Организация процесса кредитования

Кредитные операции – это  отношения между кредитором и  дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование  денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на активные и пассивные. В первом случае, банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Таким образом, и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя ссудные операции и депозитные операции.

Ссудные операции – это  действия банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению  кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к  себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

Условия предоставления кредита.

Их  четыре: возвратность, срочность, платность  и обеспеченность.

Возвратность обусловлена сущностью  кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или  средств, предназначенных на капитальные  вложения предприятия, и по истечении  определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой  принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент — это "цена" кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

Процентные ставки за кредит могут  быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается  в кредитном договоре. Фиксированные  процентные ставки остаются неизменными  в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

В случае несвоевременной уплаты процентов  за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с  заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

Классификация кредитных операций.

                                               Кредитные операции

Активные операции    Пассивные операции

1. Кредитование клиентов    6. Депозиты клиентов

2. Кредитование других банков   7. Депозиты банков

3. Депозиты  в других банках 3. Депозиты в других банках                               8. Кредиты банков в том

4. Средства на резервном корсчете    числе центрального

    в центральном банке

5. Средства на корсчетах в  других

    банках

Итак, ссудные операции – это кредитование клиентов и  других банков (активные) и кредиты банков (пассивные), депозитные операции – это депозиты в других банках, средства на корсчетах в центральном банке и других банках (активные), а также депозиты и кредиты банков (пассивные).

Основной предмет ссудных  операций – это кредит (ссуда) как  определенная сумма денег, которая  выдается (получается), возвращается и  оплачивается. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка  в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть  их доходов.

Основной предмет депозитных операций – это вклад (депозит) как  сумма денежных средств (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Для коммерческих банков вклады – это главный вид  их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные  признаки классификации вкладов. В  зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости  от срока и порядка изъятия  вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть результатом  воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую  роль кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от кредитных операций.

Классификация объектов кредитования.

В узком смысле объект (от лат. оbjectum – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В казахстанской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

• строительство производственных объектов;
• реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
• приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
• организация выпуска новой продукции;
• строительство объектов непроизводственного назначения и т. д.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать  у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением  тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе  кредитов выделяются ссуды, предоставляемые  не вообще под запасы сырья, а в  связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность  частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество  объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда может выдаваться не только на формирование материального  объекта, у заемщика вообще может  не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность  заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его  материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в  ссуде и ради обеспечения непрерывности  и ускорения которого заключается  кредитная сделка. В отдельных  случаях общая потребность в  ссуде может быть связана и  с субъективными факторами, выражающими  недостатки в деятельности заемщиков. В условиях нестабильной экономики  наличие подобных ссуд оказывается  более заметным явлением. Для банка-кредитора  подобные ссуды сопряжены с большим  риском, зачастую они переходят в  разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

Классификация субъектов  кредитования.

Субъектом кредитования с  позиции классического банковского  дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить  любой субъект собственности, внушающий  банку доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может  быть самого разного уровня, начиная  от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике  предприятия и организации при  этом делились главным образом в  отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данного критерия отказались и  в настоящее время принята  следующая классификация субъектов  кредитования:

• государственные предприятия и организации;
• кооперативы;
• граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;
• другие банки;
• прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.