2

Содержание

Введение              2

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования              4

1.1. Роль бизнес-планирования в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия              4

1.2 Понятие бизнес-плана.  Цель, задачи и особенности составления              7

1.3 Разработка бизнес-плана с помощью программы Project Expert 6.0              9

Глава  2.  Разработка  бизнес  плана  организации              17

Раздел  1. Общие  сведения  по  инвестиционному  предложению              17

Раздел  2.  Анализ  положения  дел  в  отрасли              19

Раздел  3.  План  маркетинга              25

Раздел  4.  Сущность  бизнес-проекта              28

Раздел  5. Финансовый план              42

Заключение              52

Список  литературы              54

Раздел  1. Общие  сведения  по  инвестиционному  предложению

Проект  заключается  в  запуске  линии  по  производству  мюсли  на  базе  предприятия  ОАО  «Хлебный  дом».

Предлагаемый проект перспективен с точки зрения количественного роста и качественного совершенствования.

Количественный рост предполагает тиражирование предлагаемого проекта и его реализацию в различных регионах страны, а также расширение географии сбыта выпускаемой в рамках проекта продукции.

Качественное развитие проекта предполагает:

• освоение ОАО «Хлебный Дом» технологической линии по производству мюсли.

• а также - дальнейшее освоение производства многокомпонентной зерновой смеси «Корнмикс» и внедрение технологической линии по производству подушечек и кукурузных хлопьев.

Это дальнейшие возможности расширения проекта.

Для  осуществления  проекта  планируется  привлечь  заемные  средства  в  размере  3 500 000 руб.  Общая  сумма  финансирования  проекта  составляет  3 598 865 руб.

Срок окупаемости проекта 17 месяцев.

Предполагаемая  форма  участия  инвестора  в  проекте.  Кредитование  проекта.  Срок  кредита – 3  года,  процентная  ставка – 18%  годовых.

Мюсли - это разновидность сухих завтраков. Данный продукт может употребляться всеми людьми, независимо от возраста и пола, без каких либо ограничений.

В настоящее время мюсли заняли очень небольшую, но устойчивую, нишу на рынке сухих завтраков. Объясняется это, в первую очередь, относительно высокой ценой.

На сегодняшний день рынок такой продукции имеет большой неиспользуемый потенциал, и при правильной организации рекламной поддержки популярность готовых завтраков может быть выведена на достаточно высокий уровень.

Темпы роста формирующегося рынка экструзионных зерновых завтраков оцениваются приблизительно в 35 % ежегодно.

Постоянными потребителями мюсли оказались семьи с достатком значительно выше среднего, в которых есть один или двое детей школьного возраста. Простота приготовления, питательность и вкус – те качества, которые привлекают и детей и родителей. Поэтому появление российского продукта по более низкой цене также будет способствовать росту спроса и появлению новых потребителей мюсли.

Среди основных игроков на рынке экструзионных продуктов наиболее высокие показатели темпов прироста производства в 2008 г. имеет ТПГ «Кунцево» - 10%.

Продукт, представленный в данном проекте будут обладать следующими свойствами, выгодно отличающими их от продукции прочих предприятий, в том числе и зарубежных аналогов:

1. Высокий уровень вкусовых качеств.

2. Качество и привлекательность упаковки.

3. Доступная цена.

Именно эти три основополагающих фактора (из которых последний является решающим) будут являться залогом высокой конкурентоспособности продукции в Москве и Московской области, а также в ряде других областей России  (в  т.ч  Калужской).

Распространение продукции будет происходить по налаженной сети, через ряд оптовых торговых предприятий. Высокая заинтересованность в переходе с импортной продукции на дешевый отечественный аналог такого  же высокого качества основывается не только на увеличении дохода, но и на перспективном захвате большего сегмента рынка сухих готовых завтраков в России.

Результаты маркетингового исследования показывают, что существует достаточно приемлемая рыночная ниша по сбыту данной продукции в г. Москве и Московской области.

Таким образом, сбыт продукции обоснован и гарантирован.

Раздел  2.  Анализ  положения  дел  в  отрасли

Состояние  производства  и  потребления  продукции  в  РФ  и  за  рубежом

Мюсли - это разновидность сухих завтраков. Данный продукт может употребляться всеми людьми, независимо от возраста и пола, без каких либо ограничений. Отличительной особенностью мюсли является быстрое приготовление из них блюда с молоком или любым другим жидким пищевым продуктом, что делает мюсли незаменимым продуктом для быстрого завтрака.  Этот фактор может быть привлекательным для завтрака школьнику, торопящемуся в школу.

В настоящее время мюсли заняли очень небольшую, но устойчивую, нишу на рынке сухих завтраков. Объясняется это, в первую очередь, относительно высокой ценой.

На сегодняшний день рынок такой продукции имеет большой неиспользуемый потенциал, и при правильной организации рекламной поддержки популярность готовых завтраков может быть выведена на достаточно высокий уровень.

Рынок завтраков быстрого приготовления в России стал формироваться относительно недавно. Впервые кукурузные хлопья появились на российском рынке в 30-е годы и были представлены продукцией Московского пищевого комбината, мюсли, каши и некоторые виды экструзионных продуктов впервые появились в продаже только в начале 90-ых и были представлены исключительно импортной продукцией.

Темпы роста формирующегося рынка экструзионных зерновых завтраков оцениваются приблизительно в 35 % ежегодно.

Опрос, проведенный среди жителей Москвы, показал следующее:

• Не пробовали мюсли 19.2%

• Один раз в месяц и реже 71.5%

• 2-3 раза в месяц 8.7%

• Несколько раз в неделю 0.6%

На рисунке 1, отображено потребление мюсли в 2008 году на душу населения в России, по сравнению с Соединенными Штатами Америки и Украиной:

Рис. 1. Диаграмма потребления сухих завтраков в 2008 году на душу

населения в России, США и Украине*

*См.: http://reforma.comch.ru

Постоянными потребителями мюсли оказались семьи с достатком значительно выше среднего, в которых есть один или двое детей школьного возраста. Простота приготовления, питательность и вкус – те качества, которые привлекают и детей и родителей. Поэтому появление российского продукта по более низкой цене также будет способствовать росту спроса и появлению новых потребителей мюсли.

Потенциальные  конкуренты

Среди основных игроков на рынке экструзионных продуктов наиболее высокие показатели темпов прироста производства в 2008 г. имеет ТПГ «Кунцево» - 10%.

К сожалению, и по сей день три четверти рынка «сухих готовых завтраков» наполняются иностранными производителями.

Анализ ситуации сложившийся на рынке сухих завтраков Москвы и Московской области показывает, что основными производителями мюсли представленными в данной рыночной ниши являются:

• мюсли «АХА» (фруктовые), производство «Raisio» - NORDIC (одна из ведущих производителей продуктов питания Финляндии),

• мюсли «7 MORGEN» фирмы «Melia»,

• мюсли «Strawberry Muesli», производство английской фирмы Belso’s,

• мюсли «Tropical Fruit Muesli» производства фирмы Nestle,

• мюсли «Fruchte» и «Ludvig» фруктовые, «Duo» фруктово-ореховые производства Германии,

• мюсли «Sweetberry», «Malinowy», « Dalja» , производство Польши,

• мюсли «К завтраку», производство «Тюменский завод пищевых продуктов»;

• мюсли с различными вкусовыми добавками, производство ТПГ «Кунцево».

Как видно, на данном рынке присутствует подобная продукция и достаточно в большом ассортименте. Независимые исследования показали, что потребителями мюсли являются, в основном, жители Москвы и Санкт- Петербурга, в регионы мюсли поставляются небольшими партиями и спрос на них низкий.

Вышеуказанная продукция могла бы рассматриваться как потенциально конкурирующая с продукцией ОАО «Хлебный дом», если бы не тот факт, что этот рынок имеет огромный потенциал роста. Кроме того, производители данной продукции не будут в состоянии противостоять ценовой конкуренции со стороны ОАО «Хлебный дом», что подтверждается данными, приведенными в таблице 1:

Таблица 1

Сравнительный конкурентный анализ

*Данные, характеризующие мюсли ОАО «Хлебный Дом» приведены для наглядности конкурентного анализа.

Кроме того, была произведена сравнительная характеристика отпускных цен на вышеуказанную продукцию на рынке г. Москвы, результаты исследования приведены в таблице 2:

Таблица 2

Оптовые и розничные цены на мюсли по состоянию на сентябрь 2008 г. в городе Москве

Расчет средних цен на мюсли представлен далее. Результаты анализа показали, со стороны зарубежных производителей, невозможна серьезная ценовая конкуренция. В частности, отпускные цены на продукцию английской фирмы Belso’s, будут выше, чем отпускные цены на разрабатываемый продукт, хотя качество продукции будет находиться на том же уровне. Ценовую конкуренцию может составить лишь продукция ТПГ «Кунцево». Однако продукт от ОАО «Хлебный Дом» будет превосходить вышеуказанную продукцию по многим параметрам, таким как: качество сырья, вкусовые качества, качество упаковки.

Конкурентоспособность  продукции

Продукт, представленный в данном проекте будут обладать следующими свойствами, выгодно отличающими их от продукции прочих предприятий, в том числе и зарубежных аналогов:

1. Высокий уровень вкусовых качеств.

Технологическая линия по производству мюсли, которую планируется закупить, является современным высокопроизводительным оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходного сырья, гарантирует использование прогрессивной технологии производства, только правильно сбалансированных рецептур.

Важным фактором успеха является также тот факт, что фирма «НПО РОСС, поставщик линий по производству сухих завтраков с различными фруктовыми добавками, действует на российском рынке уже в течение 8 лет, и поэтому предлагаемые ею рецептуры ориентированы именно на отечественного потребителя. Таким образом, качество продукта будет соответствовать мировым стандартам, причем вкус будет адаптирован именно к запросам местного рынка.

2. Качество и привлекательность упаковки.

Необходимо подчеркнуть, что именно качество сырья и дизайн упаковки являются теми факторами, которые определяют конкурентоспособность готовой продукции. Поэтому особое значение в программе стимулирования потребления будет отведено работе над потребительской упаковкой продукции, так как упаковка:

• служит вместилищем продукции;

• обеспечивает потребительские и качественные свойства продукции;

• обеспечивает удобство потребления;

• является средством коммуникации с покупателем.

Продукция будет расфасовываться в высококачественные вакуумные пакеты, используемые большинством производителей сухих завтраков и упаковываться в картонные коробки. Оформление коробок, будет направлено на привлечение внимания самого широкого круга потребителей, но в тоже время они будут выгодно отличаться из массы других, аналогичных товаров.

3. Доступная цена.

В результате организации производства на современном технологическом оборудовании и значительного снижения внутрипроизводственных издержек себестоимость производимой и реализуемой продукции будет на 10 - 15% ниже, чем в среднем по отрасли.

Поэтому у предприятия будет возможность установить отпускные цены своей продукции на 10 - 15% ниже среднерыночных - при том, что ее качество будет неизменно высоким. Соответственно, основной стратегией маркетинга будет ценовая конкуренция.

Именно эти три основополагающих фактора (из которых последний является решающим) будут являться залогом высокой конкурентоспособности продукции в Москве и Московской области, а также в ряде других областей России.

Раздел  3.  План  маркетинга

Маркетинговые  исследования

Критерии сегментации рынка потребителей:

• возраст - от 15 до 60 лет

• социальная принадлежность - школьники, студенты, служащие, рабочие, пенсионеры.

• уровень дохода - средний.

По мере роста, предприятие будет существенно расширять ассортимент, и увеличивать объемы производства и продаж по данному направлению.

Критерии сегментации рынка:

• возраст потенциальных потребителей - от 15 до 60 лет

• социальная принадлежность - школьники, студенты, служащие, рабочие, пенсионеры.

• уровень дохода - средний.

Также в рамках проекта сбыт продукции планируется осуществлять крупными оптовыми партиями.

Распространение продукции будет происходить по налаженной сети, через ряд оптовых торговых предприятий. Высокая заинтересованность в переходе с импортной продукции на дешевый отечественный аналог такого  же высокого качества основывается не только на увеличении дохода, но и на перспективном захвате большего сегмента рынка сухих готовых завтраков в России.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса.

Для продвижения всех видов продукции данного проекта на рынке предполагается использование двух видов рекламы:

• «престижная» реклама;

• реклама продукции.

Цель «престижной» рекламы – создание корпоративного имиджа и достижение известности торговой марки. Серьезными преимуществами узнаваемой компании являются:

• благоприятные условия для предложения нового продукта;

• заинтересованность оптовых покупателей в приобретении продукции компании.

Достаточно распространенным каналом «престижной» рекламы (коммерческой пропаганды положительного образа компании) является организация пресс-конференций с приглашением представителей общественности и прессы.

Реклама продукции должна быть, в первую очередь, направлена на определение ее преимуществ, т.е. перед рекламой стоит задача привлечения внимания к преимуществам сухих готовых завтраков в отношении цены, питательных и целебных свойств.

Исходя из целей рекламной компании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния, рекламирование товара будет эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило  – реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер. Таким образом, для создания имиджа и популяризации продукции будут использованы следующие каналы информации:

• реклама в средствах массовой информации;

• почтовая рассылка;

• печатная реклама.

При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:

• охват;

• доступность;

• стоимость;

• авторитетность.

Стратегия рекламной компании следующая: за две недели до начала продаж в розничной сети необходимо начать распространение информации о товаре среди потенциальных покупателей. В течение одного месяца планируется сформировать у потенциальных покупателей мнение о продукции, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т. е. рекламные объявления будут выходить в этот период наиболее часто. Одновременно начнется работа по изготовлению рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов с целью привлечения внимания прохожих.

Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании покупателей заинтересованность в продукте в связи с чем, реклама

будет появляться на телевидении постоянно, но немного реже.

Все это должно сформировать положительное общественное мнение о выпускаемой продукции и способствовать ее продвижению.

Результаты маркетингового исследования показывают, что существует достаточно приемлемая рыночная ниша по сбыту данной продукции в г. Москве и Московской области.

Таким образом, сбыт продукции обоснован и гарантирован.

Раздел  4.  Сущность  бизнес-проекта

Структура  и  содержание  бизнес-проекта

Предлагаемый проект перспективен с точки зрения количественного роста и качественного совершенствования.

Количественный рост предполагает тиражирование предлагаемого проекта и его реализацию в различных регионах страны, а также расширение географии сбыта выпускаемой в рамках проекта продукции.

Качественное развитие проекта предполагает:

• освоение ОАО «Хлебный Дом» технологической линии по производству мюсли. Данная линия является современным высокопроизводительным оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходного сырья, гарантирует использование прогрессивной технологии производства, только правильно сбалансированных рецептур,

• а также - дальнейшее освоение производства многокомпонентной зерновой смеси «Корнмикс»и внедрение технологической линии по производству подушечек и кукурузных хлопьев.

Это дальнейшие возможности расширения проекта.

Для управления данным проектом предлагается ОАО «Хлебный Дом» создать рабочую группу под руководством Генерального директора предприятия. Генеральный директор ОАО «Хлебный Дом», являющийся в соответствии с Уставом единоличным исполнительным органом общества, своим приказом сформирует рабочую группу, в состав которой будут  введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию.

План реализации проекта по производству новой продукции ОАО «Хлебный Дом» будет включать следующие основные этапы:

1. Закупка технологического оборудования в НПО «РОСС».

2. Заключение договора аренды помещения с ООО «Московские торты» для размещения цеха по производству мюслей.

3. Монтаж технологического оборудования специалистами НПО «РОСС».

4. Улучшение работы службы маркетинга (силами ОАО «Хлебный Дом» с использованием опыта передовых зарубежных и отечественных производителей).

5. Организация производственной  деятельности.

6. Организация финансовой деятельности.

7. Окончательный выбор поставщиков и подрядчиков для участия в реализации данного инвестиционного проекта будет произведен на конкурсной основе.

Характеристики  продукции.  Технология  производства

В данном проекте используется технология сублимации сырья. Процесс приготовления мюсли из готовых компонентов достаточно прост.  Ингредиенты взвешивают и дозируют по рецептуре. Зерно закладывают в так называемый дражировочный барабан и перемешивают. После этого смесь фасуют в полипропиленовые пакеты и туда же «дофасовывают» заранее приготовленную фруктовую рассыпку. Зерновая смесь движется по одному конвейеру, вкусовые добавки — по другому. В момент фасовки транспортеры соединяются, и в результате получается готовая продукция.

Последняя стадия технологического процесса — запаивание полипропиленовых пакетов с последующей укладкой, в картонные коробки.

Разработанный нами бизнес-план предполагает использование именно такого технологического процесса.

В ходе маркетингового исследования была определена следующая рецептура и объемы производства продукта, с поправкой на приоритеты потребителей в 2006 году. Данные исследования переведены в таблице 3.

Таблица 3

Рецептура и объемы производства мюсли, полученные в ходе

маркетингового исследования

Производственный  план

Оборудование позволяющее произвести данную продукцию, в России производят следующие предприятия: предприятия ассоциации «Прома» (г.Астрахань), НПО «Росс» (г.Санкт-Петербург), ООО «Воронеж-Агротех» (г.Воронеж). Отечественное оборудование стоит относительно недорого и, как правило, является универсальным (способным производить хлопья, кукурузные палочки, подушечки и т.д.).

Расчет затрат на технологическое оборудование НПО «Росс» (г.Санкт-Петербург) предлагает универсальную линию для производства сухих завтраков МАВ-К-28,0/380-100П мощностью 0,1 т/ч по цене 2508 тыс. руб.($88 тыс. ). Она позволит выпускать разнообразные сухие завтраки. Линия предусматривает автоматизированную фасовку готовой продукции в вакуумные пакеты с последующей упаковкой в картонные коробки. Данная линия рассчитана на производство мюсли в объеме от 16 до 20 тонн в месяц в зависимости от используемых добавок при восьми часовом рабочем дне.

Указанная линия состоит из 4-х основных участков:

1. по производству злаковых хлопьев;

2. сублимации (обезвоживания) фруктовой рассыпки;

3. дражировки;

4. упаковки.

Размещение оборудования в цехах и размеры проходов для его обслуживания должны соответствовать требованиям ГОСТ 18-434-84 «Процессы производственные в пищеконцентратной промышленности. Требования безопасности», а также отраслевых правил техники безопасности и производственной санитарии. Расходы на закупку, доставку и монтаж оборудования приведены в таблице 4.

Таблица 4

Основное закупаемое оборудование для производства мюсли

Расчет затрат на упаковочный материал. Кроме этого необходимо рассмотреть вопрос о приобретении упаковочного материала. Исходя из того, что продукт планируется фасовать в упаковки по 400 г, необходимое количество упаковочных комплектов рассчитывается по формулам (1) и (2):

D расч. 1 мес. = Q пр. 1 мес. / Q фас. 1 ед. прод.; (комп.) (1)

где D расч. 1 мес. – расчетное количество упаковочных комплектов в месяц;

Q пр. 1 мес.- общий объем производства продукта в месяц (кг);

Q фас. 1 ед. прод – объем фасовки продукта (кг).

D расч. 1 мес. = 18000 / 0,4 = 45000 комп.

D реальн. 1 мес. = (D расч. 1 мес. * 66,07%) + D расч. 1 мес.; (комп.) (2)

где D реальн. 1 мес. – реальное количество упаковочных комплектов, с запасом, необходимых на первый месяц реализации проекта;

Q пр. 1 мес.- общий объем производства продукта в месяц (кг)

D реальн. 1 мес. = (45000 * 66,07%) + 45000 = 74733 комп.

Стоимость одного упаковочного комплекта составляет 1,5 рубля из чего можно рассчитать сумму для закупки упаковочного материала необходимую на первый месяц реализации проекта, расчет произведен по формуле (3):

S реальн. 1 мес. = D реальн. 1 мес. * S комп.; (руб) (3)

где: S реальн. 1 мес. – сумма необходимая для закупки упаковочного материала на первый месяц реализации проекта;

S комп – стоимость одного упаковочного комплекта (руб.).

S реальн. 1 мес. = 74733 * 1,5 = 112100 руб.

Таким образом, в месяц на упаковочный материал планируется расходовать 112100 руб.

Расчет расходов на оформление разрешительных документов Следующей частью инвестиционных затрат станет оформления разрешительных документов (разработка ТУ, получение разрешений в санэпидемстанции и пожарной охраны). Оформление перечисленных документов предлагается поручить ООО «СВД» (г.Москва) специализирующейся на оформлении такого рода разрешений (документов).

Общая сумма затрат (согласно прайс-листа ООО «СВД») составляет 9000 руб. Расчет затрат на закупку сырья

Закупка экзотических наполнителей — ананас, папайю и др.— планируется осуществлять на ООО «Фрутэкспорт ЛТД. При этом цена колеблется от 70 до 110 руб. за 1 кг. Поэтому предлагаемое производство фруктовых добавок на три четверти будет основываться на местных фруктах и ягодах (клубника, малина, черника), которые дешевле экзотических фруктов в 2-3 раза и цена их колеблется от 20 до 70 рублей. Стоимость пшеницы на оптовых рынках г. Москвы колеблется от 3500 до 5500 рублей за 1 тонну - средняя: 4500 руб. (4,5 руб. за 1 кг.). Стоимость ржи - от 2500 до 4500 рублей за 1 тонну - средняя: 3500 руб. (3,5 руб. за 1 кг.).

Таким образом, основываясь на данных о цене сырья и объеме производства, можно рассчитать потребность в сырье и его стоимость, на первый месяц, данные расчеты сведены в таблице 5.

Таблица 5

Потребность в сырье в течение 1 месяца

Расчет затрат на производственное помещение

Генеральный план цеха должен соответствовать СНИП П-89-80 «Генеральные планы промышленных предприятий. Нормы проектирования», СНИП 245-71 «Санитарные нормы проектирования промышленных предприятий», СНИП 2.05.07-85 «Промышленный транспорт. Нормы проектирования». Так как производство планируется как долгосрочный инвестиционный проект, то в 2010 году планируется строительство нового здания. На данный момент будет использоваться арендуемое помещение у ОАО «Московские торты», расположенное в непосредственной близости от хлебокомбината.

Для размещения оборудования понадобятся производственные площади 250-300 кв.м. Кроме того, около 100 кв.м необходимо будет отвести под вспомогательные помещения.

Цена арендуемой площади составляет 560 руб. в месяц за 1 м2. Произведённый расчет месячных затрат на аренду отображен в таблице 6:

Таблица 6

Обеспеченность помещением

Основными направлениями использования инвестиций при реализации проекта являются:

• предпроектные и проектные работы,

• монтажные работы в соответствии с техническими требованиями, предоставленными фирмой-производителем оборудования;

• приобретение стандартного оборудования для производства сухих готовых завтраков;

• транспортировка, страхование оборудования;

• пусконаладочные работы, ввод оборудования в эксплуатацию;

• подготовка к производству, освоение, «стартовые» оборотные средства,

• проведение рекламной компании,

• оплата аренды,

• приобретение упаковочного материала, а также первоначального сырья.

В таблице 7 приведены расчеты инвестиционных затрат по проекту:

Таблица 7

Расчеты инвестиционных затрат по проекту

Расчет коммунальных платежей по проекту

Согласно технического паспорта линии МАВ-К-28,0/380-100П среднее потребление электроэнергии составляет 78 кВт/ч. При условии 8 часового дня и 24 рабочих дней в месяц, а также при стоимости 1 кВт равной (для юр. лиц) 4 руб., расходы на электроэнергию будут составлять 59904 руб. в месяц.

Расчет амортизационных отчислений

Согласно классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы утвержденную постановлением Правительства РФ №1 от 1.01.2002 года, линия МАВ-К-28,0/380-100П относится к технологическому оборудованию для предприятий торговли и общественного питания. На основании данного постановления указанной линии присвоен код ОКОФ 14 2945000, что относит ее в четвертую группу и определяет срок полезного использования 5 - 7 лет включительно. Расчет ежемесячных отчислений произведен в таблице 8.

Таблица 8

Расчет амортизационных отчислений

Расчет транспортных расходов

Следующей важной статьей затрат являются расходы на транспортировку готовой продукции. Для этого предполагается использовать собственный автотранспорт (автомашина МАЗ) грузоподъемностью 5 тонн для доставки своей продукции в Московскую область. Так как транспорт является собственностью ОАО «Хлебный Дом» и находится на ее балансе, при расчете транспортных расходов будет учитываться только стоимость расходуемого топлива. Предполагается, что автомашина будет делать 3 рейса в месяц для доставки грузов по Московской области. Среднее расстояние, которое будет проезжать автомашина, составляет 400 км. за рейс. При средней стоимости дизельного топлива 15 руб. за литр и приблизительном расходе топлива 18 литров на 100 км., планируется расходовать 3240 руб. в месяц.

План  по  персоналу

Расчет кадрового обеспечения технологического процесса Для обслуживания технологического оборудования по производству мюсли необходимо 19 человек. Кроме того, необходим технолог, контролирующий параметры процесса изготовления продукции. Оплата рабочего составит 10000-15000 рублей в месяц, технолога - 18000 руб. В таблице 9 указано кадровое обеспечение для обслуживания технологического оборудования по производству мюсли.

Таблица 9

Кадровое обеспечение для обслуживания технологического оборудования по производству мюсли, руб.

Таким образом, на линии по производству мюсли будут работать 20 человек, а фонд оплаты труда составит 260000 руб. в месяц.

Основные  параметры  проекта:

Ценовая  политика

Перед нами стоит задача, получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для потребителя, и он не ушел бы к конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, определять цену следует методом «средней издержки плюс прибыль», но, не забывая об уровне текущих цен.

Спрос на данную продукцию эластичен, так как товар имеет замену. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов. Учитывая темпы инфляции, цены на продукцию будут меняться.

В таблице 10 приведен расчет стоимости мюсли «ТРОПИК» на всех этапах его реализации:

Таблица 10

Расчет стоимости мюсли «тропик» на всех этапах его реализации

В таблице 11 приведен расчет стоимости мюсли «ДИНАМИТ» на всех этапах его реализации:

Таблица 11

Расчет стоимости мюсли «динамит» на всех этапах его реализации

Средняя цена продукции ОАО «Хлебный Дом» по линии мюсли составит:

• оптовая цена - 58,47 руб.

• розничная цена - 89,7 руб.

Объем  реализованной  продукции

В таблице 12 приведен расчет объема месячных продаж товара:

Таблица 12

Объем месячных продаж товара

Маркетинговый  план:

Разработка  и  реализация  комплекса  маркетинга

Расчет затрат на рекламную компанию

Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективных средств рекламы. Так на рекламу в средствах массовой информации предлагается израсходовать:

1. реклама в газетах:

• рекламное издание «Из рук в руки»

1-вый месяц подачи рекламного объявления - 16 шт., блоками 10×15 по 216 руб. - 3456 руб.; последующие месяцы подачи рекламного объявления - 16 шт. в месяц, блоками 4×7 по 132 руб. - 2121 руб.

• рекламное издание «Все для Вас, Столица»

1-вый месяц подачи рекламного объявления - 16 шт., боками 10×15 по 248 руб. - 3968 руб.; последующие месяцы подачи рекламного объявления - 16 шт. в месяц, блоками 4×7 по 157 руб. - 2512 руб.

• рекламное издание «Складской комплекс»

1-вый месяц подачи рекламного объявления - 4 шт., боками (цветная полиграфия) 8×12 по 375 руб. - 1500 руб.; последующие месяцы подачи рекламного объявления - 4 шт. в месяц, блоками (цветная полиграфия) 3×6 по 209 руб. - 836 руб.

• рекламное издание «Всегда рядом»

1-вый месяц подачи рекламного объявления - 12 шт., боками 8×12 по 190 руб. - 2280 руб.; последующие месяцы подачи рекламного объявления - 12 шт. в месяц, блоками 3×6 по 102 руб. - 1224 руб.

• рекламное издание «Сделка»

1-вый месяц подачи рекламного объявления - 4 шт., боками (цветная полиграфия) 10×12 по 480 руб. - 1920 руб.; последующие месяцы подачи рекламного объявления - 4 шт. в месяц, блоками (цветная полиграфия) 4×6 по 230 руб. - 920 руб.

• рекламное издание «Х-пресс»

1-вый месяц подачи рекламного объявления - 1 шт., бокам (цветная полиграфия) 15×20 по 736 руб. - 736 руб.; последующие месяцы подачи рекламного объявления - 1 шт. в месяц, блоками (цветная полиграфия) 5×9 по 524 руб. - 524 руб.

• рекламное издание «Оптовик»

1-вый месяц подачи рекламного объявления - 4 шт., боками 8×12 по 176 руб. - 704 руб.; последующие месяцы подачи рекламного объявления – 4 шт. в месяц, блоками 5×8 по 103 руб. - 412 руб.

Общая сумма расходов на рекламу в газетах в первый месяц составит 14564 р.; в последующие месяцы 8549 р. в месяц.

2. реклама на радио:

• радио «Эхо Москвы» (минута рекламы 460 руб.) 180 объявлений в 1-вый месяц (6 в день) по 20 сек. - 27600 руб. 60 объявлений в последующие месяцы (2 в день) по 10 сек. - 4600 руб.

• радио «Москва» (минута рекламы 270 руб.)

180 объявлений в 1-вый месяц (6 в день) по 20 сек. - 16200 руб. 60 объявлений в последующие месяцы (2 в день) по 10 сек. - 2700 руб.

Общая сумма расходов на рекламу на радио в 1-вый месяц составит 43800 р.; в последующие месяцы составит 7300 р. в месяц.

3. реклама на телевидении:

• телеканал «ТВЦ Москва» (минута рекламы 1280 руб.)

16 рекламных роликов в 1-вый месяц по 20 сек - 6826 руб.; 8 рекламных роликов в последующие месяцы по 10 сек. - 1706 руб.

Общая сумма расходов на рекламу на телевидении в 1-вый месяц составит 6826 руб.; в последующие месяцы составит 1706 руб. в месяц.

Далее рассчитаем расходы на прямую рекламу.

1. наружная реклама:

Стоимость комплексного заказа (дизайн, изготовление, обслуживание и размещение на крупногабаритном наружном стенде с последующей его арендой на 1 месяц) в компании «НР» г. Москва, составляет 6000 руб. в месяц;

Последующая использование (обслуживание, аренда) наружного стенда 3000 руб. в месяц.

Предлагается использовать пять крупногабаритных наружных стенда расположенных на МКАДе.

Пять рекламных крупногабаритных наружных стенда в 1-вый месяц - 30000 руб.

Пять рекламных крупногабаритных наружных стендов в последующие месяцы - 15000 руб. в месяц.

2. изготовление и рассылка рекламных листовок:

Стоимость изготовления рекламных листовок в ОАО «Штамп» г. Москва, составляет 0,10 рубля за 1 шт.

Предлагается заказывать 50000 экземпляров ежемесячно - 5000 руб. (в данную стоимость также входит адресная доставка).

Общая сумма расходов на прямую рекламу в 1-вый месяц составит 35000 руб.; в последующие месяцы составит 20000 руб. в месяц.

Полученные результаты представлены в таблице 13:

Таблица 13

Маркетинговый бюджет (руб.)

Правовое  обеспечение  проекта

В целях сбалансированного запуска проекта в эксплуатацию, необходимо произвести комплекс мероприятий, направленных на правовое обеспечение проекта, а именно:

• получение разрешения на право торговли;

• сертификация торгового объекта;

• сертификация товара;

• оформление трудовых контрактов;

• договоры о материальной ответственности;

• договоры соглашения, контракты купли-продажи, аренды и др.

• законодательные акты и другие решения органов власти;

• гарантийные письма и обязательства;

Раздел  5. Финансовый план

Общая  характеристика  плана

Потребность в финансировании данного проекта составляет 3598865 руб. которыми будут покрыты все инвестиционные издержки. Данный инвестиционный проект финансируются за счет кредитных и собственных средств. В таблице 14 приведено процентное соотношение источников инвестирования проекта:

Таблица 14

Финансирование проекта

Условия и схема кредитования:

Инвестиционные средства поступают на счет ОАО «Хлебный Дом» г. Москва одним траншем в размере 35000000 руб.,

Срок погашения кредита 3 года,

Плата за предоставление кредита 18% годовых в рублях.

Кредитные средства планируется получить в «Связьбанке». Общий объем кредита - 3,5 млн. руб., процентная ставка 18 % годовых, выплата процентов ежемесячно (1,5%). В таблице 15 приведена схема погашения кредита:

Таблица 15

Схема возврата кредитных средств

Итого общая сумма погашения - 4471249,50 руб.

Приведем нормативы для финансово-экономических расчетов. Представим в виде таблицы 16 налогооблагаемую базу проекта.

Таблица 16

Налогооблагаемая база

Составим прогнозный отчет о прибылях и убытках на 1 месяц работы, результаты отчета сведены в таблице 17:

Таблица 17

Прогнозный отчет о прибылях и убытках на 1 месяц работы

Далее, в таблице 18, на основе вышеприведенной информации построим прогнозную таблицу денежных потоков и таблицу дисконтированных денежных потоков на 6 месяцев работы с учетом коэффициента дисконтирования 15% годовых или 1,25% в месяц (15%/12) для каждого шага расчетного периода. Данный коэффициент дисконтирования устанавливается по согласованности с банком, выдающим кредит. Несмотря на то, что расчет данного показателя может осуществляться различными методами, в Российской практике обычно применяется именно экспертная оценка, причем иногда коэффициент необоснованно завышается.

Таблица 18

Таблица денежных потоков на 6 месяцев, (тыс. руб.)

Таблица 19

Таблица дисконтированных денежных потоков, тыс. руб.

Финансовый профиль проекта изображен на графике на рисунке 2.

Рис. 2 Финансовый профиль проекта

Показатели  эффективности  проекта

Определим реализуемость проекта на основе расчета интегральных показателей эффективности проекта.

Таким образом, расчет интегральных показателей эффективности данного проекта можно представить следующим образом в таблице 20.

Таблица 20

Расчет аналитических коэффициентов

Из вышеприведенной таблицы видно, что срок окупаемости вложенных средств РР = 17 месяцев.

Индекс рентабельности ( PI ).

Так  как  индекс  рентабельности  PI = 1,1 > 1, то проект следует принять.

NPV  проекта  равен  нулю  при  коэффициенте  дисконтирования = 18,51%  в  месяц. Т.к. проект финансируется практически  полностью за счет ссуды коммерческого банка, то значение IRR = 18,51% показывает верхнюю границу допустимого уровня банковской процентной ставки, превышение которого делает проект убыточным.

Таким образом, анализ эффективности данного проекта доказывает целесообразность его реализации.

Анализ  рисков  проект

Рассмотрим виды рисков относительно предлагаемого проекта.

1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта.

Данный риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

осуществлен подбор участков для установки и обслуживания линии по производству мюсли,

осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;

достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;

штат ОАО «Хлебный Дом» укомплектован квалифицированными специалистами для обслуживания внедренной технологии.

2. Технологический риск.

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта технологический риск считать незначительным в силу следующих причин:

характер технологического процесса производства сухих завтраков отличается простотой и надежностью, что обусловило его широкое применение в более чем 90 странах мира;

технологическое оборудование простое в эксплуатации, что подтверждает производитель и поставщик установки НПО «РОСС» и разработчик технических решений и технологического оборудования ГНИКП «Вибротехника»;

технология производства сухих завтраков стандартна и отработана многими производителями в странах СНГ, поэтому никаких трудностей с эксплуатацией линии не предвидится.

3. Риск, связанный со степенью доступности сырья.

Этот вид риска для производства сухих готовых завтраков можно считать незначительным вследствие следующих причин:

качество выращиваемых на территории РФ злаков вполне удовлетворяет технологическим требованиям;

загрузка действующих в РФ предприятий по производству сырь для мюслей в настоящее время не превышает 30% установленной мощности; это делает доступным отечественной сырье на которое из-за отсутствия спроса значительно снизились цены.

4. Риск отсутствия или падения спроса.

Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что планируемая к выпуску продукция при реализации данного проекта в РФ до сих пор практически не производится, а также из-за значительной емкости соответствующего рынка. Отечественных аналогов у создаваемого комплекса по производству мюслей практически нет; готовые сухие завтраки в  настоящее время импортируются и, следовательно, имеют более высокую цену, нежели планируется в настоящем бизнес-плане.

Отсутствие такого риска подтверждает готовность некоторых крупных предприятий пищевой промышленности приобретать продукцию завода в полном объеме, а также растущий спрос на сухие готовые завтраки на мировых и российском рынке.

5. Риск неплатежей

В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая программа ОАО «Хлебный Дом», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

6. Экологический риск

Предлагаемая компанией технология производства мюслей является безотходной и экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта отсутствует.