Коммерческие  банки при заключении кредитных  договоров самостоятельно договариваются с заемщиком о величине процентных ставок. Одним из ориентиров при их определении является учетная ставка Банка России (ставка рефинансирования). Под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных организаций. Ставка рефинансирования устанавливается Банком России и изменяется в зависимости от экономической ситуации.

 

       Заключение 
 

     Банковская  система – одно из высших достижений экономической цивилизации, которую изобрел и построил человек. Она представляет собой инструмент, с помощью которого, воздействуя через деньги, валюту, регулирует структуру, поддерживает стабильное функционирование денежного обращения и всей экономики в целом.

      Современная кредитная система представлена разнообразными кредитно-финансовыми  институтами, которые выполняют  аккумуляцию и мобилизацию доходов. Банковская система является основным звеном кредитной системы, играет исключительно  важную роль в рыночной экономике. Одной из проблем современных фармацевтических организаций является нехватка собственных средств для осуществления эффективной экономической деятельности, в частности для приобретения товаров, оборудования, новых технологий. Цивилизованным решением этих проблем является привлечение заемных средств, которые можно получить в банках или других кредитных организациях.

      Также через банки аптека осуществляет безналичные расчеты с поставщиками, уплатой налогов. В последнее  время получило распространение  оплата товара через пластиковые карты, что удобно и для покупателя и для аптеки.

 

       Литература

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
2. Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР»
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. М.: Изд-во: АБАК, 2010 г. – 672 с.
4. Положение Банка России от 3 октября 2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П
5. Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»
6. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Песникова и др.; Под ред. академ РАЕН Ф.Ж. Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 600 с.
7. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2005. – 560 с.
8. Милюков А.И. Банковская система России: качество банковской деятельности и управления /А.И. Милюков // Деньги и кредит. – 2006 – №2.- С. 15–19.
9. Организация и экономика фармации / Под ред. И.В. Косовой. М. Издательский центр «Академия», 2002. – 400 с.
10. Управление и экономика фармации: В 4 т. Т.2. Учет в аптечных организациях: оперативный, бухгалтерский, налоговый / под ред. Е.Е. Лоскутовой. – М.: Издательский центр «Академия», 2008. – 464 с.
11. Фетисов Г.Г. Банк России: цели, задачи, проблемы / Г.Г. Фетисов// Деньги и кредит. – 2005 – №2.- С. 6–9.
12. Шихахмедов Р.Г. Элементы банковской системы и их сущностная характеристика /Р.Г. Шихахмедов // Финансы и кредит. – 2005 – №31.- С.38–47.
13. http://news@klerk.ru: новости о бухгалтерском учете, менеджменте, налоговом праве и банках.
14. http://www.bankirsha.com: официальный проект, посвященный банковской деятельности.
15. http://www.financial-lawyer.ru: информационное агентство «Финансовый юрист»

 
 

 

       Приложение 1

Карточка  с образцами подписей и оттиска печати

Приложение 2

 

Пример  составления договора банковского счета  платежного агента 

      Договор банковского счета

        платежного агента (банковского  платежного агента) №__________ 

г. ___________________                                                                                                                           «_____»__________________20__ г. 

                    Акционерный коммерческий ипотечный банк «АКИБАНК» (открытое акционерное общество),  именуемый в дальнейшем «Банк», в лице _______________________________________________________________________________, действующей на основании _______________________________________________________ с одной стороны, и _______________________________________________________________

именуемый в дальнейшем «Клиент» в лице___________________________________________

действующего  на основании _______________________________________________________

с другой стороны, заключили настоящий Договор  о следующем: 

1.ПРЕДМЕТ  ДОГОВОРА

       1.1. Банк открывает Клиенту банковский  счет платежного агента (банковского  платежного агента)  (далее по  договору «счет») № 40821 ____________________________________________   и зачисляет поступающие на него денежные средства для расчетов платежного агента (банковского платежного агента) в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» в рублях Российской Федерации и с Федеральным законом от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

       1.2. Банковский счет  для платежного  агента (банковского платежного  агента) открывается  после проведения Банком идентификации Клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации. 

      1.3. Банк  осуществляет его расчетно-кассовое  обслуживание на условиях, предусмотренных  законом для данного типа банковского  счета, банковскими правилами и данным Договором.  

2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ  И РЕЖИМ СЧЕТА

       2.1. Счета Клиенту открываются  в течение одного дня  после  предоставления Клиентом полного  пакета документов для открытия  счета в соответствии с требованиями  действующего законодательства Российской Федерации и требованиями Банка.

       2.2.  Платежи со счета Клиента  осуществляются в пределах остатка  средств на счете на начало  операционного дня. Операционный  день устанавливается с 9.00 до 12.30.

       Для Клиента, заключившего договор на обслуживание через систему «iBank» операционный день устанавливается с 8.00 час. 00 мин. до  14 час. 00 мин.

       Документы, поступившие во внеоперационное  время, отражаются по счетам  на следующий рабочий день.

   

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ  БАНКА

       3.1. Банк обязан:

      3.1.1.совершать расчетное обслуживание  по Счету только в целях  перечисления Поставщикам услуг  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

         3.1.2. зачислять поступившие на  счет денежные средства не  позже дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего платежного документа.

         3.1.3. не осуществлять кассовых  операций по счету, за исключением  операций по взносу наличных  денежных средств, полученных  от физических лиц;

         3.2. Банк вправе:

         3.2.1. отказать в совершении расчетных  и кассовых операций при наличии  фактов, свидетельствующих о нарушении  Клиентом действующего законодательства, в том числе правил оформления  расчетных документов и сроков  их представления в Банк.

        3.2.2. отказать  Клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету, подписанному  аналогом собственноручной  подписи.

        3.2.3. при непредставлении Клиентом, запрошенных Банком документов, в том числе в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма, отказать Клиенту в осуществлении операции, по которой не представлены документы.

      3.3.  Списание денежных средств  со Счета  без распоряжения  Клиента допускается:

- в случае  ошибочного зачисления Банком  денежных средств на Счет;

- в случаях,  установленных законом или предусмотренных  договором между Банком и Клиентом;

- по  решению суда, а так же в  случаях, предусмотренных  законодательством  Российской Федерации применительно к банковскому счету платежного агента (банковского платежного агента).

       3.4. Банк выдает Клиенту выписки  по банковскому  счету по  мере совершения операций по  счету. При отсутствии движения  по счету выписки выдаются  только по требованию Клиента. В случае если Клиент в течение 10 (Десяти) дней после получения выписки по счету не известит Банк в письменной форме о несогласии с ней, выписка по счету считается принятой Клиентом.

    3.5. Банк гарантирует тайну банковского  счета, операций по счету Клиента и сведений о Клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим Клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам  такие  сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. 

4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ  КЛИЕНТА

       4.1. Клиент обязуется:

- распоряжаться  денежными средствами, хранящимися  на счете в Банке, в соответствии  с действующим законодательством  и инструкциями Центрального  Банка России в соответствии с назначением счета, указанного в п. 1.1. настоящего договора;

-  оплачивать  услуги Банка по расчетно–кассовому  обслуживанию согласно тарифам  Банка;

-  производить  в Банк сдачу наличных денежных  средств, полученных при приеме  платежей для зачисления в полном объеме на свой отдельный банковский счет;

- предоставлять  по запросу Банка документы  в случаях, предусмотренных законодательством  Российской Федерации;

      4.2. Клиент имеет право:

- самостоятельно  распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счетах, в порядке и в пределах, установленных действующим законодательством в соответствии с назначением счета, указанного в п. 1.1. настоящего договора;

- давать  Банку поручения по ведению  счета, делать запросы, требовать  отчета о выполнении поручений.

      4.3. По настоящему договору разрешается  удостоверение прав распоряжения  денежными суммами, находящимися  на счете электронными средствами  платежа и другими документами  с использованием в них аналогов  собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным лицом.

      4.4. Клиент обязан бережно относиться  к имуществу Банка, а также  соблюдать пропускной режим, установленный  Банком.

      4.5. Клиент обязан незамедлительно  предоставить любые документы, запрошенные Банком, в том числе в целях противодействия легализации (отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма). 

5. ФИНАНСОВЫЕ  ВЗАИМООТНОШЕНИЯ

      5.1. На остатки денежных средств  на счете Клиента проценты не начисляются.

      5.2. Банк вправе производить изменение  тарифов, извещая об этом Клиента  за 30 дней до введения в действие  новых тарифов, путем размещения  информации в операционном зале  Банка в доступном для Клиента  месте, а также путем размещения новых Тарифов на WEB-сайте Банка в сети Интернет.

      5.3. Банк вправе взимать оплату  банковских услуг согласно Тарифам  Банка в безакцептном порядке  с иных расчетных счетов Клиента,  открытых в Банке.

      5.4. В случае отсутствия расчетных счетов в Банке Клиент обязан в течение 10 (Десяти) календарных дней предоставить Банку право безакцептного (бесспорного) списания денежных средств для исполнение обязательств Клиента по оплате услуг Банка, с банковских счетов Клиента, открытых в других финансово-кредитных организациях.

    5.5. Оплата телеграфных расходов  производится Клиентом в соответствии  с расценками, установленными Банком.

      5.6. Банк вправе в одностороннем  порядке изменять график (время)  по приему и обслуживанию клиентов, уведомляя клиентов путем размещения наглядной информации об изменениях в помещении операционного зала. 

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ   СТОРОН

      6.1. За  ненадлежащее исполнение  обязательств по настоящему договору  виновная сторона несет ответственность  в соответствии с действующим законодательством.