Разработка плана организации на I квартал 2012 г

Последовательность  разработки производственной программы:

1. производственная программа предприятия
2. определяется номенклатура и ассортимент продукции, и объём её поставок в натуральном выражении
3. составляется план поставок продукции в натуральном выражении по потребителям
4. определяется изменение остатков нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода
5. определяется объём производства каждого изделия в натуральном выражении с календарным распределением внутри планируемого периода
6. объём производства обосновывается расчётами балансов производственных мощностей по ведущим подразделениям, участкам, цехам, предприятию в целом
7. рассчитываются стоимостные измерители (товарная и реализованная продукция)
8. составляется график отгрузки продукции в соответствии с договором заказчиков
9. программа планируется по основным цехам предприятия.

План производства продукции в натуральном выражении содержит показатели выпуска продукции определённой номенклатуры, ассортимента и качества изделий в физических единицах. Для измерения объёмов производства в натуральном выражении используются такие показатели, как штуки, литры и т.д.

Планирование производства и продаж продукции даёт возможность согласовать  выпуск конкретных видов продукции  с потребностями рынка, производственными  мощностями предприятия, потребностью в ресурсах, необходимых для производства.

План производства продукции в стоимостном выражении содержит следующие показатели:

• реализованная продукция;
• товарная продукция;
• валовая продукция.

Фактором производства, который  чаще всего определяет возможность  предприятия, является производственная мощность.

Производственная мощность предприятия – объем или количество единиц продукции, которые могут быть изготовлены за определенный период.

Расчет производственной мощности предприятия является важнейшим  этапом обоснования производственной программы. На основе производственной мощности выявляются внутрипроизводственные резервы роста производства, устанавливаются объемы выпуска продукции и определяется потребность в увеличении производственной мощности за счет технического перевооружения, реконструкции и расширение действующих и строительство новых мощностей.

Под производственной мощностью предприятия  понимается максимально возможный  выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте, предусмотренном  планом продаж, при полном использовании  оборудования и площадей с учетом прогрессивной технологии, передовой организации труда и производства.

Планирование  производственной мощности основано на учете факторов, от которых зависит  ее величина. При расчете мощности принимается во внимание следующие  факторы:

• Структура и величина производственных фондов;
• Качественный состав оборудования, уровень физического и морального износа;
• Передовые технические нормы производительности оборудования, использование площадей, трудоемкости изделий, выход продукции из сырья;
• Прогрессивность применяемых технологических процессов;
• Степень специализации;
• Режим работы предприятия;
• Уровень организации производства и труда;
• Фонд времени работы оборудования;
• Качество сырья и ритмичности поставок.

Производственная  мощность – величина не постоянная.

Выбытие производственной мощности происходит по следующим причинам:

• Износ и выбытие оборудования;
• Увеличение трудоемкости изготовления изделий;
• Изменение номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции;
• Уменьшение фонда времени работы;
• Окончание срока лизинга оборудования.

Производственная мощность предприятия  определяется по мощности ведущих цехов, участков, поточных линий, станков, с  учетом мер по ликвидации узких мест и возможной кооперации производства.

В расчет производственной мощности включаются все наличное оборудование, в том числе и бездействующее в связи с неисправностями, ремонтом, модернизацией. Учитывается оборудование, находящееся в монтаже и на складах, предназначенное к выводу в эксплуатацию в планируемом периоде. 

   План производства и реализации продукции является основой, на которой разрабатываются все остальные части общего плана предприятия и его подразделений.

Это самый ответственный и трудоёмкий раздел плана деятельности предприятия.

 

Исходные данные по остаткам нереализованной продукции

 

Время/Изделия	Изделие A	Изделие B	Изделие C	Изделие D
На начало квартала	60	78	58	125
На конец квартала	33	45	53	75

 

План производства продукции (работ, услуг).

                                                                                                                            Таблица 3.1.

Наимено вание продукции	Объём продаж (штук)	Объём нереализованной продукции (штук)		План производства (штук)	Оптовая цена без НДС (руб.)	План производства в оптовых ценах (тыс.руб.)
		На начало квартала	На конец квартала
1	2	3	4	5	6	7
Изделие A	1008	60	33	981	108231,149	106174,7571
Изделие B	1352	78	45	1319	145435,6002	191829,5567
Изделие C	654	58	53	649	102757,9004	66689,87735
Изделие D	1550	125	75	1500	115106,8313	172660,2469
Итого	Х	Х	Х	Х	Х	537354,4381

Расчет по изделию А :

ПП=РП – Он + Ок, где

ПП – план производства;

РП – объем продаж;

Он – остатки нереализованной продукции на начало квартала;

Ок – остатки нереализованной продукции на конец квартала;

ПП= 1008-60+33=981 (шт.)

ППОЦ = ПП * ОЦ без НДС, где

ППОЦ – план производства в оптовых ценах;

ПП – план производства;

ОЦ без НДС – оптовая цена без НДС;

ППОЦ=981*108231,149/1000=106174,7571(тыс.руб.)

Расчет по изделию  В:

ПП=РП – Он + Ок, где

ПП – план производства;

РП – объем продаж;

Он – остатки нереализованной продукции на начало квартала;

Ок – остатки нереализованной продукции на конец квартала;

ПП= 1352-78+45=1319(шт.)

ППОЦ = ПП * ОЦ без НДС, где

ППОЦ – план производства в оптовых ценах;

ПП – план производства;

ОЦ без НДС – оптовая цена без НДС;

ППОЦ=1319* 145435,6002 /1000=191829,5567 (тыс.руб.)

 

Расчет по изделию  С :

ПП=РП – Он + Ок, где

ПП – план производства;

РП – объем продаж;

Он – остатки нереализованной продукции на начало квартала;

Ок – остатки нереализованной продукции на конец квартала;

ПП= 654-58+53=649(шт.)

ППОЦ = ПП * ОЦ без НДС, где

ППОЦ – план производства в оптовых ценах;

ПП – план производства;

ОЦ без НДС – оптовая цена без НДС;

ППОЦ=649*102757,9004/1000=66689,87735 (тыс.руб.)

 

Расчет по изделию D:

ПП=РП – Он + Ок, где

ПП – план производства;

РП – объем продаж;

Он – остатки нереализованной продукции на начало квартала;

Ок – остатки нереализованной продукции на конец квартала;

ПП= 1550-125+75=1550(шт.)

ППОЦ = ПП * ОЦ без НДС, где

ППОЦ – план производства в оптовых ценах;

ПП – план производства;

ОЦ без НДС – оптовая цена без НДС;

ППОЦ=1500*115106,8313 /1000=172660,2469 (тыс.руб.)

 

    Исходные данные по производственной мощности предприятия

 

Наименование продукции	Ед. Изм.	Входная мощность	Вводимая среднеквартальная мощность	Выводимая среднеквартальная мощность
Изделие A	Шт.	980	90	40
Изделие B	Шт.	1320	110	65
Изделие C	Шт.	650	80	50
Изделие D	Шт.	1470	120	70

 

Баланс производственных мощностей и их использование

по плану на I квартал 2010 года.

Таблица 3.2.

 

Наимено- вание продукции	Ед. изм.	План произ водства	Входная мощность	Вводимая среднеквар тальная мощность	Выводимая среднеквар- тальная мощность	Среднеквар тальная мощность	% использования производственных мощностей
1	2	3	4	5	6	7	8
Изделие A	Шт.	981	980	90	40	1030	95.2
Изделие B	Шт.	1319	1320	110	65	1365	96.6
Изделие C	Шт.	649	650	80	50	680	95.4
Изделие D	Шт.	1500	1470	120	70	1520	98,7

 

 

 

Анализ производственных мощностей  показал, что предприятию ОАО  «Машиностроитель» достаточно средств  для производства требуемого объёма продукции. Наглядно это представлено в виде графика «Баланс производственных мощностей».Таким образом, можно сделать вывод о том, что производственные мощности предприятия будут использоваться рационально.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                              Раздел 4. Планирование труда и заработной платы