Управление денежными потоками на предприятии (на примере ОАО «Серпуховхлеб»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2014 в 12:22, дипломная работа

Описание работы

Целью исследования является теоретическое обоснование и разработка механизмов планирования денежных потоков, провести их анализ и разработать мероприятия по их оптимизации для совершенствования финансово-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия.
В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:
- дать организационно – экономическую характеристику предприятия;
- определить и теоретически исследовать основные группы факторов, оказывающих воздействие на движение денежных потоков предприятия;

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПОТОКАМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ……………………………………………………….6
Понятие и классификация, виды денежных средств (потоков)
на предприятии…………………………………………………………………...6
1.2 Методика и способы расчета потоков денежных средств предприятия……………………………………………………………………...16
1.3. Методы управления потоками денежных средств предприятия…………...........................................................................................25
II. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «Серпуховхлеб» ……………………...35
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Серпуховхлеб» …....35
2.2. Оценка финансового положения предприятия……………………………41
2.3. Оценка управления процессом формирования и использования денежных средств предприятия…………………………………………………………….59
III. НАПРАВЛЕНИЯ РОСТА И ОПТИМИЗАЦИЯ ПОТОКОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ в ОАО «Серпуховхлеб».......................................62
3.1 Оптимизация и планирование денежных средств в ОАО «Серпуховхлеб»……………………………………………………………………..62
3.2. Балансовый метод оценки финансовой устойчивости предприятия c использованием денежных потоков……………………………………………70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...82
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………

Скачать архив (435.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

диплом (3).doc

— 1.70 Мб (Скачать файл)

Учебники, монографии, брошюры

  1. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Инфра-М, 2006. - 215 с.
  2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. - Киев.: Ника-центр, 2004. - 656 с.
  3. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс. - СПб.: Питер, 2010. - 240 с.
  4. Брихгем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х томах: [пер. с англ.] / ред. В.В. Ковалев. - СПб.: Экономическая школа, 2005. -Т.2. - 669 с.
  5. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: [пер. с англ.] - М.: Финансы и статистика, 2004. - 800 с.
  6. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. - М.: ДИС, 2010. - 301 с.
  7. Ермасова И.Б. Управление денежными потоками компании. - М.: БДЦ-пресс, 2010. - 320 с.
  8. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 560 с.
  9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 511с.
  10. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: Юнити-Дана, 2010. - 471 с.
  11. Парушина Н.В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности // Бухгалтерский учет. - 2005. - №2. - С.12-13.
  12. Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятия. - М.: Юнити-Дана, 2005. - 360 с.
  13. Раицкий К.А. Экономика предприятия.- М.: Маркетинг, 2006. - 693 с.
  14. Риполь-Сарагоси Ф.Б. Основы финансового и управленческого анализа. - М.: Экспертное бюро, 2010. - 127 с.
  15. Русак Н.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. - Мн.: Высшая школа, 2005. - 319 с.
  16. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. - Мн.: Экоперспектива, 2010. - 607 с.
  17. Сергеев И.В. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 264 с.
  18. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. - М.: Бизнес-книга, 2006. - 176 с.
  19. Тренев Н.Н. Управление финансами. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 496 с.
  20. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. - М.: Зерцало, 2010. - 265 с.
  21. Финансовая экономика фирмы: учебное пособие / ред. С.Д. Ильенкова. - М.: Компания Спутник, 2005. - 100 с.
  22. Финансовый менеджмент: учебник / ред. Г.В. Поляк. - М.: Финансы-Юнити, 2005. - 518 с.
  23. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / ред. Н.Ф. Самсонов. - М.: Юнити-Финансы, 2006. - 495 с.
  24. Финансы предприятий: учебник / ред. М.В. Романовский. - СПб.: Бизнес-Пресса, 2005. - 528 с.
  25. Фомин В.А., Хохлов В.В. Оценка эффективности использования финансов предприятия в условиях рыночной экономики: монография. - М.: ЗАО «КИС», 2005. - 364 с.

Периодические издания

  1. Лытнева Н.А. Денежные средства // Бухгалтерский учет. - 2005. - №24 (декабрь). - С.14-16.
  2. Мизиковский Е.А., Дружиловская Т.Ю. Изменение капитала и движение денежных средств // Аудиторские ведомости. - 2005. - №9 (сентябрь). - С.6-10.
  3. Шевченко И. Оценка бизнеса методом денежных потоков // Двойная запись. - 2010. - №5 (май). - С.9-11.

 

Приложение 1

Классификация денежных потоков предприятия

 

Приложение 2

Индекс (F1) приведения к будущему уровню

методом наращения

 

год

5%

6%

7%

8%

9%

10%

12%

14%

15%

16%

18%

20%

24%

1

1,05

1,06

1,07

1,08

1,09

1,10

1,12

1,14

1,15

1,16

1,18

1,20

1,24

2

1,10

1,12

1,14

1,17

1,19

1,21

1,25

1,30

1,32

1,35

1,39

1,44

1,54

3

1,16

1,19

1,23

1,26

1,30

1,33

1,40

1,48

1,52

1,56

1,64

1,73

1,91

4

1,22

1,26

1,31

1,36

1,41

1,46

1,57

1,69

1,75

1,81

1,94

2,07

1,36

5

1,28

1,34

1,40

1,47

1,54

1,61

1,76

1,93

2,01

2,10

2,29

2,49

2,93

6

1,34

1,42

1,50

1,59

1,68

1,77

1,97

2,19

2,31

2,44

2,70

2,99

3,64

7

1,41

1,50

1,61

1,71

1,83

1,95

2,21

2,50

2,66

2,83

3,19

3,58

4,51

8

1,48

1,59

1,72

1,85

1,99

2,14

2,48

2,85

3,06

3,28

3,76

4,30

5,59

9

1,55

1,69

1,84

2,00

2,17

2,36

2,77

3,25

2,52

3,80

4,44

5,16

6,93

10

1,63

1,79

1,97

2,16

2,37

2,59

3,11

3,71

4,05

4,41

5,23

6,19

8,59


 

 

год

28%

30%

34%

40%

50%

80%

100%

130%

160%

200%

1

1,28

1,30

1,34

1,40

1,50

1,80

2,00

2,30

2,60

3,00

2

1,64

1,69

1,80

1,96

2,25

3,24

4,00

5,29

6,76

9,00

3

2,10

2,20

2,41

2,74

3,38

5,83

8,00

12,17

17,58

27,00

4

2,68

2,86

3,22

3,84

5,06

10,50

16,00

27,98

45,70

81,00

5

3,44

<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_0430_044f_0020_0442_0430_0431_043b_043



Информация о работе Управление денежными потоками на предприятии (на примере ОАО «Серпуховхлеб»)