 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес.
Маржинальная  прибыль 156310 -2900 42485 116725 142825 167475 195025
 

    Цены, затраты и прибыль  на 1 абонента

      Договор/месяц %
    Цена 50 100%
    Материалы 2 4%
    Зарплата 22 44%
    Другие  прямые расходы 1 2%
    Итого затрат 25 50%
    Прибыль 25 50%
 

    Ниже  представлены результаты расчетов по каждому виду деятельности и каждому  виду товара отдельно по 6 месяцам.

    Текущий бюджет 1 и 2 виды деятельности

1 месяц 3 вид Договор ВСЕГО 2 месяц 3 вид Договор ВСЕГО
Объем продаж 59 450 - 5 800 53 650 Объем продаж 59 450 84 970 144 420
Прямые  расходы мат. 580 - 232 348 Прямые расходы  мат. 870 3 393 4 263
Прямая  зарплата 5 800 -2 552 3 248 Прямая зарплата 5 800 37 381 43 181
Другие  прямые - - 116 - 116 Другие прямые - 1 711 1 711
Всего прямые 6 380 -2 900 3 480 Всего прямые 6 670 42 485 42 485
Маржинальная  прибыль 53 070 - 2 900 50 170 Маржинальная  прибыль 52 780 42 485 95 265
Постоянные  расходы - - 28 710 Постоянные  расходы - - 28 855
Проценты - - 5 800 Проценты - - 7 250
Амортизация - - 1 160 Амортизация - - 1 160
Валовая прибыль - - 14 500 Валовая прибыль - - 58 000
3 месяц 3 вид Договор ВСЕГО 4 месяц 3 вид Договор ВСЕГО
Объем продаж 59 450 233 450 292 900 Объем продаж 59 450 285 650 345 100
Прямые  расходы мат. 1 160 9 338 10 498 Прямые расходы  мат. 1 160 11 426 12 586
Прямая  зарплата 5800 102 718 108 518 Прямая зарплата 5 800 125 686 131 486
Другие  прямые - 4 669 4 669 Другие прямые - 5 713 5 713
Всего прямые 6 690 116 725 123 415 Всего прямые 6 960 142 825 149 785
Маржинальная  прибыль 52 490 116 725 169 215 Маржинальная  прибыль 52 490 142 825 195 315
Постоянные  расходы - 28 855 28 855 Постоянные  расходы - 28 855 28 855
Проценты - 8 700 8 700 Проценты - 5 800 5 800
Амортизация - 1 160 1 160 Амортизация - 1 160 1 160
 
 
5 месяц 3 вид Договор ВСЕГО 6 месяц 3 вид Договор ВСЕГО
Объем продаж  59 450 334 950 394 400 Объем продаж 59 450 390 050 449 500
Прямые  расходы мат. 1 160 13 398 14 558 Прямые расходы  мат. 1 160 15 602 16 762
Прямая  зарплата 5 800 147 378 153 178 Прямая зарплата 5 800 171 622 177 422
Другие  прямые - 6 699 6 699 Другие прямые - 7 801 7 801
Всего прямые 6 960 167 475 174 435 Всего прямые 6 960 195 025 201 985
Маржинальная  прибыль 52 490 167 475 219 965 Маржинальная прибыль 52 490 195 025 247 515
Постоянные  расходы - 28 855 28 855 Постоянные  расходы - 28 855 28 855
Проценты - 1 450 1 450 Проценты - - -
Амортизация - 1 160 1 160 Амортизация - 1 160 1 160
Валовая прибыль - - 188 500 Валовая прибыль - - 217 500

Информация о работе Бизнес-планирование в управленческой деятельности