Планирование работы механообрабатывающего цеха

 

Процент вспомогательных рабочих в общем количестве рабочих:

69/(283+69)=20%, что удовлетворяет требованиям (т.е. менее 45%).

5.2.3 Расчет численности служащих

 

При разработке штатного расписания в курсовой работе были приняты во внимание следующие положения:

 

1. Должность начальника участка рекомендуется  вводить только в крупных цехах  при условии подчинения ему не менее двух старших мастеров.
2. Должность старшего мастера вводится при подчинении ему не менее 3 мастеров.
3. На участке, возглавляемом мастером, должно быть не менее 25 рабочих.
4. Бухгалтер, старший бухгалтер в штатное расписание цеха вводится очень редко, поскольку данная функция в настоящее время в основном централизована.
5. Возможна также и централизация функций по ремонту (служба механика и служба энергетика).
6. Удельный вес служащих не должен превышать 15 % общей численности работающих цеха (т.е. общей численности основных рабочих, вспомогательных рабочих и служащих). При этом возможно несовпадение требований основных рабочих и возможностей вспомогательных рабочих.
7. Установление тарифных разрядов служащих производится в соответствии с Инструкцией о порядке применения Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь  от 23.03.2009 г. № 40. При этом служащие одной и той же специальности, одного и того же уровня управления могут иметь разные тарифные разряды. 

Штатное расписание служащих цеха представлено в таблице 12.

 

Таблица 12 - Штатное расписание служащих механообрабатывающего цеха (для  цеха с численностью основных рабочих 283 чел.)
Вид деятельности или структурное  подразделение	Должность	Разряд	Количество, чел.
Линейное руководство	Начальник цеха	18	1
	Зам. нач. цеха	17	1
	Старший  мастер (осн. пр-во)	14	1
	Старший  мастер (осн. пр-во)	13	1
	Мастер (осн. пр-во)	14	1
	Мастер (осн. пр-во)	13	3
	Мастер (осн. пр-во)	12	3
Производственно-диспетчерское бюро	Начальник бюро	16	1
Продолжение таблицы 12
	Сменный диспетчер	12	1
	Сменный диспетчер	11	1
	Инженер по планированию	12	1
	Инженер по планированию	11	1
	Распред-мастер (нарядчик)	9	1
	Распред-мастер (нарядчик)	8	1
Технологическое бюро	Начальник бюро	16	1
	Ведущий инженер-технолог	14	1
	Инженер-технолог	12	2
	Инженер-технолог	11	1
	Конструктор по оснастке	11	1
Бюро инструментального хозяйства	Начальник бюро	15	1
	Ст. мастер	13	1
	Мастер по ремонту	12	1
Бюро организации труда и заработной платы	Начальник бюро	15	1
	Инженер-нормировщик	11	1
	Инженер-нормировщик	10	1
Продолжение таблицы 12
Планово-экономическое бюро	Ведущий инженер-экономист	13	1
Служба механика	Механик цеха	15	1
	Мастер по ремонту	12	1
Служба энергетика	Энергетик цеха	15	1
	Мастер по ремонту	12	1
Бюро цехового контроля	Начальник бюро	15	1
	Ст. контрольный мастер	13	1
	Контрольный мастер	12	2
Бухгалтерия	Бухгалтер	11	1
Другие категории служащих	Инженер по кадрам	12	1
	Технические исполнители	8	2
	Технические исполнители	7	1
Итого			44

 

Удельный  вес служащих 44/(283+69+44)*100% = 11,1%, что не превышает 15%.

5.3 Планирование фондов заработной платы

 

Фондом   заработной платы называется объем денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников организации (структурного подразделения) в соответствии с количеством и качеством затраченного труда. Определение планового фонда заработной платы, как и численности работающих, осуществлено подетальными методами.

В соответствии с Методическими рекомендациями по формированию и распределению  фонда заработной платы работников коммерческих организаций отраслей материального производства, утвержденными постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь 30.11.2007 г. №160, фонд заработной платы, включаемый в затраты, при подетальном планировании представляет собой сумму следующих выплат:

1.Заработной платы за выполненную работу и отработанное время, начисленной работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов) и некоторых других выплат, таких, как доплаты за совмещение профессий (должностей); расширение зон обслуживания; выполнение обязанностей временно отсутствующего работника; руководство бригадой; выплат межразрядной разницы работникам, выполняющим работы ниже присвоенных им разрядов и т.п.

2.Выплат стимулирующего характера: премии за производственные результаты; надбавки к тарифным ставкам и окладам (за профессиональное мастерство, классность, высокие достижения в труде, за сложность и напряженность работы и др.); надбавки за продолжительность непрерывной работы; другие поощрительные выплаты.

3.Выплат компенсирующего характера. К ним относятся доплаты: за работу во вредных и тяжелых условиях труда; в ночное время; в праздничные дни (если это предусмотрено графиком работы в плановом периоде) и прочие выплаты компенсирующего характера.

4.Выплат за неотработанное время: оплата трудовых и социальных отпусков; оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей; оплата свободных от работы дней, предоставляемых отдельным категориям матерей; оплата льготных часов подростков и других специальных перерывов в работе в соответствии с законодательством Республики Беларусь; оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации, и некоторые другие.

В плановый фонд заработной платы могут  включаться также и выплаты из прибыли, которые однако не относятся  на себестоимость продукции.

При использовании подетального метода принято рассчитывать фонды заработной платы по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие) и в фонд заработной платы  на плановый период по предприятию (цеху) в целом.

5.3.1 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

 

При планировании фонда заработной платы  основных производственных рабочих  в курсовом проекте рассчитываются элементы:

• заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок;
• доплаты за руководство бригадами;
• премии рабочим за производственные результаты;
• доплаты за работу в ночное время;
• доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день;
• оплата трудовых и социальных отпусков;
• оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей;
• оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.

 

Для сдельщиков заработная плата за выполненную  работу определяется на основе трудоемкости производственной программы, т.е. путем  умножения нормативной трудоемкости производственной программы на часовые  тарифные ставки. Расчет при этом ведется  по видам и разрядам работ. На участках (в цехах), где планируется брак по операциям, заработная плата за выполненную  работу рассчитывается на основе программы  запуска изделий по каждой операции.

В формализованном виде расчет заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную  работу можно представить формулой

, (7)

где 

 – заработная плата рабочих-сдельщиков  за выполненную работу, р.;

К_о – количество операций по изготовлению изделия;

t_i  – норма времени на выполнениеi-й операции;

 – часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работi-й операции,

р/ч.

Часовая тарифная ставка, соответствующая i-му разряду работ, рассчитывается как произведение часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент (приложение Д) (см.список литературы, источник 2).

Ставка  первого разряда = 450000 р.

 

Таблица 13 – Расчет заработной платы  основных рабочих за выполненную  работу
Профессия, операция	Разряд работы	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка, р.	Трудоемкость, или норма времени  на единицу продукции, н/ч	Программа выпуска, тыс. шт.	На программу
						трудоемкость, н/ч	сумма, р.
Продолжение таблицы 13
Кронштейн
1 Фрезеровщик	3	1.35	3616.07	0.100	90000	9000	32,544,643
2 Шлифовщик	4	1.57	4205.36	0.158	90000	14250	59,926,339
3 Слесарь-сборщик	3	1.35	3616.07	0.167	90000	15000	54,241,071
4 Токарь	4	1.57	4205.36	0.067	90000	6000	25,232,143
5 Фрезеровщик	4	1.57	4205.36	0.125	90000	11250	47,310,268
6 Слесарь-сборщик	3	1.35	3616.07	0.093	90000	8400	30,375,000
7 Сверловщик	3	1.35	3616.07	0.105	90000	9450	34,171,875
8 Токарь	4	1.57	4205.36	0.103	90000	9300	39,109,821
Итого						82650	322,911,16
Втулка
1 Токарь	4	1.57	4205.36	0.050	80000	4000	16,821,429
2 Токарь	4	1.57	4205.36	0.083	80000	6667	28,035,714
3 Фрезеровщик	4	1.57	4205.36	0.082	80000	6533	27,475,000
4 Фрезеровщик	4	1.57	4205.36	0.038	80000	3067	12,896,429
5 Слесарь-сборщик	3	1.35	3616.07	0.133	80000	10667	38,571,429
6 Токарь	3	1.35	3616.07	0.100	80000	8000	28,928,571
7 Токарь	3	1.35	3616.07	0.068	80000	5467	19,767,857
Итого						44400	172,496,42
Итого по цеху						127050	495,407,58

 

 

В курсовой работе  размер планируемых премий равен 40% прямой заработной платы.

 

Доплата за руководство  бригадой

 

Количество  бригадиров (1 на 20 рабочих): 

n= 283 / 20 = 14,2≈15 (чел.)

Доплата бригадирам составляет 15% тарифной ставки рабочего:

=15*3910,7*0,15*436,89=384,422,788(руб.)

где

n – количество бригад;

 – средняя часовая тарифная  ставка бригадира, р.;

 – процент доплат за  руководство бригадой.

 

Доплата подроcткам

 

З_сок = l_ч.срt_л.ч Ч_осн.р=3910,7*1,51*283 = 1,671,166 (руб.)

где

l_ч.ср – средняя часовая тарифная ставка, р.;

t_л.ч – число льготных часов для подростков и кормящих матерей  
(берется из баланса рабочего времени – таблица 7);

Ч_осн.р – списочная численность основных рабочих, чел.

 

Оплата отпусков

 

= 716,425,298 · 6/ 55= 78,155,487(руб.)

где

 – сумма заработной  платы за выполненную работу  и отработанное

время, доплат бригадирам, премиальных  выплат, доплат за работу в

ночное время, доплат подросткам и  кормящим матерям за

сокращенный рабочий день, р;

– средняя продолжительность  отпуска (по балансу), раб. дн.;

 – явочное время (по  балансу), раб. дн.

 

Оплата невыходов  в связи с выполнением государственых и общественных обязанностей

Предусматривается в плане обычно для рабочих, призываемых  в армию.

З_{вых. пос.} =

Все остальные  доплаты представлены в табличной  форме – таблица 14.

 

 

 

 

 

Таблица 14 - Расчёт фонда заработной платы основных прозводственных  рабочих по механообрабатывающему  цеху на 2 квартал 2011 года.
Элементы фонда заработной платы	Сумма, р.	Уд. вес, %
1	2	3
1 Заработная плата за выполненную  работу и отработанное время  по сдельным расценкам или  на основе часовых и (или)  месячных тарифных ставок	495,407,589	62.16
в том числе:
кронштейн	322,911,161	X
втулка	172,496,429	X
2 Доплаты бригадирам (15%)	3,844,242	0.48
3 Премии рабочим за производственные  результаты (40%)	198,163,036	24.86
4 Доплаты за работу в ночное  время (20%)	17,339,266	2.18
Итого основная заработная плата	714,754,132	89.68
5 Доплаты подросткам и кормящим  матерям за сокращенный рабочий  день	1,671,166	0.21
6 Оплата трудовых и социальных  отпусков	78,155,487	9.81
7 Оплата невыходов в связи с  выполнением государственных, общественных  и воинских обязанностей	1,641,265	0.21
8 Оплата за периоды обучения  рабочих, направленных на профессиональную  подготовку и повышение квалификации (0,15%)	743,111	0.09
Итого фонд заработной платы по  цеху	796,965,161	100,0

 

5.3.2Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

 

Вспомогательные рабочие, как правило, оплачиваются по повременно-премиальным  системам оплаты труда. Поэтому их фонд заработной платы планируется аналогично фонду заработной платы основных рабочих-повременщиков.

Исходными данными для планирования их фонда заработной платы  
являются:

• численность вспомогательных рабочих;
• тарифные ставки;
• полезный фонд рабочего времени одного рабочего на плановый период (по балансу – таблица 7).

 

Таблица 15 – Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих   по механообрабатывающему цеху на 2 квартал 2011 г.
Профессия	Раз-ряд	Тарифный коэффициент	Численность работающих, чел.	Часовая тарифная ставка, р.	Эффективный фонд рабочего времени, ч	Заработная плата за отработанное время, р.	Сумма других различных выплат, р.*	Итого фонд зарплаты по i-й профессии, р.
Контролеры	3	1.35	19	3,616.07	8,300.91	30,016,683.4	1,801,001	31,817,684.49
Наладчики	4	1.57	11	4,205.36	4,805.79	20,210,063.3	1,212,604	21,422,667.10
Электромонтер в т.ч. дежурный электрик	4	1.57	2	4,205.36	873.78	3,674,556.96	220,473.42	3,895,030.38
Слесарь по ремонту оборудования, в  том числе дежурный	4	1.57	5	4,205.36	2,184.45	9,186,392.41	551,183.54	9,737,575.96
Смазчик	3	1.35	2	3,616.07	873.78	3,159,650.89	189,579.05	3,349,229.95
Слесарь по ремонту инструмента, заточке  инструмента	4	1.57	14	4,205.36	6,116.46	25,721,898.7	1,543,313.9	27,265,212.68
Грузчик	2	1.16	3	3,107.14	1,310.67	4,072,438.93	244,346.34	4,316,785.26
Продолжение таблицы 15
Кладовщики -инструментальных кладовых -других кладовых	3	1.35	1	3,616.07	436.89	1,579,825.45	94,789.53	1,674,614.97
Гардеробщики	2	1.16	1	3,107.14	436.89	1,357,479.64	81,448.78	1,438,928.42
Уборщики	2	1.16	7	3,107.14	3,058.23	9,502,357.50	570,141.45	10,072,498.95
Итого фонд заработной платы по цеху	X	X	65	X	X	108,481,347.3	6,508,880.8	114,990,228.2
* Другие выплаты включают в  себя планируемую премию (40%) и  дополнительную премию (15%)