Организация процесса кредитования

Разделение банковских ссуд по субъектам  их получения порождает еще одно понятие классификации в системе  кредитования – виды ссуд.

Виды банковских ссуд.

Вид банковских ссуд отображает совокупность свойств, которые характерны для  той или иной конкретной кредитной  сделки в экономическом и организационном  отношении. Экономические свойства кредитной сделки – это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность, срочность). Организационные  свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок  выдачи и погашения ссуд может  быть иным. В соответствии с отраслевой направленностью особо могут  выделяться промышленные, торговые и  межбанковские кредиты. В США  в системе квалификации ссуд еще  особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

связь кредита с движением капитала, сфера применения кредита, срок кредита, платность кредита, обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением  капитала его можно разделить  на два типа: ссуду денег и ссуду  капитала. Ссуда денег связана, как  правило, с потребительскими или  иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент, как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере  применения кредиты подразделяют на кредиты в сферу производства и сферу обращения. Для современной  практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции  здоровой экономики, а в сферу  обращения, где оборачиваемость  и прибыльность операций оказывается  выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители  зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, поскольку плата  за ее использование для них оказывается  непосильной ношей.

Ссудный процент, выплачиваемый за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный  процент оказываются главным  образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно с  позиции стабилизации рынка и  снижения темпов инфляции), а в сторону  сферы торговли.

В зависимости  от срока банковские кредиты делятся  на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Современное кредитное дело отличается преимущественно  краткосрочным характером. С позиции  многих стран рыночной экономики  краткосрочные ссуды – это  ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот  оборотного капитала, текущие потребности  клиентов. Традиционно в промышленно  развитых странах применяются следующие  виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые), ссуды в форме учета и залога векселей и пр.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки  которых превышают 6 лет (в некоторых  странах, например, США, долгосрочными  являются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссуды обслуживают потребности  в средствах, необходимых для  формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами  являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает  с обслуживанием потребностей посредством  долгосрочного кредита.

Средне- и долгосрочные ссуды предприятиям предоставляются под долговые обязательства  заемщика. Предоставляя ссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют такие виды кредитов как ссуды под недвижимость (под закладную), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковские кредитные карточки), потребительские ссуды.

С позиции  мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет  единого для всех эталона. В советской  практике, например, краткосрочными ссудами  объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 3 лет.

Реальности денежного оборота  современном Казахстане существенно  видоизменяют устоявшиеся в банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного  кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 6 месяцев, среднесрочными – на срок от 6 до 12 месяцев, долгосрочными – на срок свыше 1 года. В отличие, к примеру, от американской практики, где краткосрочные ссуды  зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования), их называют «онкольные», казахстанские  банки в обязательном порядке  устанавливают срок пользования  и погашения кредита.

Исходя из критерия платности кредита, можно  выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита – это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях нестабильной экономики – это подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию. Они предоставляются акционерам, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), сотрудникам банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды).

Обеспечение кредита является фундаментальным  элементом системы банковского  кредитования, его принято считать  «последней линией обороны» при решении  вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта. Ссуды  могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь  его. В международной практике кредиты подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой  банковской практике к обеспечению  ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе  наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой  категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие  материального обеспечения еще  не дает уверенности, в своевременном  возврате банковских ссуд. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся и не имеющие твердого сбыта, другое дело – легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения – самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, они все находятся в обороте), напротив, является самым надежным.

Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой  продукции, которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный товарно-материальными  ценностями, вряд ли можно назвать  надежным. Напротив, возврат ссуды  в данном случае весьма затруднен, в  связи с чем ее скорее следует отнести к разряду ненадежных ссуд.

Для обеспечения  важно качество. Если товарно-материальные ценности ликвидны и достаточны, то это совсем неплохо для кредита, и вряд ли такое обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом является все имущество ссудополучателя.

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются  как юридическим, так и физическим лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий  доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимися первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

Во многом это относится и к частным  лицам. Банки, предоставляя свои бланковые  кредиты отдельным лицам, оценивают  при этом их имущество, учитывают  наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность  погашения ссуд в прошлом.

При учете и анализе  кредитных операций в основу их классификации могут быть положены и другие критерии. Например, по методу погашения кредитов: основной долг и проценты могут погашаться единым платежом в конце периода, либо периодически (как правило, ежемесячно, ежеквартально или по полугодиям), либо основной долг — единым платежом в конце кредитного периода, а проценты — периодическими платежами. Еще в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукции), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения.

Банковские кредиты  могут подразделяться в зависимости  от валюты, которая используется в  процессе кредитования, в зависимости  от того, лимитируется или нет ссудная  задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты  и т. п.

Серьезным основанием для  выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и  отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные»  кредиты. К разряду крупных кредитов в Казахстане относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

Методы предоставления банковских ссуд.

Формы ссудных счетов.

Коммерческие банки и их клиенты  самостоятельно выбирают вариант кредитования. Однако в интересах обеих сторон необходимо, чтобы форма ссудного счета полнее отвечала характеру платежного оборота. В современной банковской практике применяются следующие виды ссудных счетов: простой ссудный счет, специальный ссудный счет и контокоррентный счет. Учет выдачи ссуды на указанных счетах производится: по дебету счета — сумма выданной ссуды (долг заемщика), по кредиту — погашение задолженности.

Простые ссудные счета используются при возникновении разовой потребности в заемных средствах в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в текущих платежах и др. По этим счетам предоставляются ссуды для покрытия произведенных затрат и под фактически накопленные запасы (остатки) товарно-материальных ценностей, оплаченные с расчетного счета. У клиента может быть столько простых ссудных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный счет требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

Специальный ссудный счет используется при возникновении постоянной потребности  в кредите и открывается на весь период кредитования. Выдача кредита  по этим счетам производится путем оплаты поступающих расчетных документов за товары и услуги, т.е. банк непосредственно участвует в организации платежного оборота и авансирует его. Клиенту в банке может быть открыт только один спецссудный счет, по которому выдаются ссуды под несколько объектов. Таким образом, предприятие имеет постоянно действующий специальный ссудный счет, по которому происходит систематическое предоставление денежных средств и погашение задолженности посредством зачисления выручки от реализации товаров на специальный ссудный счет. При открытии такого счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один специальный ссудный счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение ссудной задолженности.