В этом разделе отражаются предполагаемый объем продаж, себестоимость продукции, возможные варианты приобретения сырья и реализации продукции. При разработке этого раздела учитываются инфляционные процессы. Инфляция оказывает влияние на инвестиции, оборотный капитал, производственные издержки, объем продаж. Ее воздействие на эти элементы различное, так как объем продаж, уровень заработной платы, цен на оборудование, услуги будут возрастать различными темпами. Особенно сильное воздействие инфляции проявляется в тех случаях, когда проект осуществляется несколько лет. Поэтому как инвестиционные, так и производственные издержки следует корректировать на фактор инфляции.

     Цель  этого раздела - выявить, каковы будут доходы от продаж и прибыль за первый и последующие годы как результат выбранной финансовой стратегии.

     Прибыль и доход являются основными показателями финансовых результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

     Доход характеризует общую сумму средств, которая поступает предприятию за определенный период и за вычетом налогов может быть использована на потребление и инвестирование. Доход иногда является объектом налогообложения. В этом случае после вычета налога он подразделяется на фонды потребления, инвестиционный и страховой. Фонд потребления используется на оплату труда персонала и выплаты по итогам работы за определенный период, за долю в уставном имуществе (дивиденды), материальную помощь и т.п. 

     Прибыль предприятия характеризует эффективность его деятельности Она является основным источником финансовых ресурсов предприятия, обеспечивает его функционирование и развитие. Прибыль характеризуется системой показателей: балансовая прибыль, налогооблагаемая и не облагаемая налогом прибыль, чистая прибыль, прибыль. полученная от реализации продукции, работ, услуг, доходы по внереализационным операциям, прибыль от реализации имущества..

     На  величину прибыли (дохода) существенно  влияют как объем выпускаемой  продукции, так и ее ассортимент, качество, величина себестоимости, совершенствование ценообразования и другие факторы. В свою очередь прибыль воздействует на такие показатели, как рентабельность, платежеспособность предприятия и другие. 

     Общая величина прибыли предприятия (валовая  прибыль) состоит из трех частей: 

     - прибыли от реализации продукции  - как разницы между выручкой  от реализации продукции (без  учета НДС и акцизного сбора) и ее полной себестоимостью;

     - прибыли на реализацию материальных  ценностей и иного имущества  (это разница между ценой их продажи и затратами на их приобретение и реализацию). Прибыль от реализации основных фондов будет представлять разницу между выручкой от продажи, остаточной стоимостью и затратами на демонтаж и реализацию; 

     - прибыли от внереализационных  операций, т.е. операций, непосредственно не связанных с основной деятельностью (доходы по ценным бумагам, от долевого участия в совместных предприятиях; сдачи имущества в аренду; превышение суммы полученных штрафов над уплаченными и др.). 

     При планировании финансовых результатов организации необходимо учитывать размеры организации, масштабы производства, номенклатуру выпускаемой продукции, интенсивность использования ресурсов, наличие финансовых ресурсов, состояние рынка сбыта продукции и т. д.

     Особое  внимание следует уделять факторам, влияющим на величину затрат и прибыли организации.

     На  величину прибыли организации существенное влияние оказывают такие факторы, как:

     1) объем и структура реализации - увеличение объема продаж может привести к увеличению прибыли. Однако следует учитывать, что это может потребовать дополнительного финансирования производства, приводит к увеличению затрат организации;

     2)  стоимость прямых затрат на  производство и сбыт;

     3) доля затрат в выручке от  реализации - уменьшение доли приводит к значительному увеличению прибыли;

     и т. д.

     Предприятие планирует свои доходы и расходы  на краткосрочный и долгосрочный периоды. От этого зависит его  финансовая устойчивость, ритмичность всей хозяйственной деятельности, своевременность платежей и различные государственные фонды, налоговые органы, местные бюджеты, а также расчеты с поставщиками.

 

     "Утверждаю"

Генеральный директор

ООО "СтройЭкспоСервис"

______________Вафин  Р.Ш.

__________________ 2000 г. 

Бизнес-план

«Организация  деревообрабатывающего цеха» 

ООО «СтройЭкспоСервис», Тюменский район, п. Боровский, ул. Герцена, 102 

Учредители:

Вафин Равиль Шахидуллович, тел.: (3452) 34-04-21, 72-28-16, 43-06-82, доля в УК - 100%;

Руководитель: Вафин Равиль Шахидуллович 

Суть  проекта: организация деревообрабатывающего цеха на базе готовых производственных площадей с использованием высокотехнологического оборудования для выхода на внешний рынок 

Форма участия области: кредитование либо предоставление гарантии 

Финансирование  проекта:

Собственные средства - 4%; заемные средства - 0%; средства государственной поддержки - 96% 

Сметная стоимость реализации проекта - 11 050 000 рублей

Сроки строительства (ввода  в эксплуатацию оборудования) - 3 месяца

Срок  окупаемости проекта - 8 месяцев 

Проектно-сметная  документация, технологический проект, охрана окружающей среды и электрическая часть лесопильного цеха разработаны НИПИ «Лесдрев», г. Тюмень, октябрь 2000 г., ведущий специалист – Власова Л.М., тел.: 22-83-07 

Бизнес-план разработан ЗАО «ТюмБИТ», октябрь 2000 г., специалист – Яричина Л.Н., тел.: 22-82-18

      Каждый, кто ознакомился с данным бизнес-планом, несет ответственность и гарантирует  нераспространение содержащейся в  нем информации без предварительного согласия автора.

      Запрещается копирование всего бизнес-плана  или отдельных его частей, а также передача третьим лицам.

      Если  бизнес-план не вызвал у Вас интереса инвестировать средства в его  реализацию, то просим вернуть данный документ авторам.

 
 
 
 
 

Тюмень

Ноябрь 2000 г.

 

Резюме

 
 

      Суть  проекта: организация деревообрабатывающего цеха на базе готовых производственных площадей с использованием высокотехнологического оборудования для выхода на внешний рынок (Египет и Турция)

Вид выпускаемой  продукции – пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ - 930283 Пиломатериал хвойных пород Черноморской сортировки, поставляемый по экспорту.

Продукция имеет  широкий спектр применения в строительстве  и в мебельной промышленности.

  80% готовой продукции составляет  продукция высшего сорта, реализуемая  по 120$ за м³  на внешнем рынке и 20% - продукция низшей категории по 40$ за м³   на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке - 250$.

   Для реализации проекта необходимо 11 050 000 рублей, из которых 

   400 000 рублей являются собственными средствами, а 10 650 000 рублей - заемными. Так как коммерческие банки отказывают в кредитовании данного проекта, то ООО "СтройЭкспоСервис" рассчитывает получить государственную поддержку.

   Срок  окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составлет 8 месяцев.

   В течение срока реализации проекта  будет получен чистый дисконтированный бюджетный доход в размере 40 554 627 рублей (ставка рефинансирования 25%, инфляция 20%).

      Чистый  дисконтированный доход за три года проета составит 69 920 671 рублей (ставка дисконтирования 25%), с учетом поправки на риск - 57 286 097 рублей.

   Внутренняя  норма доходности - 82%, с учетом поправки на риск - 78%.

Индекс доходности - 1,73, с учетом поправки на риск - 1,69.

   Кредит  может быть возвращен в течение 12 месяцев, под годовую ставку 25%, сумма кредита погашается с 6-го месяца, а проценты за пользование кредитом уплачиваются с 3-го месяца.

   Прект создает около 70 новых рабочих  мест в п. Боровское.

   Как видим проект по всем показателям  является эффективным, приносит бюджетный  эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.

2. Анализ положения  дел в отрасли

 

  1. В настоящее время в лесопромышленном  комплексе России насчитывается  порядка 20 тыс. предприятий с  общей численностью занятых 1100 тыс. человек.

  Общие объемы производства отрасли за 1999 г. составили 113,7% к уровню прошлого года. Однако сейчас этот эффект уже  исчезает, и поэтому происходит рост внутренних цен на строительные материалы. По прогнозам Минэкономики, к концу  года они увеличатся минимум на 25-40%.

  Тем не менее, при сохранении существующей тенденции лесная отрасль в скором времени станет донором бюджета. В целом по стране за второе полугодие  прошлого года от нее в бюджетную  систему поступило 620,1 млн. руб., что  на 470,6 млн. руб. больше, чем за соответствующий период прошлого года. Всего же за весь 1999 г бюджеты различных уровней получили 954 млн. руб.

  Среднеотраслевая  норма прибыли находится в  пределах 20-30%.

  Позитивные  показатели роста деревообрабатывающей промышленности (в прошлом году она была на первом месте) объясняются в первую очередь ростом экспорта.

      В среднем в год предприятия  лесопромышленного комплекса производят экспортной продукции на сумму 3100 млн. долл. Доходы лесоэкспортеров России за вторую половину прошлого года составили $1,8 млрд. (около 60% всего валового продукта отрасли), что на 17% больше показателей соответствующего полугодия прошлого года.

      Также "заметно изменилась конъюнктура  экспорта лесоматериалов". Поставки за рубеж необработанного круглого леса сократились почти в 2 раза, зато возрос экспорт пиломатериалов, целлюлозы, бумаги, картона, клееной фанеры и другой готовой продукции.

      Лесопромышленный  комплекс России имеет возможность  к 2005 году в 2 раза увеличить выпуск готовой продукции, объемы лесозаготовок возрастут к 2005 году с 95 млн. куб. метров (1999 год) до 166 млн. куб. метров. Производство пиломатериалов намечается увеличить с 19 млн. куб. метров до 38 млн. куб. метров.

      Лесопромышленный  комплекс страдает практически от тех же проблем, что и другие отрасли промышленности России. Отсутствие здоровой конкуренции (нет лицензирования деятельности), государственного контроля, неэффективные собственники. Но администрации ряда регионов приняли ряд мер по облегчению жизни (установление льготных тарифов на электроэнергию и перевозку лесных грузов внутри регионов, отмена некоторых местных налогов и помощь в приобретении новой техники и горюче-смазочных материалов).

      Необходимо  сказать и о положении в  сырьевых отраслях. Здесь функционируют  свыше 2 тысяч лесхозов. Комментируя "Интерфаксу" ситуацию в лесной промышленности, заместитель министра экономики РФ отметил, что впервые за последние три года леспромхозы страны увеличили объемы заготовки деловой древесины. За 6 месяцев прошлого года заготовлено 44 млн. куб. метров деловой древесины, что на 4% превышает показатель прошлого года.