Организация банковского кредитования

      справки, акты налоговых органов, пенсионного  и других внебюджетных фондов для  оценки возможных штрафов и состояния  бухгалтерского учета.

      Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные  счета в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати.

      Заявка  на получение кредита поступает  к соответствующему кредитному работнику  и в течение одного - двух дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им, имеющих опыт хозяйственной деятельности и для новых, вновь начинающих организаций. Отнесение потенциальных заемщиков к той или иной группе зависит от имеющейся информации о клиенте, объективной и разумной осторожности банка в выборе клиента. Выдача кредита без предварительной проверки не допускается вне зависимости от значимости хозяйственных органов, от полномочий должностных лиц, интересов и ожидаемого эффекта (дохода).

      Так как банк оперирует в основном заемными капиталами, значительная часть которых может быть востребована владельцами (вкладчиками) в краткие сроки, то, рассматривая заявку на получение кредита, банк должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и в первую очередь - вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

      Если  в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного  ответа на ключевые вопросы, связанные  с выдачей ссуды, заявку следует  безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Ни наличие солидного обеспечения, ни какие-либо другие положительные факторы не смогут предотвратить кризисную ситуацию, если ссуда в основе своей не является обоснованной.

      Зачастую  эксперты пренебрегают анализом многих факторов кредитной заявки, сосредоточивая свое внимание на обеспеченности кредита. Несомненно, наличие залога или какого-либо иного обеспечения значительно уменьшает риск кредита и упрощает процедуру принятия решения о кредитовании, но ограничивать анализ заявки только наличием обеспечения неправильно.

      Вместе  с тем необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек  зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых работников банка заключается в том, чтобы дать взвешенную оценку сильных и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который в той или иной степени присутствует в каждой конкретной операции.

      После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов, финансовое положение клиента, цель и назначение ссуды, реальность ее исполнения, источники погашения, способы гарантирования, наличие долгов перед другими кредиторами.

      Собеседование дает возможность заемщику лично  обосновать необходимость кредита, а работнику банка - оценить характер и искренность его намерений. При собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, об обеспечении ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на таких качествах, как порядочность, честность и профессиональные способности.

      Рассматривая  кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам:

      если  цели и средства ее достижения, указанные  в кредитной заявке, расходятся с  основными принципами кредитной  политики банка;

      если  доля ссудозаемщика-собственника в  общем капитале его организации  незначительна;

      если  нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;

      если  есть сомнения по поводу личностей, участвующих  в кредитной сделке.

      В этом случае заявка подшивается в  отдельное дело по заявкам, не получившим одобрения. Ведение банковского бизнеса и деловая этика требуют вежливого, аргументированного отказа. Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап - этап определения кредитоспособности заемщика и принятия решения о выдаче ссуды.

      Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. Для рациональной организации кредитной работы решением правления определяются полномочия начальника кредитного отдела, заместителя председателя правления по кредитам. Устанавливаются максимальные суммы, в пределах которых ссуды могут быть выданы. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете. Кредитный комитет - это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного, юридического, валютного и коммерческого отделов, а также главный бухгалтер банка. Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает заявку, заключение кредитного эксперта, анкетный лист заемщика, заключение службы безопасности, заключение юридической службы.

      При необходимости пакет документов может быть дополнен другими документами, имеющими существенное значение при  принятии решения кредитным комитетом  о выдаче кредита. Решение кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом.

      В случае положительного решения о  выдаче кредита кредитный эксперт доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде (письмо, факс и т.д.), делает пометку о положительном решении в книге регистрации заявок, готовит кредитное дело.

      После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке и подписанию кредитного договора. На данном этапе происходит юридическое согласование параметров выдаваемого кредита. Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться также договор о залоге. Практически происходит так: если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом.

      2.2. Выдача ссуды и мониторинг клиента

 

      После подписания кредитного договора в установленные  сроки банк осуществляет выдачу денежных средств. Выдача кредита по направлению может быть трех видов:

      1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

      2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

      3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

      Во  всех этих случаях дебетуется ссудный  счет и кредитуется либо расчетный  счет данного клиента (первый случай), либо счета других организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третий случай).

      После того как кредит выдан, главной задачей  банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Условия, при которых предоставлялся кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (т.е. осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения). Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.

      Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:

      оценку  финансового состояния заемщика и его кредитоспособности в течение  всего периода кредитования;

      проверку  сохранности заложенного имущества, его ликвидности (такие проверки по обычным кредитам следует производить ежеквартально, по кредитам повышенного риска - ежемесячно);

      контроль  за своевременным поступлением процентов  за кредит, при частичном погашении  кредита - за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика;

      ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч.

      По  отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору (что ставит под угрозу своевременное  и полное погашение задолженности  по кредиту), а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применять следующие меры воздействия:

      предупредить  заемщика о прекращении дальнейшего  кредитования, если в согласованные  сроки не будут выполнены требования банка;

      приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

      в случае неуплаты очередного взноса в  погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в  дальнейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;

      при систематическом невыполнении заемщиком  условий кредитного договора и рекомендаций банка - потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

      Тем самым главной целью контроля за выполнением условий кредитного договора является обеспечение регулярной уплаты очередных взносов в погашение  ссуды и процентов по долгу. Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

      Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учитывать, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, нанесенный банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами:

      - подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов;

      - увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала;

      - повышается угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

      - средства могут быть заморожены в непродуктивных активах;

      - возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привело его на грань банкротства.

      2.3. Погашение кредита

 

      Заключительным  этапом процесса кредитования является погашение кредита. Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

      эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

      погашение по мере фактического накопления собственных средств с расчетного счета заемщика;

      систематическое погашение на основе заранее фиксируемых  сумм (плановых платежей);

      зачисление  выручки, минуя расчетный счет, в  уменьшение ссудной задолженности;

      отсрочка  погашения кредита;

      перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты";

      списание  просроченной задолженности за счет резервов банка и др.