Организация банковского кредитования

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА  РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО СЕЛЬСКОМУ  ХОЗЯЙСТВУ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГОУ ВПО «ВЯТСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

 

 

 

 

 

 

Факультет экономический

Кафедра денег, кредита и финансов

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине «Деньги, кредит и банки»

 

 

Организация банковского  кредитования

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка 2 курса очной  платной формы обучения

(приём: сентябрь 2010) Щенникова А.В., номер зачётной книжки 10104

Руководитель: ст. преподаватель, Мохнаткина Т.А.

 

 

 

 

 

Киров 2012

Оглавление

 

 

Введение………………………………………………………………………….3

1. Понятие и сущность банковского кредитования………….……………5

1.1. Понятие, принципы организации и виды банковского

кредитования…………………………………………………………….5

1.2. Методы кредитования и формы ссудных счетов…………………….10

2. Организация кредитного процесса в коммерческом банке……………14

2.1. Основные элементы кредитной политики банка,

этапы кредитования…………………………………………………….14

2.2. Оценка  кредитоспособности заёмщика и  рисков 

кредитования…………………………………………………………...22

2.3. Виды обеспечения возвратности банковских ссуд…………………..28

2.4. Порядок выдачи и погашения ссуд, контроль

за их использованием………………………………………………….30

2.5. Особенности кредитования отдельных отраслей

экономики и населения…………………………………………..….....34

3. Проблемы осуществления и перспективы развития кредитных

операций в банковской системе Российской Федерации……….……38

Заключение…………………………………………………………………….42

Список  литературы…………………………………………………………..44

Приложение  А…………………………………………………………………46

Приложение  Б………………………………………………………………….48

 

 

 

 

Введение

 

Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации,  основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Финансовая  устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

 Экономический  анализ деятельности клиента  должен осуществляться банком  постоянно, начиная с первого  этапа - подготовки к заключению  договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки  зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные  сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Актуальность  вопроса о банковском кредитовании в современных условиях определяется необходимостью выяснения сущности, причин и механизмов развития организации банковского кредитования.

Целью данной работы является изучение сущности банковского  кредитования, организации кредитного процесса, проблемы развития кредитных операций в банке и пути их преодоления.

Исходя  из поставленной, цели можно сформулировать следующие задачи исследования:

1. Изучить  понятие, сущность, виды и принципы организации банковского кредитования, также методы кредитования и формы ссудных счетов.

2. Определить  организацию кредитного процесса  в коммерческом банке, а именно  основные элементы кредитной  политики, этапы и риски кредитования, оценку кредитоспособности заёмщика, обеспечение возвратности, порядок выдачи и погашение банковских ссуд, а также особенности кредитования отдельных отраслей экономики и населения.

3. Проанализировать  проблемы и перспективы развития  кредитных операций в банковской системе Российской Федерации.

В работе применялись различные методы исследования, такие как статистический, табличный, графический и другие.

Период  исследования 3 последних календарных  года: 2009, 2010 и 2011.

В процессе написания работы использовались труды  учёных экономистов, таких как Коробова Г.Г., Балабанов И.Т., Челноков В.А., периодические издания журнала «Деньги и кредит», а также различные ресурсы сети интернет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и сущность банковского кредитования.

 

1.1. Понятие, принципы организации и виды банковского кредитования.

 

Банковский  кредит представляет собой, с одной  стороны, денежную сумму, предоставляемую  банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств.[13]. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учёта векселей и других формах.

Банковский  кредит подразделяется на активный и  пассивный. В первом случае банк выступает кредитором, во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями, включая центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании.[13].

В мировой  банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в  уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:

• назначению (цели кредита);
• сфере использования;
• срокам использования;
• обеспечению;
• способу выдачи;
• видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости  от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заёмщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.[5]

Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

К категории  обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платёжный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчётный счёт заёмщика с целью возмещения совершённых им ранее расходов. Сущность платёжного кредита состоит в том, что заёмщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчётно-платёжные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определённой величины процентной ставки без права её пересмотра. В данном случае заёмщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной по договорённости ставок.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заёмщику, превышающий 5% величины капитала.

Вопрос  о принципах кредитования – сложный  теоретический вопрос, одновременно имеющий большое практическое значение. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования.

Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Возвратность как атрибут кредита может превратиться в специфически активное свойство через механизм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, которые бы обеспечили своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.

Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании затрат на оборотные средства. Совершенно иное – при кредитовании затрат на основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Например, срок пользования кредитом на затраты по внедрению новой техники складывается из трёх частей: времени работ по кредитуемому мероприятию, периода освоения и срока окупаемости кредитуемых затрат. Этот кредит погашается после завершения работ на объекте, а если необходимо, то периода освоения внедрённой техники. Следовательно, срок погашения кредита на затраты в основные фонды значительно меньше срока пользования кредитом. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не просто периода его погашения. В этих условиях большое значение приобретают экономически обоснованное установление как сроков пользования кредитом, так и сроков его погашения.[5]