Показатели по труду и заработной плате работников и пути их оптимизации с целью повышения эффективности работы организации

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных приложений Г, В, И, К.

Исходя из данных таблицы 2.1 следует, что в 2012 г. по сравнению с 2011 г. произошло увеличение объема выпуска продукции на 214637 млн р. Себестоимость продукции также возросла на 144811 млн р. Выручка от реализации товаров также возросла на 197882 млн р. Выручка от реализации характеризует абсолютный результат использования ресурсов предприятия. В ООО «АФПК «Жлобинский мясокомбинат» данный показатель имеет тенденцию к увеличению за анализируемый период, что говорит об эффективности использования ресурсов предприятия. Также положительным моментом является превышение темпа роста выручки от реализации над темпом роста себестоимости (177%>160,1%).

За исследуемый период произошло увеличение показателя прибыли. Так,  прибыль от реализации возросла на 41774 млн р., что свидетельствует об улучшении финансового результата организации.

Среднесписочная численность работников возросла на 62 человека, а производительность труда – на 153 млн р. При этом, происходит опережение темпа роста заработной платы над темпом роста производительности труда, что рассматривается с отрицательной стороны. 

Фондоотдача характеризует уровень эффективности использования основных производственных фондов предприятия. За данный период времени фондоотдача снизилась на 0,1% , что отражает некоторое снижение эффективности использования основных фондов.

Рентабельность продаж возросла на 8,6%. Показатель рентабельности продаж показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции, поэтому его увеличении является положительным моментом и отражает увеличение доходов предприятия.

Рентабельность затрат показывает сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. Этот показатель также увеличился на 6,1%, что также является положительным моментом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ  ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ 

ОАО «АФПК «ЖЛОБИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ»

Для оценки состояния трудовых ресурсов предприятия необходимо рассмотреть половозрастной состав работников, что изображено в таблице 2.2.

Таблица 22. Половозрастной состав работников ОАО «АФПК «Жлобинский мясокомбинат» за 2010 – 2012  гг.

Показатели	Годы				Отклонение (+,-)
	2010		2012
	количество, человек	удельный вес, %	количество, человек	удельный вес, %	по количеству, чел.	по удельному весу, %
Списочная численность работников всего	1263	100	1325	100	62
в том числе:
женщины	707	56	808	61	101	5
из общего количества работников имеют возраст, лет:
16-24	124	9,8	133	10	9	0,2
25-29	193	15,3	184	13,9	-9	-1,4
30	92	7,3	58	4,4	-34	-2,9
31	84	6,7	111	8,4	27	1,7
32-39	66	5,2	84	6,3	18	1,1
40-49	394	31,2	371	28	-23	-3,2
50-54	156	12,4	164	12,4	8	0
55 и старше	154	12,1	220	16,6	66	4,5

Примечание. Источник: собственная разработка на основе приложений Ж, З.

На рисунке 2.1 изображен возрастной состав работников предприятия за 2012 г.

 

 

Рисунок 2.1 – Возрастной состав работников за 2012 г.

Согласно данным таблицы 2.2, на предприятии наблюдаются следующие изменения полового состава работников, а именно численность женщин возросла на 5 человек. Также произошли изменения по возрастному составу работников: снизился удельный вес работников в возрасте 25-29 лет на 1,4 % или на 9 человек, 30 лет – на 2,9% или на 34 человека, 40-49 лет – на 3,2% или на 32 человека. Увеличение удельного веса произошло в следующий возрастных категориях: 16-24 лет – на 0,2% или на 9 человек, 31 год – на 1,7% или на 27 человек, 32-39 лет – на 1,1% или на 18 человек, 55 и старше – на 4,5% или на 66 человек. При этом в 2010 г. и в 2012 г. наибольший удельный вес составляет категория персонала в возрасте 40-49 лет.

В таблице 2.3 изображен функциональный состав кадров за 2010 – 2012 гг.

 Таблица 2.3 Функциональный состав кадров ОАО «АФПК «Жлобинский мясокомбинат» за 2010 – 2012 гг.

Показатели	Годы				Отклонение (+,-)
	2010		2012
	Кол-во, чел.	Уд. вес, %	Кол-во, чел.	Уд. вес, %	по количеству, чел.	по удельному весу, %
Списочная численность работников всего,	1263	100	1325	100	62	-
руководители	159	12,6	167	12,6	8	-
специалисты	149	11,8	160	12,1	11	0,3
другие служащие	8	0,6	28	2,1	20	1,5
промышленно-производственный персонал	947	75	970	73,2	23	-1,8

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных приложений Ж, З.

На рисунке 2.2 изображен функциональный состав кадров предприятия за 2012 г.

Рисунок 2.2 – Функциональный состав кадров за 2012 г.

Как показывают данные таблицы 2.3, списочная численность работников возросла на 62 человека. Причем  наблюдается увеличение численности по всем категориям персонала. Большую часть (73,2%) персонала предприятия составляет промышленно-производственный персонал.

В таблице 2.4 изображены показатели движения персонала предприятия за 2012 – 2013 гг.

Таблица 2.4 - Показатели, характеризующие движение персонала по ОАО «АФПК «Жлобинский мясокомбинат» за 2012 – 2013 гг.

Показатели	Годы		Темп изменения, %	Отклонение (+,-)
	2012	2013
Среднесписочная численность работников, чел.	1263	1325	104,9	62
Принято в течение года, чел.	466	353	75,8	-113
Выбыло в течение года, чел.	402	265	65,9	-137
Из общего количества выбывших:
уволено в связи с сокращением, чел.	1	2	200,0	1
уволено по собственному желанию, чел.	389	234	60,2	-155
уволено за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины, чел.	12	29	241,7	17
Показатель оборота по приему, %	36,9	26,6	72,1	-10,3
Показатель оборота по выбытию, %	31,8	20	62,9	-11,8
Показатель текучести кадров, %	31,7	19,8	62,5	-11,9

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных приложений И, К.

Исходя из показателей таблицы 2.4, можно сделать вывод, что за исследуемый период  возросла среднесписочная численность работников на 113 человек, а численность уволенных работников – на 137 человек.  Показатель оборота по приему   превышает показатель оборота по увольнению (72,1%>62,9%), что объясняется численностью принятых работников над численностью уволенных (353>265). Показатель текучести кадров выше нормы (3-7 %), что свидетельствует о чрезмерном движении кадров и может негативно сказаться на результатах деятельности предприятия и производительности труда. Однако, положительным моментом является уменьшение его в 2013 г. на 11,9%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 АНАЛИЗ РАСХОДОВ  НА СОДЕРЖАНИЕ ПЕРСОНАЛА 

ОАО «АФПК «ЖЛОБИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ»

 

В таблице 2.5 отображены показатели по труду и заработной плате по предприятию за 2012 – 2013 гг.

Таблица 2.5 - Показатели по труду и заработной плате по ОАО «АФПК «Жлобинский мясокомбинат» за 2012 – 2013 гг.

Показатели	Ед.изм	Годы		Темп изменения, %	Отклонение (+,-)
		2012	2013
Объем произведенной продукции
в фактических ценах	млн р.	241758	456395	188,8	214637
в сопоставимых ценах	млн р.	248044	458449	184,8	210405
Среднесписочная численность работников	чел.	1263	1325	104,9	62
Среднегодовая выработка на одного работника
в действующих ценах	млн р.	191,4	344,4	179,9	153
в сопоставимых ценах	млн р.	196,4	345,9	176,1	149,5
Расходы на оплату труда
в сумме	млн р.	15029	29111	193,7	14082
в % к объему произведенной продукции (оказанных услуг)	%	6,2	6,6	106,5	0,4
Среднегодовая заработная плата на одного работника	руб	12960180	23560524	181,8	10600344

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных приложений Д, Е, И, К.

Исходя из данных таблицы 2.5, следует, что по предприятию за исследуемый период произошло увеличение объема произведенной продукции на 214637 млн р. При увеличении среднесписочной численности работников на 62 человека, объем выработки на одного работника также увеличился на 153 млн р. Расходы на оплату труда возросли на 93,7% или на 14082 млн р. Среднегодовая заработная плата на одного работника возросла на 10600344 р. Следует отметить, что темп роста среднегодовой заработной платы превышает темп роста среднегодовой выработки (181,8%>179,9%), что рассматривается с неблагоприятной стороны.

В таблице 2.6 рассмотрен фонд заработной платы предприятия за 2013 – 2013 гг.

Таблица 2.6 - Фонд заработной платы по ОАО «АФПК «Жлобинский мясокомбинат» за 2012 – 2013 гг.

Показатели	Ед.изм.	Годы		Темп изменения, %	Отклонение (+,-)
		2012	2013
Объем произведенной продукции	млн р.	241758	456395	188,8	214637
Фонд заработной платы:
в сумме	млн р.	16453	31355,3	190,6	14902,3
в % к объему произведенной продукции	%	6,8	6,9	101,5	0,1
3. Расходы на оплату  труда, относимые на затраты
в сумме	млн р.	15029	29111	193,7	14082
в % к объему произведенной продукции	%	6,2	6,4	103,2	0,2
4. Удельный вес расходов  на оплату труда, относимых на  затраты, в фонде заработной платы	%	91,3	92,8	101,6	1,5
5. Расходы на оплату  труда, выплачиваемые за счет  прибыли
в сумме	млн р.	1424	2244,3	157,6	820,3
в % к объему произведенной продукции	%	0,6	0,5	83,3	-0,1
6. Удельный вес расходов  на оплату труда, выплачиваемых  из прибыли, в фонде заработной  платы	%	8,7	7,2	82,8	-1,5