Организация кредитования юридических лиц

 МИНИСТЕРСВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Уральский государственный экономический университет»

Колледж

 

 

 

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

 

Тема: Организация кредитования юридических лиц

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель_____________________

Колледж УрГЭУ                                           Рухлядева.Е.А

Специальность Банковское дело                 Группа 11-03 БД1

Кафедра финансовых рынков                      Руководитель____________________

И банковского дела                                        Прокофьева.Е.Н

Дата защиты 23.06.2014                               Нормоконтролер_________________

Оценка______________________                 Клюйкова.Н.М

                                                                        Рецензент______________________

                                                                           Катаева.О.П

 

 

Екатеринбург

2014

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                                       3

1 Теоретические основы организации кредитования юридических лиц               5         

1.1 Сущность, функции и роль кредита  в экономической системе                        5

1.2 Коммерческий банк как участник  кредитных отношений                              11

1.3 Виды банковских кредитов  юридических лиц, их характеристика               19

2 Анализ качества организации кредитования юридических лиц                       28

2.1 Анализ кредитной политики  и кредитного портфеля                                      28

2.2 Проблемы  и перспективы развития  кредитования юридических лиц          43

Заключение                                                                                                                51

Список использованных источников                                                                       54

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Кредит как экономическая категория определяет экономические отношения, которые возникают в процессе передачи денег или других материальных ценностей между кредитором и заемщиком на условиях возврата.  Мировая практика показывает, что заемные средства являются необходимыми для финансирования деятельности предприятий. Значение кредитов как дополнительного источника финансирования приобретают особую важность на стадии становления предприятия, также кредитные ресурсы обеспечивают необходимый уровень оборотных средств, способствуют ускорению оборачиваемости средств предприятий.

Вопрос кредитования юридических лиц стоит достаточно остро в настоящее время . На рынке банковских услуг многие финансовые инструменты могут предложить достойные условия и широкий спектр линейки кредитования. Рассматривая период докризисных отношений предприятий и банков, можно заметить, что большая их часть предоставляла от одного до пяти кредитных продуктов для юридических лиц.

Следовательно, актуальность выбранной темы квалификационной работы не вызывает сомнения, так как в сложившихся экономических условиях мирового финансового кризиса предприятиям как никогда необходима финансовая поддержка.

Данная тема имеет место для исследования  в связи с тем, что небольшое количество аналитиков уделяет внимание самому процессу кредитования, что дает достаточно широкое поле для исследований.

Объектом исследования стал ОАО СКБ – банк.

Предмет данного исследования – экономические отношения возникающие в процессе организации кредитования юридических лиц.

Цель дипломной работы – состоит в изучение теории и практики кредитования юридических лиц, выявлений проблем в данной области и предложении путей их решения.

В соответствии с целью исследования  задачами данной дипломной работы являются:

- Изучить понятие, сущность, формы и виды кредитования;

-  Изучить особенности и виды кредитования юридических лиц;

-  Изучить организационно-правовую характеристику ОАО СКБ-банк;

-  Выполнить анализ динамики, состава и структуры баланса ОАО СКБ-банка;

-  Изучить условия кредитования юридических лиц в ОАО СКБ-банк;

-  Выявить проблемы и предложить пути совершенствования кредитования юридических лиц.

Теоретико-методологическую основу исследования составляют научные работы  в таких областях научного знания, как деньги, кредит и банки(Воронин В. П, Лаврушин О. И, Федоров С.П)  банковское дело(Балабанов И.П, Жуков Е.Ф)

Методы исследования  которыми я пользовалась в ходе данного исследования – это методы научного анализа литературы и нормативно-правовых документов.

Цели и задачи исследования определили структуру дипломного исследования, которая состоит из введения, двух глав, заключения и списка и списка использованных источников.

Во введение обосновывается выбор темы исследования, ее актуальность, определяют объект, предмет, цели и задачи исследования, приводятся методы исследования, описываться теоретико-методологическая основа.

В первой главе – Теоретические аспекты кредитования юридических лиц. Дан анализ банковской системы России в целом, а также проведен анализ и дана характеристика предмета исследования, приведены особенности кредитования, его роль в  обеспечение жизнедеятельности предприятий, выявлены классификации кредитов, а также описаны и проанализированы факторы, влияющие на процесс кредитования юридических лиц.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕКИХ ЛИЦ

 

1.1 СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ КРЕДИТА И ЕГО РОЛЬ  В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

 

   Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, которые процессе передачи материальных ценностей или денег  одними участниками договора займа другим на условиях возврата. Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через  какое - то время  от заемщика к кредитору.

Самые первые  сделки по договору займа зародились  на основе товарного денежного  обращения в период разделения  первобытнообщинного строя первоначально в натуральной форме. Объектом кредита служили материальные ценности, товары. С появлением товарно-денежных отношений преимущественной  стала денежная форма, поэтому можно кратко квалифицировать  кредит как форму движения ссудного капитала.

   Ссудный капитал - это денежные средства, переданные  в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика. Кредитные отношения рассчитывают как минимум наличие двух субъектов: кредитора и заемщика. Первый этап их развития  квалифицируются  прямыми отношениями между владельцем свободных денежных средств и заемщиком, а кредит выступает в форме ростовщического капитала. Второй этап развития кредита квалифицируются наличием трех субъектов, а именно возникновением  на рынке ссудных капиталов специализированных посредников - банков, которые аккумулируют свободные финансовые ресурсы и отдают  заемщикам на платной основе.

   Первым источником ссудного  капитала были временно свободные  денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли.

   По мере развития капиталистического  способа производства, расширения  сферы безналичных расчетов и  соответственно расширения участия  в них банков возник новый  источник — средства, временно  высвобождающиеся в процессе  кругооборота промышленного и  торгового капитала.  К ним  относятся:

- амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов;

- часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;

- денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы;

- прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

   В зависимости от уровня развития рыночных отношений то первый, то второй источник приобретает главенствующее значение. Так, в России на современном этапе ссудный капитал в основном формируется за счет второго источника. Причин этому несколько. Во-первых, не все банки России имеют право на операции с физическими лицами. Во-вторых, по законодательству все юридические лица хранят свои денежные средства на расчетных счетах в кредитных учреждениях, остатками по которым последние пользуются без согласия владельца. Кроме того, использование данных ресурсов фактически бесплатно или плата осуществляется в минимальных размерах.

   В странах с высоким  уровнем рыночных отношений преимущества  на стороне первого источника.

Основными условиями существования кредита можно назвать следующие:

- несовпадение во времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельных товаропроизводителей.

   Производственные фонды - это основные фонды и оборотные средства. Рассмотрим данный тезис на примере оборота оборотных средств. Все предприятия в силу специфики своего производства и условий снабжения в разные периоды имеют различную потребность в оборотных средствах, т. е, существуют периоды максимальной и минимальной потребности. Экономически нецелесообразно иметь собственные оборотные средства на уровне максимума. В этом случае определенная их доля не будет участвовать в производственном процессе и, следовательно, будет исключена из процесса капитализации. Поэтому собственными оборотными средствами предприятия наделяются в интервале между максимумом и минимумом потребности. Если взять два предприятия с одинаковым объемом производства и количеством собственных оборотных средств, то и в этом случае их индивидуальные кривые потребности (месячные, дневные) в оборотных средствах будут отличаться.

- кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными организациями, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений. Юридическим лицом (Гражданский кодекс Российской Федерации, ст. 48) признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.

- кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в кредитных отношениях, данную функцию выполняет банковская процентная ставка. С одной стороны, она должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а с другой возможность уплаты данных процентов без ущерба для заемщика. Размер процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:

- масштабами производства;

- размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;

- соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;

- темпами инфляции (при усилении инфляции процентные ставки возрастают);

- циклическими колебаниями производства;

- сезонными условиями;

- рыночной конъюнктурой и рыночными колебаниями;

- государственным регулированием процентных ставок;

- международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов.

   Существование кредита вызвано  объективной необходимостью, и он  играет существенную роль в  процессе общественного производства.

   Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  и выражает отношения между  кредиторами и заемщиками. С его  помощью свободные денежные капиталы  и доходы предприятий, личного  сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату  во временное пользование.

   Капитал физически: в виде  средства производства, не может  переливаться из одних отраслей  в другие. Этот процесс осуществляется  в форме движения денежного  капитала, поэтому кредит в рыночной  экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива  капитала из одних отраслей  в другие и уравнивания нормы  прибыли. Кредит разрешает противоречие  между необходимостью свободного  перехода капитала из одних  отраслей производства в другие  и закрепленностью производственного  капитала в определенной натуральной  форме.

   В этом проявляется его  перераспределительная функция. Вторая функция кредита — экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами. На первом этапе это было связано с вытеснением из обращения золота. На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчетов, использование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

   Кредит стимулирует развитие  производительных сил, ускоряет  формирование источников капитала  для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического  прогресса. С этим тесно связана  способность кредита ускорять  концентрацию капитала. Заемные  средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных  операций, что позволяет получить  дополнительную прибыль, т. е. дополнительный  источник.