Бизнес-план предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2011 в 23:28, курсовая работа

Описание работы

Бизнес-план в системе планирования на предприятии. Виды планов предприятия. Назначение бизнес-плана. Классификация бизнес-планов. Структура и методические основы разработки бизнес-планов. Содержание и разделы бизнес-планов. Планирование производства. Планирование финансовых результатов. Бизнес-план «Организация деревообрабатывающего цеха»

Содержание работы

Введение


1. Бизнес-план в системе планирования на предприятии


1.1. Виды планов предприятия

1.2. Назначение бизнес-плана

1.3. Классификация бизнес-планов


2. Структура и методические основы разработки бизнес-планов


2.1. Содержание и разделы бизнес-планов

2.2. Планирование производства

2.3. Планирование финансовых результатов



3. Бизнес-план «Организация деревообрабатывающего цеха»


Заключение


Список использованной литературы

Скачать архив (280.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая.doc

— 1.10 Мб (Скачать файл)
 
 

Таблица 5

Численность работающих, расходы  на оплату труда и  отчисления на социальные нужды

 
Показатели Единица измерения 1 год         2 год         3 год Всего
    Всего по кварталам     Всего по кварталам      
      1 кв 2 кв 3 кв 4 кв   1 кв 2 кв 3 кв 4 кв  
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Численность работающих по проекту, всего человек в среднем за период 51 3 71 71 71 71 71 71 71 71 71
в том числе:                        
1. Рабочие, непосредственно занятые  производством продукции   35 0 51 51 51 51 51 51 51 51 51
2. Рабочие, служащие и ИТР, не  занятые непосредственно производством  продукции   10 1 13 13 13 13 13 13 13 13 13
3. Сотрудники аппарата управления  на уровне цехов и организации   5 1 6 6 6 6 6 6 6 6 6
4. Сотрудники, занятые сбытом продукции   1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Расходы на оплату труда и  отчисления на социальные нужды рубли                      
5. Расходы на  оплату труда рабочих, непосредственно  занятых производством продукции,  всего   2 285 225 0 761 742 761 742 761 742 3 046 967 761 742 761 742 761 742 761 742 3 046 965
в том числе:                        
заработная  плата   1 649 982 0 549 994 549 994 549 994 2 199 976 549 994 549 994 549 994 549 994 2 199 975
отчисления  на социальные нужды   635 243 0 211 748 211 748 211 748 846 991 211 748 211 748 211 748 211 748 846 990
6. Расходы на оплату труда рабочих,  служащих и ИТР, не занятых  непосредственно производством  продукции, всего   743 712 84 513 219 733 219 733 219 733 878 932 219 733 219 733 219 733 219 733 878 932
в том числе:                        
заработная плата   536 976 61 020 158 652 158 652 158 652 634 608 158 652 158 652 158 652 158 652 634 608
отчисления  на социальные нужды   206 736 23 493 61 081 61 081 61 081 244 324 61 081 61 081 61 081 61 081 244 324
7. Расходы на оплату труда сотрудников  аппарата управления на уровне цехов и организации, всего   489 235 83 574 135 220 135 220 135 220 540 881 135 220 135 220 135 220 135 220 540 881
в том числе:                        
заработная  плата   353 238 60 342 97 632 97 632 97 632 390 528 97 632 97 632 97 632 97 632 390 528
отчисления  на социальные нужды   135 997 23 232 37 588 37 588 37 588 150 353 37 588 37 588 37 588 37 588 150 353
8. Расходы на оплату труда сотрудников  службы сбыта, всего   90 147 22 537 22 537 22 537 22 537 90 147 22 537 22 537 22 537 22 537 90 147
в том числе:                        
заработная  плата   65 088 16 272 16 272 16 272 16 272 65 088 16 272 16 272 16 272 16 272 65 088
отчисления  на социальные нужды   25 059 6 265 6 265 6 265 6 265 25 059 6 265 6 265 6 265 6 265 25 059
9. Расходы на оплату  труда, всего рубли 3 608 318 190 623 1 139 232 1 139 232 1 139 232 4 556 927 1 139 232 1 139 232 1 139 232 1 139 232 4 556 926
в том числе:                        
заработная  плата   2 605 284 137 634 822 550 822 550 822 550 3 290 200 822 550 822 550 822 550 822 550 3 290 199
отчисления  на социальные нужды   1 003 034 52 989 316 682 316 682 316 682 1 266 727 316 682 316 682 316 682 316 682 1 266 727
 
 
 
 
 
 

Таблица 6

Затраты на производство и  сбыт продукции (на годовой  объем)

Руб.

Показатели Единица измере-ния 1 год 2 год 3 год Всего
    Всего по кварталам Всего по кварталам  
      1 кв 2 кв 3 кв 4 кв   1 кв 2 кв 3 кв 4 кв  
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Пиломатериал высушенный и отпакетирован-ный                        
1. Прямые затраты,  всего рубли 13 437 417 594 746 4 740 926 3 360 818 4 740 926 15 169 629 4 540 988 3 555 693 3 517 255 3 555 693 13 717 135
в том числе:                        
затраты на материалы, сырье   11 037 203 578 285 3 946 342 2 566 234 3 946 342 12 591 352 3 750 520 2 959 757 2 921 318 2 959 757 11 345 734
затраты на топливо, энергию   572 034 16 461 185 191 185 191 185 191 597 751 181 075 138 892 138 892 138 892 543 223
затраты на оплату труда производственных рабочих   1 319 985 0 439 995 439 995 439 995 1 429 983 439 995 329 996 329 996 329 996 1 319 984
отчисления  на социальные нужды   508 194 0 169 398 169 398 169 398 550 543 169 398 127 048 127 048 127 048 508 194
2. Пиломатериал 5 категории                        
1. Прямые затраты,  всего рубли 6 200 914 266 034 1 986 031 1 962 818 1 986 031 7 897 699 1 962 818 1 986 031 1 962 818 1 986 031 7 646 227
в том числе:   2 509 347 117 347 800 800 790 400 800 800 3 182 400 790 400 800 800 790 400 800 800 3 069 733
затраты на материалы, сырье   3 091 516 144 572 986 586 973 773 986 586 3 920 717 973 773 986 586 973 773 986 586 3 781 911
затраты на топливо, энергию   143 006 4 115 46 297 46 297 46 297 185 188 46 297 46 297 46 297 46 297 185 188
затраты на оплату труда производственных рабочих   329 997 0 109 999 109 999 109 999 439 996 109 999 109 999 109 999 109 999 439 996
отчисления  на социальные нужды   127 049 0 42 350 42 350 42 350 169 398 42 350 42 350 42 350 42 350 169 398
3. Погонаж                        
1. Прямые затраты, всего рубли 0 0 0 0 0 7 451 696 1 768 288 1 986 031 1 962 818 1 734 558 7 642 112
в том числе:   0 0 0 0 0 3 069 733 790 400 800 800 790 400 688 133 3 069 733
затраты на материалы, сырье   0 0 0 0 0 3 781 911 973 773 986 586 973 773 847 780 3 781 911
затраты на топливо, энергию   0 0 0 0 0 143 006 4 115 46 297 46 297 46 297 181 075
затраты на оплату труда производственных рабочих   0 0 0 0 0 329 997 0 109 999 109 999 109 999 439 995
отчисления  на социальные нужды   0 0 0 0 0 127 049 0 42 350 42 350 42 350 169 398
Итого прямых затрат, всего рубли 19 638 331 860 779 6 726 958 5 323 636 6 726 958 30 519 024 8 272 094 7 527 756 7 442 892 7 276 283 29 005 474
в том числе:                        
затраты на материалы, сырье   13 546 550 695 632 4 747 142 3 356 634 4 747 142 18 843 485 5 331 320 4 561 357 4 502 118 4 448 690 17 485 200
затраты на топливо, энергию   715 040 20 576 231 488 231 488 231 488 925 945 231 487 231 486 231 486 231 486 909 486
затраты на оплату труда производственных рабочих   1 649 982 0 549 994 549 994 549 994 2 199 976 549 994 549 994 549 994 549 994 2 199 975
отчисления  на социальные нужды   635 243 0 211 748 211 748 211 748 846 991 211 748 211 748 211 748 211 748 846 990
                         
2. Постоянные затраты,  всего рубли 2 387 343 382 706 663 907 652 657 688 073 2 689 377 679 740 658 907 655 990 694 740 2 717 293
в том числе:                        
Общепроизводственные  расходы, всего рубли 1 091 712 84 513 335 733 335 733 335 733 1 342 932 335 733 335 733 335 733 335 733 1 342 932
их них:                        
затраты на материалы, инструмент   348 000 0 116 000 116 000 116 000 464 000 116 000 116 000 116 000 116 000 464 000
затраты на топливо, энергию   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
затраты на оплату труда   536 976 61 020 158 652 158 652 158 652 634 608 158 652 158 652 158 652 158 652 634 608
отчисления  на социальные нужды   206 736 23 493 61 081 61 081 61 081 244 324 61 081 61 081 61 081 61 081 244 324
Общехозяйственные расходы, всего рубли 1 174 652 274 824 295 637 284 387 319 803 1 216 298 311 470 290 637 287 720 326 470 1 244 214
из них:                        
затраты на материалы, инструмент   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
затраты на топливо, энергию   685 417 191 250 160 417 149 167 184 583 675 417 176 250 155 417 152 500 191 250 703 333
затраты на оплату труда    353 238 60 342 97 632 97 632 97 632 390 528 97 632 97 632 97 632 97 632 390 528
отчисления  на социальные нужды   135 997 23 232 37 588 37 588 37 588 150 353 37 588 37 588 37 588 37 588 150 353
Расходы на сбыт продукции, всего рубли 120 980 23 370 32 537 32 537 32 537 130 147 32 537 32 537 32 537 32 537 130 147
из них:                        
затраты на материалы, инструмент   30 833 833 10 000 10 000 10 000 40 000 10 000 10 000 10 000 10 000 40 000
затраты на топливо, энергию   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
затраты на оплату труда   65 088 16 272 16 272 16 272 16 272 65 088 16 272 16 272 16 272 16 272 65 088
отчисления  на социальные нужды   25 059 6 265 6 265 6 265 6 265 25 059 6 265 6 265 6 265 6 265 25 059
3. Общие затраты  на производство  и сбыт, всего рубли 22 025 674 1 243 485 7 390 865 5 976 293 7 415 031 33 208 402 8 951 834 8 186 663 8 098 882 7 971 023 31 722 767
в том числе:   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
затраты на материалы, инструмент   13 925 383 696 465 4 873 142 3 482 634 4 873 142 19 347 485 5 457 320 4 687 357 4 628 118 4 574 690 17 989 200
затраты на топливо, энергию   1 400 457 211 826 391 905 380 655 416 071 1 601 362 407 737 386 903 383 986 422 736 1 612 819
затраты на оплату труда   2 605 284 137 634 822 550 822 550 822 550 3 290 200 822 550 822 550 822 550 822 550 3 290 199
отчисления  на социальные нужды   1 003 034 52 989 316 682 316 682 316 682 1 266 727 316 682 316 682 316 682 316 682 1 266 727
4. НДС, акцизы, уплаченные  из затрат на  материалы, топливо,  энергию и др. рубли 3 065 168 181 658 1 053 009 772 658 1 057 843 4 189 769 1 173 011 1 014 852 1 002 421 999 485 3 920 404

Таблица 7

Амортизационные отчисления

Руб.

 
Показатели Норма амортизации  в соответствии с установленным  порядком (%) 1 год 2 год Третий и  последующие годы, всего
Всего по кварталам     Всего по кварталам      
  1 кв 2 кв 3 кв 4 кв   1 кв 2 кв 3 кв 4 кв  
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Основные фонды  и нематериальные  активы по проекту,  всего 7 938 333 7 938 333 7 868 547 7 665 526 7 462 506 7 259 484 7 401 985 7 194 472 6 981 265 6 768 058 6 412 350
в том числе:                        
а) по бизнес-плану, всего   7 938 333 7 938 333 7 868 547 7 665 526 7 462 506 7 259 484 7 401 985 7 194 472 6 981 265 6 768 058 6 412 350
из  них:                        
здания  и сооружения   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
оборудование   7 938 333 7 938 333 7 868 547 7 665 526 7 462 506 7 259 484 7 401 985 7 194 472 6 981 265 6 768 058 6 412 350
нематериальные  активы   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
из  них:                        
здания  и сооружения   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
оборудование   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
нематериальные  активы   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в) начисленная амортизация по проекту   678 849 69 786 203 021 203 021 203 021 847 134 207 513 213 207 213 207 213 207 852 827
г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту   7 259 484 7 868 547 7 665 526 7 462 506 7 259 484 6 412 350 7 194 472 6 981 265 6 768 058 6 554 851 5 559 523
2. Ранее созданные  основные фонды  и нематериальные  активы, относимые  на себестоимость продукции по бизнес-плану                      
а) всего       6 771 100 6 742 200 6 713 300 6 684 400 6 684 400 6 655 500 6 626 600 6 597 700 6 568 800
в том числе:                        
здания  и сооружения 1,7 6 800 000 6 800 000 6 771 100 6 742 200 6 713 300 6 684 400 6 684 400 6 655 500 6 626 600 6 597 700 6 568 800
оборудование   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
нематериальные  активы   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
б) начисленная амортизация   115 600 28 900 28 900 28 900 28 900 115 600 28 900 28 900 28 900 28 900 115 600
в) остаточная стоимость   6 684 400 6 771 100 6 742 200 6 713 300 6 684 400 6 568 800 6 655 500 6 626 600 6 597 700 6 568 800 6 453 200
3. Начисленная амортизация,  всего 794 449 98 686 231 921 231 921 231 921 962 734 236 413 242 107 242 107 242 107 968 427
4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов 13 943 884 14 639 647 14 407 726 14 175 806 13 943 884 12 981 150 13 849 972 13 607 865 13 365 758 13 123 651 12 012 723
 

Таблица 8

Финансовые  результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)

Руб.

 
Показатели 1 год 2 год 3 год Всего
  Всего по кварталам     Всего по кварталам      
    1 кв 2 кв 3 кв 4 кв   1 кв 2 кв 3 кв 4 кв  
1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Общая выручка о реализации продукции 54 512 640 0 18 170 880 18 170 880 18 170 880 86 311 680 18 170 880 22 713 600 22 713 600 22 713 600 90 854 400
2. НДС, акцизы от реализации выпускаемой  продукции 838 656 0 279 552 279 552 279 552 1 118 208 279 552 279 552 279 552 279 552 1 118 208
3. Уплачиваемые экспортные пошлины 374 964 0 374 964 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Выручка от реализации продукции  за минусом НДС, акцизов 53 299 020 0 17 516 364 17 891 328 17 891 328 85 193 472 17 891 328 22 434 048 22 434 048 22 434 048 89 736 192
5. Общие затраты на производство  и сбыт продукции 22 025 674 1 243 485 7 390 865 5 976 293 7 415 031 33 208 402 8 951 834 8 186 663 8 098 882 7 971 023 31 722 767
в том числе:                      
а) НДС, акцизы, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию 3 065 168 181 658 1 053 009 772 658 1 057 843 4 189 769 1 173 011 1 014 852 1 002 421 999 485 3 920 404
6. Амортизационные отчисления 794 449 98 686 231 921 231 921 231 921 962 734 236 413 242 107 242 107 242 107 968 427
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего 415 589 0 102 322 157 084 156 183 744 835 154 584 184 508 203 322 202 421 71 895
в том числе:                      
а) земельный налог 5 000 0 0 2 500 2 500 5 000 0 0 2 500 2 500 5 000
б) налог на пользователей автодорог 410 589 0 102 322 154 584 153 683 739 835 154 584 184 508 200 822 199 921 66 895
8. Финансовый результат  (прибыль) 30 063 308 -1 342 171 9 791 256 11 526 030 10 088 193 50 277 501 8 548 497 13 820 770 13 889 737 14 018 497 56 973 103
9. Налоги, относимые на финансовый результат, всего 211 678 609 62 864 74 694 73 511 284 458 72 375 71 895 70 711 69 477 265 209
в том числе:                      
а) налог ни имущество 208 630 0 62 051 73 881 72 698 281 206 71 562 71 082 69 898 68 664 262 596
б) налог на рекламу 2 400 600 600 600 600 2 400 600 600 600 600 2 400
в) налог на содержание милиции 648 9 213 213 213 852 213 213 213 213 213
10. Погашение основного долга и  выплата процентов за кредит, относящиеся на прибыль 1 885 938 0 859 766 637 891 388 281 0 0 0 0 0 0
11. Налогооблагаемая прибыль 27 965 692 -1 342 780 8 868 626 10 813 445 9 626 401 49 993 043 8 476 122 13 748 875 13 819 026 13 949 020 56 707 894
12. Налог на прибыль 8 389 708 0 2 660 588 3 244 033 2 887 920 14 997 913 2 542 837 4 124 663 4 145 708 4 184 706 17 012 368
13. Чистая прибыль 21 461 922 -1 342 780 7 067 804 8 207 302 7 126 762 34 995 130 5 933 285 9 624 213 9 673 318 9 764 314 39 695 526
14. Платежи в бюджет 7 165 426 -181 049 2 427 280 2 982 706 2 339 324 12 955 645 1 876 336 3 645 766 3 696 872 3 736 671 14 547 276
 
 
 

Таблица 9

План  денежных поступлений  и выплат

Руб.

Показатели 1 год 2 год 3 год Всего
  Всего по кварталам     Всего по кварталам        
    1 кв 2 кв 3 кв 4 кв   1 кв 2 кв 3 кв 4 кв  
1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Деятельность  по производству и сбыту продукции
1. Денежные поступления, всего 54 512 640 0 18 170 880 18 170 880 18 170 880 86 311 680 18 170 880 22 713 600 22 713 600 22 713 600 90 854 400
в том числе:                      
а) поступления от продажи продукции 54 512 640 0 18 170 880 18 170 880 18 170 880 86 311 680 18 170 880 22 713 600 22 713 600 22 713 600 90 854 400
б) прочие доходы от производственной деятельности 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Денежные выплаты, всего 29 191 101 1 062 436 9 818 145 8 958 999 9 754 354 46 164 046 10 828 170 11 832 428 11 795 754 11 707 694 46 270 043
в том числе:                      
а) затраты по производству и сбыту  продукции 22 025 674 1 243 485 7 390 865 5 976 293 7 415 031 33 208 402 8 951 834 8 186 663 8 098 882 7 971 023 31 722 767
б) платежи в бюджет 7 165 426 -181 049 2 427 280 2 982 706 2 339 324 12 955 645 1 876 336 3 645 766 3 696 872 3 736 671 14 547 276
3. Сальдо потока  от деятельности  по производству  и сбыту продукции 25 321 539 -1 062 436 8 352 735 9 211 881 8 416 526 40 147 634 7 342 710 10 881 172 10 917 846 11 005 906 44 584 357
Инвестиционная  деятельность
4. Поступление средств, всего 400 000 400 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в том числе:                      
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта 400 000 400 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
б) продажа имущества 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в) продажа финансовых активов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5. Выплаты, всего 11 050 000 9 275 880 592 537 589 047 592 537 2 505 667 731 547 592 537 589 047 592 537 2 363 167
6. Сальдо потока  от инвестиционной  деятельности -10 650 000 -8 875 880 -592 537 -589 047 -592 537 -2 505 667 -731 547 -592 537 -589 047 -592 537 -2 363 167
7. Сальдо потока  по производственной  и инвестиционной  деятельности 14 671 539 -9 938 316 7 760 198 8 622 834 7 823 989 37 641 967 6 611 163 10 288 635 10 328 800 10 413 369 42 221 190
Сальдо  потока нарастающим  итогом 14 671 539 4 733 223 12 493 422 21 116 256 28 940 245 66 582 212 73 193 375 83 482 009 93 810 809 104 224 178 146 445 368
Финансовая  деятельность
8. Поступление средств, всего 10 650 000 10 650 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в том числе:                      
а) поступления от продажи своих  акций 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
из  них продажа государству 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
б) кредиты 10 650 000 10 650 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в том числе государственная поддержка 10 650 000 10 650 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в) займы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9. Выплата средств, всего 11 204 688 0 2 191 016 4 631 641 4 382 031 1 331 250 1 331 250 0 0 0 0
в том числе:                      
а) уплата процентов за предоставленные  средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) 1 885 938 0 859 766 637 891 388 281 0 0 0 0 0 0
из  них:                      
по  средствам государственной поддержки  за счет областного бюджета 1 885 938 0 859 766 637 891 388 281 0 0 0 0 0 0
по  кредитам коммерческих банков 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
по  другим заемным средствам 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
б) погашение основного долга, всего 9 318 750 0 1 331 250 3 993 750 3 993 750 1 331 250 1 331 250 0 0 0 0
из  них:                      
по  средствам государственной поддержки  за счет областного бюджета 9 318 750 0 1 331 250 3 993 750 3 993 750 1 331 250 1 331 250 0 0 0 0
по  кредитам коммерческих банков 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
по  другим заемным средствам 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в) выплата дивидендов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10. Сальдо потока  по финансовой деятельности -554 688 10 650 000 -2 191 016 -4 631 641 -4 382 031 -1 331 250 -1 331 250 0 0 0 0
11. Общее сальдо потока 14 116 851 711 684 5 569 182 3 991 193 3 441 958 36 310 717 5 279 913 10 288 635 10 328 800 10 413 369 42 221 190
12.Сальдо  потока нарастающим итогом 14 116 851 14 828 535 20 397 718 24 388 911 27 830 869 64 141 586 69 421 499 79 710 133 90 038 933 100 452 302 142 673 492

Информация о работе Бизнес-план предприятия