В России сейчас используется около 18% от расчетной лесосеки. Таким образом, существуют резервы и возможность  развития лесопромышленного комплекса.

      2. В Тюменской области, где деревообрабатывающей промышленности принадлежит 0,7% в отраслевой структуре, объем промышленной продукции в год составляет порядка: деловая древесина - 1807 тыс. плот. куб. м., пиломатериалы - 476 тыс. куб. м.

      Доля  ООО "СтройЭкспоСервис" будет  составлять 5% в областном выпуске.

Рынок пиломатериалов не является монополистическим, поэтому  особых проблем для выхода на него не предвидится. В основном это средние  по размеру предприятия со среднесписочной  численностью работающих 55 человек.

      3. Проведенные исследования показали, что большинство предприятий отечественной лесопромышленной отрасли выпускают продукцию, используя устаревшее, энергоемкое (1,5-2 раза больше, чем в ООО "«СтройЭкспоСервис"»), трудоемкое оборудование.

      Предприятия расположены на громадных площадях, способствующих возрастанию затрат на транспортировку и затрат времени, имеют большой аппарат управления.

      Пиломатериалы сушатся естественным путем, что  также ухудшает их качество, используется сырье с высоким процентов  отходов (около 50).

      К тому же организации не могут предложить покупателям больших объемов продукции, что вынуждает последних искать ее по всей России.

      Таким образом, общее положение в лесопромышленном комплексе свидетельствует о  том, что его продукция пользуется спросом, как на внутреннем, так и на внешнем рынке, цены имеют тенденцию к повышению, наблюдается экономический подъем, отрасль приносит значительные доходы в бюджеты всех уровней и имеет значительный потенциал роста.

3. Производственный  план

 

1. Вид выпускаемой  продукции – пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ - 930283 Пиломатериал хвойных пород Черноморской сортировки, поставляемый по экспорту.

Продукция имеет  широкий спектр применения в строительстве  и в мебельной промышленности.

  80% готовой продукции составляет  продукция высшего сорта, реализуемая по 120$ за м³  на внешнем рынке и 20% - продукция низшей категории по 40$ за м³   на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке - 250$.

  Объемы  производства, сбыта и выручка от продукции приведены в таблице 4.

Технологическая схема производства:

1. Закупка, транспортировка и разгрузка сырья. Продолжительность 6 дней.
2. Переработка, продолжительность 8 дней:
1. распиловка,
2. сушка,
3. упаковка.
3. Погрузка на вагоны, 1 день.

      Итого цикл производства - 15 дней.

      Прямые издержки на 1 к. м. продукции представлены в таблице.

 
 

      Предполагается 100% загрузки оборудования, работа в  две смены, при этом достигается  следующий выпуск продукции:

 

2.  Для осуществления производственного процесса используются земля (2,04 га), здания и соответствующее оборудование.

 
 

Описание основных производственных фондов по состоянию  на 1 января 2001 г. (в т. ч. затраты на монтаж, наладку, обучение)

 
 

      По  основным фондам №7 НДС списывается  за 2 месяца, по остальным - пропорционально  амортизации.

3. Поставщиками пиловочника являются заготовительные частные бригады Тюменской района, стоимость 1 м.к. - 500 рублей, включая доставку. Преимущество их сырья - сырье продается по категориям.

Так как в  определенные месяцы года заготовка  сырья затруднена, то предприятия  должно формировать его запасы по следующему графику.

 

Поставщик газа - Межрайгаз, 413 рублей за 1 к. м., включая  доставку.

 

       4. Альтернативным источником сырья может служить Иркутская область (на ее территории находятся 11% всех лесных запасов России) и Красноярский край (пиловочник (кругляк)). Выход готовой продукции - 80%, цена с доставкой по железной дороге - 33-35$ в зависимости от времени года.

 

      5. Среднесписочная численность работающих на ООО "СтройЭкспоСервис" в первом квартале составит 3 человека, а во втором - при начале производства продукции - 71 человек. При этом ФОТ в течение расчетного срока проекта будет находится в пределах 2600000 - 3300000 рублей, отчисления на социальные нужды с заработной платы составят 1000000 - 1260000 рублей (таблица 5).

      Основная  доля работников приходится на рабочих, непосредственно занятых производством  продукции - 72%, 18% - служащие, ИТР, 8% - аппарат  управления, 2% - служба сбыта.

      Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства, рекламные объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых.

      6. Перечень ОПФ, их стоимость  и назначение приведены в разделе  4.2.

Остаточная стоимость  ОПФ на 01.01.2001 г. составляет 13943884 рублей, на 01.01.2002 г. - 12981150, на 01.01.2003 г. - 12012723.

      Коэффициент годности высокий, находится в пределах 80-85%.

      Величина  амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 7.

 

      7. Форма амортизации - простая линейная (раздал 4.2). Основанием для применения норм отчислений на полное восстановление основных фондов является Постановление СМ СССР от 22 октября 1990 г. N 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР".

      Форма амортизации закреплена в учетной политике ООО "СтройЭкспоСервис".

      8. Затраты на выпуск продукции  делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся: затраты  на сырье и материалы, на  топливо, электроэнергию, сдельная  заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции.

      В 2001 г. такие затраты на всю продукции  составят 19 638 331рублей, в 2002 - 30 519 024, в 2003 - 29 005 474 (таблица 6).

      Постоянные  затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание  оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка).

      Их  величина составит в 2001 г. 2 387 343 рубля, в 2002 - 2 689 377, в 2003 -

2 717 293.

      Таким образом, основная доля затрат принадлежит  переменным затратам, около 90%.

      Доля  для распределения постоянных затрат - заработная плата.

      Себестоимость продукции по периодам времени и  в разрезе продукции приведена  ниже.