Организация кредитования юридических лиц

   Это основные функции кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения. В связи с тем, что кредит выступает в роли регулятора экономики, безусловно, ему присуща и контрольная функция. Механизм реализации данной функции аналогичен механизму реализации контрольной функции финансов. Кредитные отношения в экономике базируются на определенных принципах.

   В настоящее время действует  принцип обеспеченности кредита, т. е. ссуды выдаются либо под залог, либо под финансовые гарантии. Данный принцип обеспечивает защиту имущественных интересов кредитора.

   Международное и общегосударственное  законодательство также предусматривает  такие принципы, как возвратность  кредита, срочность, платность, целевой  и дифференцированный характер.

   Принцип возвратности кредита означает своевременный возврат полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Через данный принцип проявляется специфическая черта кредитных отношений, позволяющая обособить кредит от финансов, а кредитным организациям обеспечить сохранность ссудного фонда.

Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.

   Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость кредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка.

Платность кредита выполняет следующие функции:

- перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц;

- регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях;

-   регулирование инфляционных  процессов в кризисные периоды.

Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.  
          Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.

1.2 КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК УЧАСТНИК КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

     В механизме функционирования  кредитной системы огромная роль  принадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю  кредитных ресурсов, предоставляют  клиентам полный комплекс финансового  обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу  и хранение ценных бумаг, иностранной  валюты и т.д. По способу формирования  уставного капитала банки подразделяются  на акционерные, государственные, частные, кооперативные, смешанные. Во всех  странах преобладают акционерные  банки.

   Коммерческий банк — кредитная  организация, которая имеет исключительное  право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой  счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и  ведение

банковских счетов физических и юридических лиц. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях.

      Одна из важных функций коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

      Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков  имеет доступность информации  о деятельности коммерческих  банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос  об использовании имеющихся у  кредитора средств, он должен  иметь достаточную информацию  о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск  будущих вложений.

    Вторая функция банков - посредничество в расчетах между отдельными самостоятельными субъектами. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией.

      Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы  платежа делятся на наличные  и безналичные. В крупном обороте  доминируют безналичные платежи, и расчеты, а в сфере розничного  товарообмена основная масса  сделок опосредуется наличными  деньгами, несмотря на то, что  в последние десятилетия активно  внедряются формы безналичного  расчета.

   В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и  такая роль коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

       Как инвестиционный консультант  банк оказывает консультационные  услуги своим клиентам по поводу  выпуска и обращения ценных  бумаг. Если банк берет на себя  роль инвестиционной компании, то  он занимается организацией выпуска  ценных бумаг и выдачей гарантий  по их размещению в пользу  третьего лица; куплей-продажей ценных  бумаг от своего имени и  за свой счет, в том числе  путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные  ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым  он обязуется их продавать  и покупать. Когда банк размещает  свои ресурсы в ценные бумаги  от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения  рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за  счет акционеров банка, то он  выступает в качестве инвестиционного  фонда. Необходимым условием выполнения  роли инвестиционного фонда является  наличие в штате банка специалистов  по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат  Министерства финансов РФ, дающий  право на совершение операций  с привлечением средств граждан.

       Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите. Функция посредничества банка в кредите при полном ее проявлении показывает роль банков в реальной экономической жизни. Строя кредитные отношения с многочисленными клиентами, в рыночной экономике коммерческие (деловые) банки решают много сложных задач. Все они разрешаются в огромном процессе кредитования.                            
      Кредитование - важнейшая операция банков, обеспечивающая им получение прибыли. В теории и практике кредитования имеются общие основы и принципы, глубокая психология во взаимоотношениях банка с заемщиками и мировой опыт подтверждает это. Кредитование охватывает множество проблем: отношения субъектов к процессу кредитования, взаимоотношения кредитора и заемщиков, достаточность или наличие кредитных ресурсов, использование ссуд заемщиком, возникновение долга.                             
     Для установления кредитных отношений с заемщиками весьма важно банку быть уверенным в возникновении реальной потребности клиента в кредите. Знание объективной потребности клиента в кредите и выдача кредита только на условиях удовлетворения субъективной потребности на основе займа  впоследствии по-разному показывают прочность кредитных взаимоотношений и возможности возврата ссуд.

     Кредитуя заемщиков, коммерческие  банки подвергаются риску, поэтому  суть процесса кредитования заключается  не в совокупности выполнения  технических правил выдачи ссуд, контроля и возврата в срок, а в принятии решений в каждом  конкретном случае по обязательствам  кредитора и заемщика.  А с позиции бизнеса кредитования в рыночной среде основными для отечественных банков уже выступает не техника анализа и процедуры кредитования, а широкое суждение и неординарные решения. В то же время условия кредитования включают требования, которые должен выполнить заемщик для получения кредита.

      До наступления процесса выдачи  кредита заемщику банк в своей  деятельности осуществляет анализ  потенциального заемщика с целью предотвращения или снижения риска. Совокупная детальность банка в этой сфере направлена на определение кредитоспособности клиента.

     В случае благоприятного заключения  о кредитоспособности потенциального  заемщика банк приступает к  разработке условий кредитного договора. Данный этап называется структурированием ссуды, в процессе которого банк определяет: цель кредита, сумму. Порядок погашения, срок ссуды, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

      Кредитные отношения  банка с заемщиками ссуд  в условиях рыночной экономики развиваются на таких условиях, когда обе стороны заинтересованы в одинаковой мере. Одна сторона,  кредитор (банк), развивая свой бизнес кредитования, желает своевременного возврата ссуд с процентами. Заемщик, получив ссуду, направляет ее на удовлетворение потребностей в процессе деятельности. 
        Бизнес кредитования в банковской системе развитых стран за многие десятилетия достаточно убедительно утвердился, охватывая основные положения управления кредитом:

• кредитная способность банка (способность кредитования) основана на достаточности капитала и ликвидности. Банк ищет деньги, анализирует привлекательность депозитов, сравнивая средние ставки по ним со ставками рефинансирования, ставками по межбанковским кредитам. Банку не выгодно развивать кредитование за счет дорогих ресурсов;
• концентрация кредитов для банка важный вопрос, требующий знания линии бизнеса заемщика, производственных возможностей клиента, отрасли, сферы. Основное решение здесь остается за высшим персоналом банка; 
            -   кредитные полномочия охватывают действия по проведению кредитной политики в банке. Каждый сотрудник банка, имеющий отношение к выдаче кредита  (от исполнителей до руководителя отдела, Совета директоров), должен ускорять процесс кредитования; работать на уменьшение кредитного риска. Важно знать   сотрудникам свои полномочия и обязательства;       
           - полномочия на проведение переговоров предоставлены  в банках соответствующим комитетам, старшим работникам, которые в пределах своих обязанностей ведут переговоры с клиентами, определяют условия кредитования, цену кредита, сроки погашения;
• документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать решения при переговорах. Финансовая и юридическая документация выступают основой для установления процедуры кредитования; 
            -      утверждение (процедура) завершает порядок предоставления кредита заемщику.  Кредитный комитет одобряет выдачу, определяет сумму кредита.

 Кредитные  отношения банка с заемщиками  включают в мировой практике  весьма множество (10-16) шагов от  момента возможного или фактического  обращения клиента за ссудой  до выдачи кредита и полного  погашения. В учебной литературе  эти вопросы рассматриваются достаточно широко.

 Важным  процессом при кредитовании заемщика, где уже воедино сливаются  ряд (множество) шагов кредитной  политики коммерческого банка  выступает составление кредитного  договора.

Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Кредитный договор содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, движение денежных средств, уровень прибыльности, что, так или иначе, защищает интересы банка.

Экономическая и юридическая стороны кредитного договора отражаются в их содержании, куда входят: описание средств кредитования, включая цель получения ссуды, сумму, распоряжения о переводе, графики выплат и процедуры. 
Определение терминологии охватывает такие вопросы как дата займа, рабочий день, процентный период, дата выплаты процентов, случаи невыполнения условий, дата уничтожения сделки, за верительный инструмент. 
      Доказательство займа включает описание необходимой рассматриваемой документации (например, простой вексель, выписанный заемщиком и т. д.). 
Ставка процента и комиссионные, включая определение ставки и комиссионных по процентным платежам.