Организация банковского кредитования

Вследствие  своей специфики кредит не может  быть использован на осуществление  любых затрат, возникающих на различных  участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.

Вторым  законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заёмных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заёмных средств банки используют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения в качестве принципа кредитования принцип обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определённую роль. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан, соответствует объёму деятельности предприятия.

Названные принципы – срочность, целенаправленность, обеспеченность – в полной мере способствуют реализации законов кредита, а, следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банковского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимосвязаны. Нарушение выполнения любого из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.

Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в оборотные средства, в основные фонды), то специфика заключается  в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковского кредитования как исходных его элементов.

 

1.2. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

 

Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются. [14]

 В  целом в отечественной практике  банковского кредитования можно  выделить следующие методы кредитования: кредитование по обороту, по  остатку, оборотно - сальдовый метод, кредитование по обороту по укрупненному объекту (на совокупную потребность в оборотных средствах), кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика, кредитование на основе кредитной линии.

Кредитование по обороту охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки (покупка материальных ценностей, покрытие затрат), а погашение производится поступлением денег на счет.

Кредитование по остатку - это, когда ссуда выдается под конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные затраты предприятием из собственных финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы, топливо, тара и т.д.).

Оборотно - сальдовый метод  - сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Вначале кредит выдается на начальной стадии оборота товарно - материальных ценностей и затрат, а затем погашение производится на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Кредитование по обороту с переходом  к кредитованию укрупненного объекта  по единой унифицированной схеме считается более совершенным по сравнению с предыдущими методами, которое распространилось в нашей стране с середины 80-х годов до реформы банковской системы в начале 90-х годов. При данном методе кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства в пределах заранее определенной плановой величины. Практически этот метод  был признан прогрессивным для всех отраслей, и в банковской практике они сохранились до последнего времени.

 Зарубежная  практика банковского кредитования  выделяет два метода, которые  на современном этапе используются  отечественными банками в отношении рыночных коммерческих структур:

1. Метод кредитования в индивидуальном порядке - это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика;

2. Метод открытой кредитной линии, когда ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию.

 В  современной банковской практике  различают возобновляемую и не  возобновляемую кредитную линию.

  Существующие  в банковской практике методы  кредитования обуславливают форму ссудного счета, которые открываются заемщикам. Выдача и погашение кредита полностью характеризуют состояние ссудных счетов. На ссудных счетах отражается долг банку, выдача новой ссуды, погашение задолженности. Выдача ссуды проходит по дебету счета, а погашение - по кредиту ссудного счета. [14]

 Ссудные  счета бывают простые и специальные. 

Простые ссудные счета используются при выдаче разовых ссуд под отдельно отобранной объект, а погашение производится по срочному обязательству. Каждому клиенту (предприятию) могут открываться два и более простых ссудных счетов на разных условиях.

Специальный ссудный счет открывается заемщику, для удовлетворения постоянной потребности в банковском кредите, когда кредитом опосредствуется большая часть платежного оборота предприятия. По специальному счету происходит регулярная выдача ссуды и погашение кредитного долга.

 Существует  контокоррентный счет (единый активно  - пассивный расчетно-ссудный счет), который открывается первоклассным заемщиком, имеющим высокий рейтинг и стабильную кредитоспособность. Кредитовое сальдо счета подтверждает наличие у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита.

Особенность современной практики кредитования в организационном отношении  состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной  основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

 

 

 

 

 

 

 

2. Организация кредитного процесса  в коммерческом банке.

 

2.1. Основные элементы кредитной  политики банка, этапы кредитования.

 

Кредитная политика коммерческого  банка - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается высшим руководством банка и формирует основные направления  кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и др.

Проявление  сущности кредитной политики коммерческого  банка заключается в ее функциях. Их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим  функциям относятся:

Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование.

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.[15]

Таблица 2.1 - Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и  процедуры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование  и возврат ссуды. [16]

Кредитование  условно можно разделить на несколько  этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• оценка кредитоспособности заявителя;
• изучение обеспечения кредита;
• заключение кредитного договора;
• предоставление кредита;
• обслуживание (сопровождение) кредита;
• погашение кредита.

На каждом этапе в управлении кредитным  процессом принимает участие  не только коммерческий банк, но и государство  в лице Центрального Банка, а также  налоговые и судебные органы государственного управления.

Началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита. [6] В нём указываются: цель получения кредита; сумма и срок использования; краткая характеристика кредитуемого мероприятия; расчёт экономического эффекта от его осуществления.

Главным для обеих сторон (кредитора и  заёмщика) на начальном этапе является вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворить заявку потенциального заёмщика.

Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения  кредита, сфера деятельности и другие вопросы.

При обработке  заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям.

В случае несоответствия кредитной заявки первичным  критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности  предоставления кредита, согласовывает  его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю  письменное уведомление об отказе в  кредите. Если же предоставление кредита  признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.

Процесс кредитования связан с действием  различных факторов риска, способных  повлечь за собой непогашение  ссуды заемщиком в обусловленный  договором срок. Поэтому до составления  условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика. [6]

Данный  этап начинается с изучения учредительных  документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация и т.д.

На этом этапе кредитования банку предстоит  выяснить: серьёзность, надёжность и кредитоспособность заёмщика, его репутацию; обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита; соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля.