СОДЕРЖАНИЕ 

Введение

      Экономический процесс функционирования организаций во время их хозяйственной деятельности по "рыночным законам" ведет к тому, что в процессе кругооборота капитала происходит временное высвобождение денежных средств у организаций в виде амортизационных отчислений, части оборотных средств и денежные средства, у населения в виде денежных доходов и сбережений и в случае профицита высвобождаются средства государственного бюджета.

      В то же время некоторые организации, органы власти и часть населения  испытывает дополнительную потребность  в денежных ресурсах. Таким образом, возникает противоречие, которое разрешается с помощью кредита.

      Субъектами  кредитных отношений являются организации, государство, население и банки, которые выступают как кредитор или как заемщик.

      Чтобы кредитование осуществлялось на должно уровне и велось бесперебойно, оно должно строиться по определенным принципам и осуществляться по отлаженной схеме. Таким образом целью работы ставлю разобрать общую схему предоставления и погашении кредита и изучить проблемную ситуацию в этой сфере сегодня. Для достижения цели в первой главе работы рассмотрены классификация банковских активов, кредитов и изложены принципы организации кредитования. Во второй главе раскрыт механизм выдачи и погашения кредита и в третьей – ситуация банковского кредитования сегодня.

      Актуальность  работы заключается в острой постановке проблемы превышения стоимости материальных благ над уровнем дохода – в области потребительского кредитования, и, в проблемах межорганизационных платежей, их скорости, задержках, просрочках и т.д.

1. Организация банковского кредитования

      1.1. Классификация банковских активов и кредитов

      Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Одновременно активные операции можно определить как операции, в процессе которых формируются активы коммерческого банка. Под последними понимаются статьи бухгалтерского баланса банка, отражающие размещение его ресурсов.

      Исторически активным операциям отводилась вторичная  роль по отношению к пассивным, так  как содержание и интенсивность активных операций зависят от достаточности ресурсов. Однако в современных условиях спор о первичности активов или пассивов не имеет смысла, так как именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов – в этом смысле активные операции выступают основой банковского бизнеса.

      Состав  и структуру активных операций банка  можно изучать с различных  сторон, что связано с существованием различных подходов к группировке  активов (по назначению, по ликвидности, по качеству и др). При определении роли и места кредитных операций более уместно использование функционального назначения активов, в соответствии с которым в их составе выделяются кассовые активы, кредитные активы, инвестиционные (внеоборотные) активы, капитализированные активы и прочие (рис. 1). ¹

      Кассовые  активы предназначены для бесперебойного выполнения требований клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. В этих целях коммерческие банки определенную часть активов держат в денежной форме – в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах банка. К кассовым активам относятся и средства, отчисляемые в фонд обязательных резервов в Банке России.

      Несмотря  на достаточно высокую долю кассовых активов в общей структуре, особенностью этой группы средств является то, что они не приносят банку дохода, а служат вспомогательным инструментом обеспечения ликвидности банка и проведения расчетно-кассовых операций (относимых, в свою очередь, к посредническим). Кроме того, кассовые активы можно рассматривать как своеобразный резерв для кредитных и инвестиционных операций.  

      Рис. 1. Кредитование в структуре активных операций банков 

      Кредитные активы составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Эта группа активов включает различные кредиты, выдаваемые банком на условиях возвратности, срочности и платности. В западных странах на долю банковских кредитов нередко приходится до 70-75% всех активов.

      Следует отметить, что для конкретного коммерческого банка доля кредитных операций в составе размещаемых ресурсов может быть незначительной. Так, нередко развивающиеся банки не могут позволить себе высокорисковые кредитные операции, а также сталкиваются с трудностями привлечения заемщиков из-за сильной конкуренции. В России в 90-х годах доля кредитования составляла не более 40% активов банковской системы. Однако все это вовсе не снижает роли банковских кредитов. Кредитные операции коммерческих банков выполняют важнейшую макроэкономическую роль, связанную с направлением инвестиций в производственный сектор экономики и поддержанием платежеспособного спроса через выдачу потребительских кредитов. Кроме того, в рыночных условиях хозяйствования банковский кредит является основной формой кредита. Это связано с тем, что, во-первых, коммерческие банки составляют основу кредитной системы, а во-вторых, банковский кредит через эффект мультипликации непосредственно связан с эмиссией денежных средств и управлением денежной массой. Тем самым банковский кредит оказывает огромное воздействие на экономические процессы в государстве, степень влияния которого зависит от использования определенных видов и методов кредитования применительно к конкретным условиям.

      В последнее время в России наблюдаются положительные тенденции в сфере банковского кредитования. В 2004 – 2005 года на рынке потребительского кредитования России отношение объема кредитов, предоставленных физическим лицам (включая ипотечные), к денежным доходам населения выглядело следующим образом: 01.07. 2004 - 4,6%; 01.07. 2005 - 6,8%. ²

      Отношение объема кредитов, предоставленных в 2005 году физическим лицам, к совокупной величине активов банковского сектора  было таково: 01.07. 2005 - 9,8%; 01.10. 2005 - 10,9%.

      А вот данные по объему кредитов, выданных физическим лицам - резидентам: 01.07. 2005 - 800,4 млрд руб.; 01.10. 2005 - 970,8 млрд руб.

      Практикой банковского кредитования накоплен богатый опыт. В настоящее время банковские кредиты имеют многоуровневую классификацию, устоявшуюся нормативно-правовую базу, общие подходы к организации кредитного процесса, определенные этические стандарты поведения участников. С экономической точки зрения в состав кредитных операций также следует включить лизинговые и факторинговые операции, несмотря на то, что нередко их относят к числу посреднических операций.

      Инвестиционные  активы связаны с размещением  банковских ресурсов в ценные бумаги. Целью таких операций является получение прибыли от разницы курсовой стоимости, обеспечение регулярных доходов в виде дивидендов по акциям и процентов по долговым ценным бумагам, расширение сферы влияния банка, диверсификация рисков и др. Нередко в составе инвестиционных активов отдельно выделяют краткосрочные операции с ценными бумагами, ориентированные на получение текущего дохода, и долгосрочные инвестиции.

      Доля  инвестиционных активов зависит  от специфики банка, а также от инвестиционного климата в стране. У обычных коммерческих банков доля этих активов, как правило, не превышает 10% всех активов. У специализированных инвестиционных банков она может доходить до 50-60% и выше. Мы предполагаем, что в ближайшие годы российские финансовые рынки будут развиваться быстрее, чем банковская система, и ценные бумаги станут постепенно замещать банковские кредиты в структуре заемных средств предприятий. Поэтому, руководствуясь мудрым политическим правилом "Если не можешь противостоять - возглавь! ", банки начнут увеличивать покупку этих инструментов. Специфика банковской деятельности требует четкого понимания сроков и отдачи от вложений, поэтому приоритет будет отдаваться долговым обязательствам, вложения в акции останутся на достаточно низком уровне.

      Расширение  числа клиентов при сохранении качества их обслуживания остается главным условием успеха на рынке банковских услуг. По нашему мнению, основные усилия будут направлены на развитие банковской розницы, прежде всего за счет банковских карт, а также массового внедрения Интернет-банкинга, в том числе для физических лиц. Интернет-банкинг может позволить банкам, не имеющим разветвленной сети филиалов и отделений, конкурировать с банками, обладающими такой сетью, прежде всего со Сбербанком.

      Другим  важнейшим направлением станет инвестиционное посредничество, предусматривающее  как управление активами клиентов, так и консультационное обслуживание. Мы также считаем вполне осуществимым возрождение общих фондов банковского управления (ОФБУ), которые могут стать реальной альтернативой паевым инвестиционным фондам. ³

      Капитализированные  активы предназначены для организации  и осуществления основной деятельности банков. Операции по формированию этих активов связаны с приобретением или арендой различного имущества: помещений, транспортных средств, компьютеров, оргтехники, банковских сейфов, оборудования и пр. В данном случае речь идет о внеобротных активах, не участвующих в обороте и переносящих свою стоимость на предлагаемый на рынке банковский продукт по частям. В отличие от промышленных организаций, доля основных средств в структуре активов коммерческого банка является незначительной и составляет 10-15%.

      К числу прочих активов относятся  средства, отвлеченные в расчеты, дебиторская задолженность, расчеты  с филиалами, транзитные счета, средства, ошибочно перечисленные на счета  банка, расходы будущих периодов и др. Доля прочих активов незначительна и может колебаться от 0 до 10% от общей суммы активов. Чрезмерно высокая доля прочих активов свидетельствует о негативных тенденциях в деятельности банка либо об искажениях в его финансовой отчетности.

      В мировой банковской практике отсутствует  единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако можно выделить основания классификации кредитов, наиболее часто встречающиеся: назначению (цели кредита), сфере использования, срокам пользования, обеспечению, способу выдачи и погашения, видам процентных ставок. ⁴

      По  назначению банковские кредиты могут  быть подразделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные. Промышленные ссуды предоставляются организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т. п. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т. п. Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т. п. Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

      В зависимости от сферы использования  банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

      По  срокам пользования банковские кредиты  бывают онкольными (до востребования) и срочными. Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

      По  обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита. Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

      По  способу выдачи банковские кредиты  могут быть поделены на кредиты, носящие  компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на определенный счет.

      По  способам погашения банковские кредиты  делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

      По  видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты  с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.