Финансовое планирование на предприятии

     5. Поступление денежных средств рассчитывается исходя из условия (1).

     6. Отток денежных средств рассчитывается  исходя из обычной логики расчетов и условий (1) и (3).

     7. Сальдо денежного потока (С_дп) рассчитывается как разность между поступлением и оттоком денежных средств:

     С_дп =  1329084– 638711=  690372 руб.

     8. Остаток денежных средств на  конец месяца (О_дк) рассчитывается суммированием остатка денежных средств на начало месяца и сальдо денежного потока за истекший месяц:

     О_дк =   108456 + 689911= 798367 руб. 

     9. Целевое сальдо денежных средств  (ЦС) рассчитывается исходя из  условия обеспечения затрат на сырьё и материалы, прочих расходов и налогов на 2 месяца.

     По  результатам проведенного анализа  можно сделать выводы, что положение  с денежным потоком при выполнении принятых условий на предприятии будет достаточно благополучное, т.е. превышение поступления  денежных средств над их оттоком,  что обеспечивает постоянный излишек денежных средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     В заключение можно сделать следующие  выводы по работе:

     Предприятие должно осуществлять планирование и  контроль в двух основных экономических областях: прибыльность его работы и финансовое положение.

       На  примере рассматриваемого предприятия  ООО «Автотехсервис» можно убедиться, что значение финансового планирования и устойчивости очень важная характеристика работы предприятия. 

       Рассматриваемое предприятие ООО «Автотехсервис» уже занимает свою определенную нишу на рынке Калининградской области, но, тем не менее, оно не стоит на месте и руководство рассматривает новые виды деятельности и старается постоянно развиваться. Существующая на сегодняшний момент стратегия у предприятия является защитной, что позволяет ей получать прибыль в условиях конкуренции и кризиса.

     В ходе планирования необходимо делать выводы относительно причин провалов в работе, учитывать эти факторы наряду с положительным опытом при составлении финансовых планов на очередной период.

     Планы должны ориентироваться на достижение поставленных целей. Причем основой  плана должны быть реальные возможности компании, а не ее достижения на настоящий момент.

     Финансовый  план должен если не рассматривать  различные варианты развития событий, то, по крайней мере, содержать в  себе определенную стратегию действий при возникновении наиболее вероятных  прогнозных ситуаций.

     Важной  проблемой реализации финансовых планов является контроль величины осуществляемых затрат. Финансовый план, направленный на увеличение сбыта продукции и  повышение показателей доходности, доблестно выполняемый в части  увеличения сбыта продукции, вероятнее всего не приведет к получению больших прибылей, если затраты будут осуществляться бесконтрольно.

       Количественная  оценка финансового планирования на предприятия при выполнении предложений к финансовой стратегии указывает на возможность улучшения финансового состояния с минимальными затратами. При этом выручка от продажи продукции увеличится на 1920 тыс. руб., чистая прибыль – на 280 тыс. руб.

       Предложенные  мероприятия позволят ООО «Автотехсервис» увеличить собственный капитал, увеличить общий оборот капитала и рентабельность производимых услуг. 
 
 

Список использованных источников 

1. Абрютина    М.С.     Грачев     В.В.     Анализ     финансово-

экономической деятельности предприятия // Москва: Издательство "Дело и

сервис", 2006.

2. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности,  (под ред. В.И.

Стрижева) // Минск: Высшая школа, 2008.

3. Аукционек  С.П. Опросы промышленных предприятий  // ЭКО, № 10, 1997.

4. Баканов  М.И. , Шеремет А.Д. Теория анализа  хозяйственной деятельности. //Москва "Финансы и статистика", 2000.

5. Балабанов   И.Т.    Анализ    и    планирование    финансов

хозяйствующего  субъекта.//Москва "Финансы и статистика", 1998.

6.Хеддервин  К. Финансовый и экономический  анализ деятельности предприятий

(пер.  с англ, под ред. Ю.А.) // Москва, 2002.

7. Сергеев  И.В. Экономика предприятия (Учебное  пособие) // Москва "Финансы и

статистика", 1998.

8. Финансовый  менеджмент: / Под ред. проф. Е.И.  Шохина. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2005. –  408 с.

9. Финансовая  стратегия в управлении предприятием / Под ред. В.В. Титова, З.В. Коробковой. - Новосибирск, 2007. - 409 с.

10. Финансовое  управление фирмой / Под ред. В.И.  Терехина. - М.: Экономика, 2008. - 98 с. 

11. Шеремет  А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий.- М.: ИНФРА-М, 2009. – 411с. 
 
 
 

Приложение 1

Прогнозирование денежного потока на второе полугодие 2009 года (руб.)