Отчет по преддипломной практике в ОАО НПК «Уралвагонзавод»

 

Как видно по данным таблицы 3, фонд оплаты труда по 585 цеху ОАО "НПК Уралвагонзавод" в 2013 году составил в сумме 87184,79 тыс. руб., основную долю составляет постоянная часть (65,73%), переменная часть же составляет 20,96%, премии и дополнительные выплаты являются самыми наименьшими в структуре фонда оплаты труда и составляют лишь 13,31%.

Таблица 4 - Анализ фонда оплаты труда по категориям персонала в 2014 г.

2014 год	Категории персонала						ИТОГО
	Основные рабочие		Вспомогательные рабочие		РСС
	Сумма, тыс. руб.	уд. вес в ФОТ,%	Сумма, тыс. руб.	уд. вес в ФОТ,%	Сумма, тыс. руб.	уд. вес в ФОТ,%
Фонд оплаты труда	46298,6	51,6	29523,52	32,91	13897,43	15,49	89719,55
в том числе:
- переменная часть	8604,0	44,55	6528,0	33,80	4180,0	21,65	19312,0
Продолжение таблицы 4
2014 год	Категории персонала						ИТОГО
	Основные рабочие		Основные рабочие		Основные рабочие
	Сумма, тыс. руб.	уд. вес в ФОТ,%	Сумма, тыс. руб.	уд. вес в ФОТ,%	Сумма, тыс. руб.	уд. вес в ФОТ,%
- постоянная часть	35307,6	60,85	15308,52	26,38	7405,43	12,77	58021,55
- премии и др. выплаты	2387,0	19,27	7687,0	62,06	2312,0	18,67	12386,0

 

Как видно по данным таблицы 4, фонд оплаты труда по 585 цеху ОАО "НПК Уралвагонзавод" в 2014 году состав фонда оплаты труда фактически не изменился и составил в сумме 89719,55 тыс. руб., основную долю составляет постоянная часть (64,67%), переменная часть же составляет 21,52%, премии и дополнительные выплаты являются самыми наименьшими в структуре фонда оплаты труда и составляют лишь 13,81%.

Рассмотрим структуру фонда оплаты труда работников предприятия на рисунке 3.

 

Рисунок 3 - Структура фонда оплаты труда работников цеха 585 за 2013-2014 гг.

 

Как можно видеть из рисунка 3, удельный вес переменной части фонда заработной платы повысился на 0,56% и составила в общей сумме фонда заработной платы 21,52%. Удельный вес постоянной части фонда оплаты труда сократился на 1,06% и составил в общей сумме 65,73%, а вот удельный вес премий и других выплат увеличился в 2014 году против 2013 года на 0,5%.

Важное значение при анализе использования фонда зарплаты имеет изучение данных о среднем заработке работников исследуемого подразделения предприятия, его изменении, а также о факторах, определяющих его уровень.

Рассмотрим динамику фонда заработной платы, среднемесячной заработной платы и численности персонала в таблице 5.

Таблица 5 - Динамика фонда заработной платы, численности и среднемесячной заработной платы по категориям работников 585 цеха ОАО "НПК Уралвагонзавод"

Категории работников	Фонд заработной платы, тыс. руб.		Численность работников, чел.		Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.
	2013 год	2014 год	2013 год	2014 год	2013 год	2014 год
Основных рабочих	46314,56	46298,60	128	117	30,15	32,98
Вспомогательных рабочих	28384,34	29523,52	89	88	26,58	27,96
РСС	12485,88	13897,43	30	31	34,68	37,36
Итого	87184,78	89719,55	247	236	29,41	31,68

 

Средний размер оплаты труда работников по 585 цеху ОАО "НПК УВЗ" представлен на рисунок 4.

 

Рисунок 4 - Динамика среднего уровня зарплаты работающих в 585 цехе ОАО "НПК Уралвагонзавод" в 2013-2014 гг.

 

Как представлено на рисунке 4 средний размер зарплаты работающих подразделения предприятии за анализируемый период (2013-2014 гг.) увеличился на 2266,06 руб.

В 585 цехе ОАО "НПК Уралвагонзавод" существует как сдельная так и повременная форма оплаты труда, т.е. в цехе работники подразделяются на сдельщиков и повременщиков.

Проанализируем причины изменения фонда заработной платы по предприятию для рабочих. При этом необходимо учитывать, что фонд оплаты труда зависит от численности работников, количества отработанных дней одним рабочим, продолжительности рабочего дня, среднечасовой зарплаты:

 

                                                                                             (2)

 

где ГФОТ - годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.;

Д - количество отработанных дней за год, дни;

П - продолжительность рабочего дня, ч.;

ЧОТ - часовая оплата труда, руб.;

Ч - численность рабочих, чел.

 

Таблица 6 -  Данные для анализа фонда заработной платы сдельщиков

Показатель	2013 год	2014 год	Отклонение (+,-)
			2014 от 2013
Среднесписочная численность сдельщиков (Ч)	128	117	-11
Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д)	217	220	3
Средняя продолжительность рабочей смены, ч. (П)	11,95	11,95	0
Фонд оплаты труда сдельщиков, тыс. р. (ГФОТ)	46314,56	46298,6	-15,96
Зарплата одного работника, тыс. р.: среднегодовая (ГОТ)	361,83	395,71	33,88
- среднедневная (ДОТ)	1,67	1,80	0,13
- среднечасовая (ЧОТ)	0,14	0,15	0,01

 

Произведем расчет влияния выше приведенных показателей на фонд заработной платы сдельщиков способом цепных подстановок в таблице 7.

Таблица 7 - Расчет влияния показателей на фонд заработной платы сдельщиков предприятия

Показатель	Расчет
	2013 год	1-й	2-й	3-й	2014 год
1. Среднесписочная численность сдельщиков (Ч)	128	117	117	117	117
2. Количество отработанных дней  одним рабочим в среднем за  год (Д)	217	217	220	220	220
3. Средняя продолжительность рабочей  смены, ч. (П)	11,95	11,95	11,95	11,95	11,95
4. Среднечасовая оплата труда (ЧОТ)	0,14	0,14	0,14	0,14	0,15
5. Фонд заработной платы (ФЗП) (стр.1Чстр.2Чстр.3Чстр.4)	46314,56	42475,80	43063,02	43063,02	46298,6

 

Факторный анализ позволяет выявить изменение фонда заработной платы сдельщиков на предприятии и влияние на него изменения других определяющих факторов. Так за счет снижения численности сдельщиков цеха фонд заработной платы снизился на 3838,76тыс. руб.  За счет увеличения количества отработанных дней одним сдельщиком фонд заработной платы возрос на 587,22 тыс. руб. За счет увеличения среднечасовой оплаты труда, ее фонд в сумме увеличился 3235,58 тыс. руб.  Общее влияние факторов в сумме составило 15,96 тыс. руб.

Проведем факторный анализ изменения фонда оплаты труда повременных рабочих 585 цеха предприятия методом абсолютных разниц (таблицы 8).

ΔГФЗПд = 119 х 3 х 11,95 х 0,14 = 597,26

ΔГФЗПчот = 119 х220 х 0,01 х 11,95 = 3128,51

ΔГФЗП = 3128,51-597,26 = 2550,73

 

 

Таблица 8 - Данные для анализа фонда заработной платы повременщиков

Показатель	2013 год	2014 год	Отклонение (+, - )
			2014 от 2013
1	3	4	6
Среднесписочная численность повременщиков (Ч)	119	119	0
Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д)	217	220	3
Средняя продолжительность рабочей смены, ч. (П)	11,95	11,95	0
Фонд оплаты труда повременщиков, тыс. р. (ГФОТ)	40870,22	43420,95	2550,73
Зарплата одного работника, тыс. р.: среднегодовая (ГОТ)	343,45	364,88	21,43
- среднедневная (ДОТ)	1,58	1,66	0,08
- среднечасовая (ЧОТ)	0,13	0,14	0,01

 

Таким образом, рост фонда оплаты труда повременщиков произошел в основном за счет увеличения количества отработанных дней и повышения среднечасовой оплаты труда. При анализе использования фонда заработной платы необходимо уделить внимание изучению данных о среднем заработке работников предприятия, его изменении, а так же факторах, определяющих его уровень.

 

                                                                                                   (3)

 

где ГЗП - средняя годовая оплата труда, тыс. руб.

Д - количество отработанных дней за год, дни;

П - продолжительность рабочего дня, ч.;

ЧОТ - часовая оплата труда, руб.;

Расчет влияния факторов на изменение уровня среднегодовой зарплаты рабочих по категориям сведем в таблице 9.

Из таблицы видно, что средняя годовая заработная плата рабочих увеличилась на 6364,09 тыс. руб., в том числе сдельщиков на 3235,58 тыс. руб., повременщиков – 3128,51 руб.

 

 

Таблица 9 - Анализ уровня оплаты труда рабочих цеха 585

Категории рабочих	ГЗП, тыс. руб.		Всего	Отклонение от 2014 года ГЗП, тыс. руб.
	2013	2014		в т. ч. за счет
				Ч, чел.	Д, дни	П, час.	ЧОТ, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Сдельщики	46314,56	46298,6	-15,96	-3838,76	+587,22	-	+3235,58
Повременщики	40870,22	43420,95	2550,73	-	-597,26	-	+3128,51
Итого	87184,79	89719,55	2534,76	-3838,76	-10,01	-	6364,09

 

Предприятие использует оплату труда как важнейшее средство стимулирования добросовестной работы. Индивидуальные заработки работников 585 цеха ОАО "НПК УВЗ" определяются их личным трудовым вкладом, качеством труда, результатами производственно-хозяйственной деятельности предприятия. В качестве базы начисления поощрительных выплат (стимулирующих) гарантированная часть фонда заработной платы.

Премирование работников 585 цеха осуществляется только за выполнение производственного плана по товарной продукции за месяц, отсутствие дефектов продукции, рекламаций, убытков от брака в следующих соотношениях, представленных в таблице 10.