Организация процесса кредитования физических лиц

Курсовая работа: Организация  процесса кредитования физических лиц

Содержание

Введение

1. Общие положения по кредитованию  физических лиц

1.1 Порядок предоставления кредита

1.2 Рассмотрение вопроса  о предоставлении кредита. Оценка  платежеспособности заемщика

2. Бухгалтерский учет  операцию по кредитованию физических  лиц

3. Управление кредитными  рисками и методы их оценки  при кредитовании

3.1 Управление кредитными  рисками

3.2 Методы оценки риска  при кредитовании физических  лиц

4. Перспективы кредитной  системы РФ

4.1 Совершенствование  нормативно-правового регулирования  кредитных отношений

4.2 Страхование кредитных  рисков

Заключение

Список использованной литературы

 
Введение

кредитование физическое лицо

Темпы развития российской экономики зависят от объема финансирования реального сектора экономики. Одним из источников такого финансирования являются заемные средства, поскольку в нынешних условиях кругооборот производственных фондов не может обеспечиваться достаточным объемом собственных средств организаций для продолжения воспроизводственного процесса.

Кредит – движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость кредита обусловлена  тем, что сроки поступления денежных средств от реализации продукции и сроки расходования этих средств предприятиями не совпадают. В связи с этим на счетах одних предприятий и организаций образуются временно свободные денежные средства, в то время как у других предприятий и организаций возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах.

В настоящее время  кредитные организации продолжают уверенно наращивать объемы ссудных  и депозитных операций, обеспечивая  тем самым постепенное насыщение  российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются позитивная макроэкономическая динамика, сохранение на высоком уровне рублевой ликвидности в финансовой системе, изменение сберегательных предпочтений населения, а также снижение ограничений по внешним заимствованиям для российских банков.

Анализ современной  практики кредитования показывает, что  в кредитном портфеле коммерческих банков в основном преобладают краткосрочные  ссуды сроком до 1 года, а среди  них ссуды сроком до 3-6 месяцев. Это  обусловлено не столько потребностями хозяйства именно в таких кредитах, сколько отсутствием у отечественных банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера для авансирования капитальных затрат в расширенное воспроизводство.

 
1. Общие  положения по кредитованию физических  лиц

1.1 Порядок  предоставления кредита

Для получения кредита  заемщик предоставляет банку  следующие документы:

·  заявление (приложение № 1);

·  паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

·  справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

·  декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

·  анкеты (приложение № 2);

·  паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

·  страховой медицинский полис и свидетельство пенсионного страхования (документы необязательные, но необходимые для более быстрого принятия банком решения о возможности предоставления кредита);

·  другие документы при необходимости.

При использовании в  качестве обеспечения возврата кредита  залога имущества заемщик должен предоставить:

а) при залоге недвижимости

-  документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости: свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

-  страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

-  документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

-  поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

-  постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

-  разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

-  справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

-  копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

-  выписку из домовой книги (для квартиры);

-  документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по уплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

-  характеристику жилого помещения;

-  справку о прописке;

-  нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие  документы предоставляются в  течение двух месяцев после получения  кредита;

б) при залоге транспортных средств:

-  технический паспорт;

-  страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

Перечень страховых  компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается  Сбербанком России;

в) при залоге ценных бумаг:

- ценные бумаги;

- выписку из реестра  акционеров Сбербанка России.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670 может принять  в залог ценные бумаги, не входящие в перечень, установленный Сбербанком России, в качестве дополнительного  обеспечения.

Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

1.2 Рассмотрение  вопроса о предоставлении кредита.  Оценка платежеспособности заемщика

При обращении клиента  в Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670 за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса  о предоставлении кредита зависит  от вида кредита и его суммы, но не превышает от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале  учета заявлений; на заявлении проставляются  дата регистрации и регистрационный  номер.

С паспорта (удостоверения  личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка "копия верна" за подписью инспектора.

На оборотной стороне  заявления или отдельном листе  кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор  производит проверку предоставленных  клиентом документов и сведений, указанных  в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально  возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный  инспектор выясняет с помощью  единой базы данных кредитную историю  заемщика и размер задолженности  по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка  России, предоставлявшие ему кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670 направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места  жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая  служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог  объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность  приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам  оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитный инспектор  определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места  работы о доходах и размере  удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать  следующую информацию:

-  полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

-  продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;

-  настоящая должность заемщика (кем работает);

-  среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

-  среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется  за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

 

2. Бухгалтерский учет операцию  по кредитованию физических лиц

Потребительский кредит – кредит с рассрочкой платежа  для приобретения потребительских  товаров.

Потребительские кредиты  различаются по срокам и бывают краткосрочными, среднесрочными, долгосрочными.

Особенность среднесрочного потребительского кредита в том, что ссуда выдается в размере стоимости приобретаемого имущества. Ссудозаемщик обязан застраховать приобретаемое или собственное имущество в пользу кредитной организации. При невыполнении требования кредитное учреждение имеет право заменить условия договора и взыскать кредит. Срок выдачи среднесрочного кредита – от 1 года до 3 лет. Погашение ссуды производится по истечении месяца с момента получения равными долями.

Для получения такого кредита заемщик представляет заявку. В заявке указываются вид кредита, сумма кредита, срок и обеспечение.

На основании расчетов доходов и расходов клиента оценивается  возможность кредитования. Если при  расчетах расходы превышают доходы, то кредитная организация требует  гарантию или поручительство третьего лица.

В качестве залога клиент представляет ценные бумаги, при этом нужно оценить их качество и курсовую стоимость. Возврат принятых ценных бумаг от заемщика производится после погашения ссудной задолженности. Частичная выдача ценных бумаг не производится.

Для учета среднесрочных потребительских ссуд используется счет 455 «Кредиты, предоставленные физическим лицам». Счет активный.

По дебету счета отражаются суммы предоставленных кредитов в корреспонденции со счетом кассы.

По кредиту счета  отражаются суммы погашенной задолженности в корреспонденции со счетом кассы.

Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому  кредитному договору.

Для открытия лицевого ссудного счета необходимо распоряжение кредитного отдела о выдаче ссуды с указанием  суммы, процентной ставки и срока погашения.

Кредитный договор, договор  залога или договор-поручительство учитываются на внебалансовых счетах:

91311 «Ценные бумаги, принятые  в обеспечение по размещенным  средствам»;

91414 «Полученные гарантии  и поручительства»;

91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам».

Предоставление потребительского кредита в бухгалтерском учете  отражается:

1) при выдаче наличными  средствами:

Дт 455 (02-09) «Кредиты, предоставленные  физическим лицам»;

Кт 20202 «Касса кредитной  организации»;

2) при выдаче безналичными  средствами во вклад «до востребования»

Дт 455 (02-09) «Кредиты, предоставленные  физическим лицам»;

Кт 42301 «Депозиты физических лиц – до востребования».

При погашении кредита  физическим лицом в установленный  срок делается бухгалтерская запись:

Дт 20202 «Касса кредитной  организации», 42301 «Депозиты физических лиц – до востребования», 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда»

Кт 455 (02-09) «Кредиты, предоставленные  физическим лицам».

Долгосрочный кредит предоставляется на индивидуальное строительство и приобретение дома в частную собственность в зависимости от стоимости объекта при наличии источника погашения. Срок выдачи такого кредита – от 3 до 10 лет.

Для оформления долгосрочного  кредита в кредитную организацию  представляются следующие документы:

- информация частного  характера о заемщике;

- заявление о выдаче  ссуды;

- справка о предоставлении  земельного участка под жилищное  строительство;