Управление денежными потоками на предприятии (на примере ОАО «Серпуховхлеб»)

Целью исследования является теоретическое обоснование и разработка механизмов планирования денежных потоков, провести их анализ и разработать мероприятия по их оптимизации для совершенствования финансово-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия.
В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:
- дать организационно – экономическую характеристику предприятия;
- определить и теоретически исследовать основные группы факторов, оказывающих воздействие на движение денежных потоков предприятия;

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПОТОКАМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ……………………………………………………….6
Понятие и классификация, виды денежных средств (потоков)
на предприятии…………………………………………………………………...6
1.2 Методика и способы расчета потоков денежных средств предприятия……………………………………………………………………...16
1.3. Методы управления потоками денежных средств предприятия…………...........................................................................................25
II. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «Серпуховхлеб» ……………………...35
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Серпуховхлеб» …....35
2.2. Оценка финансового положения предприятия……………………………41
2.3. Оценка управления процессом формирования и использования денежных средств предприятия…………………………………………………………….59
III. НАПРАВЛЕНИЯ РОСТА И ОПТИМИЗАЦИЯ ПОТОКОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ в ОАО «Серпуховхлеб».......................................62
3.1 Оптимизация и планирование денежных средств в ОАО «Серпуховхлеб»……………………………………………………………………..62
3.2. Балансовый метод оценки финансовой устойчивости предприятия c использованием денежных потоков……………………………………………70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...82
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………