Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 13:08, Не определен
1. Планирование, как основа управления предприятием
Глава 2. Бизнес – план ОАО«Фидель»
Вывод: Как мы видим, из данной таблицы следует, что количество выпускаемой продукции в планируемом году растёт, это связанно с увеличением ассортимента нашей продукции.
Основные фонды предприятия - это те предметы производства, которые используются им в течении длительного времени ( более одного года ) и переносят свою стоимость на стоимость созданного готового продукта по частям по мере износа и амортизации.
К основным фондам относят:
- здания;
- сооружения;
- передаточное устройство;
- транспортные средства;
- хозяйственный
инвентарь.
Таблица № 2.6
Потребности в основных фондах
| № п/п | Наименование основных фондов | Стоимость
основных
фондов (тыс. руб.) | |
| Отчетный
год |
Плановый
год | ||
| 1. | Здание аренда | 1200 | 1200 |
| 2. | Транспортные средства | 250 | 250 |
| 3. | Оборудование | 3100 | 3100 |
| Итого | 4550 | 4550 | |
Вывод.стоимость основных фондов составляет 4550000 руб
Расчет годовых амортизационных отчислений
| №п/п | Наименование основных фондов | Норма амортизации | Сумма амортизационных отчислений (тыс.руб) | |
| 1 год | 2 год | |||
| 1. | Здание аренда | 5% | 600 | 600 |
| 2. | Транспортные средства | 10% | 25 | 25 |
| 3. | Оборудование | 25% | 775 | 775 |
| Итого | 1400 | 1400 | ||
Вывод: Величина амортизационных отчислений составляет 1400000.
Норма амортизации:
Амортизационные отчисления:
Оборотные фонды — важная часть национального богатства страны, его наиболее мобильный, постоянно возобновляемый элемент. Они являются материальной частью оборотных средств производителей, в состав которых входят также нематериальные активы.
| Показатели | Отчетный
год (факт) |
Месяцы планируемого года | Всего
за год | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| 1.Количество
тыс.ед
Тушь для ресниц Тени Подводка |
350 - - |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
35 20 15 |
420 240 180 |
| 2.Сырье
и
материалы, тыс. руб Тушь для ресниц Тени Подводка |
4500 - - |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
490 400 150 |
5880 4800 1800 |
| 3.Упаковка
тыс. руб Тушь для ресниц Тени Подводка |
3500 - - |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
350 300 225 |
4200 3600 2700 |
| Электроэнергия тыс.руб | 26,76 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | 27 |
| Всего тыс.руб | 8026,76 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 19,17,25 | 23007 |
Вывод: Из таблицы следует, что с каждым годом наши материальные затраты увеличиваются в связи с увеличением количества продукции.
Фонд заработной платы на предприятии
включает в себя все виды выплат по дополнительным
окладам, тарифным ставкам, системам премии
и компенсационные выплаты
Таблица № 2.9
Бюджет затрат на оплату труда и отчислений на заработную плату
| Показатели | Отчетный
год |
Месяцы планируемого года | Всего
за год | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| З/п АУП, тыс. руб. | 1380 | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 | 1500 |
| Отчисления на з/п АУП, тыс. руб | 358,8 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 390 |
| З/п служащих, тыс. руб. | 288 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 648 |
| Отчисленияна з/п служащих, тыс. руб. | 74,88 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 14,04 | 168,48 |
| З/п вспомогательных работников, тыс. р | 540 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 756 |
| Отчисления
на з/п
Вспомог. работю, тыс. р |
140,4 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 16,38 | 196,56 |
| З/п основных работников, т.р. | 2508 | 285 | 285 | 285 | 285 | 285 | 285 | 285 | 285 | 285 | 285 | 285 | 285 | 3420 |
| Отчисления
на з/п
основных работников, тыс. р |
652,08 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 74,1 | 889,2 |
| З/п специалистов, тыс. руб | 264 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 900 |
| Отчисления
на з/п
Специалистов т.р |
68,64 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 19,5 | 234 |
| Всего (тыс.руб) | 6274,8 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 758,52 | 9102,24 |
Вывод: Из таблицы мы можем сделать вывод, что общая сумма отчислений к 2010 году будет составлять 9102240.
Калькуляция себестоимости - исчисление в денежном выражении затрат на производство и реализацию продукции, работ и услуг. Себестоимость единицы продукции определяется по калькуляционным статьям затрат - группам затрат, выделяемым в калькуляции.
Таблица №2.10
Калькуляция себестоимости
|
№
п/п |
Наименование
показателя |
Сумма | |
| Отчетный
год |
Плановый
год | ||
| 1 | Амортизация | 1400 | 1400 |
| 2 | Материальные затраты | 8026,76 | 23007 |
| 3 | Затраты на оплату труда | 4980 | 7224 |
| 4 | Отчисления на заработную плату | 1294,8 | 1878,24 |
| 5 | Прочие затраты | 20 | 20 |
| 6 | Производственная себестоимость | 15721,56 | 33529,24 |
| 7 | Коммерческие расходы | 2320 | 2820 |
| 8 | Общая себестоимость | 18041,56 | 36349,24 |
| 9 | Себестоимость единицы услуги | 51,55 | 43,28 |
Вывод: Себестоимость единицы продукции
уменьшится в 2010 году связи с увеличением
ассортимента и призводственной программы.
2.6 Финансовый план
Конечный финансовый результат (прибыль или убыток) слагается из финансовых результатов от реализации и доходов от внереализационных результатов, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.
Финансовый результат от реализации включает
прибыль (убыток) от реализации готовой
продукции (работ, услуг), основных средств
и прочих активов.
Таблица№ 2.11
Бюджет доходов и расходов
| Показатели | Отчетный год | Кварталы планируемого года | Всего за год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Выручка
от
реализации, тыс. руб. Тушь для ресниц Тени Подводка |
19250 - - |
5775 4800 2250 |
5775 4800 2250 |
5775 4800 2250 |
5775 4800 2250 |
23100 19200 9000 |
| Прямые
затраты, тыс. руб. в том числе: 1. Затраты на сырье и материалы 2. Затраты на тару и упаковку 3. З/п основных работников 4. З/п вспомогательных работников 5. Отчисления на з/п основных работников 6. Отчисления на з/п вспомогательных работников 7. Прочие произв. расходы |
4500 3500 2508 540 652,08 140,4 20 |
3120 2625 855 189 222,3 49,14 5 |
3120 2625 855 189 222,3 49,14 5 |
3120 2625 855 189 222,3 49,14 5 |
3120 2625 855 189 222,3 49,14 5 |
12480 10500 3420 756 889,2 196,56 20 |
| Накладные
расходы
т.р. в том числе: 1. Амортизация, аренда |
2600 |
650 |
650 |
650 |
650 |
2600 |
| 2.
Коммунальные платежи, телефон, Интернет,
связь
3. З/п АУП 4. Отчисления на з/АУП 5. З/п служащих 6. Отчисления на з/п служащих |
26,76 1380 358,8 288 74,88 |
6,75 375 97,5 162 40,5 |
6,75 375 97,5 162 40,5 |
6,75 375 97,5 162 40,5 |
6,75 375 97,5 162 40,5 |
27 1500 390 648 168,48 |
| Расходы
на реализацию,
тыс. руб. в том числе: 1. Реклама в прессе 2. Наружная реклама |
300 120 |
75 30 |
75 30 |
75 30 |
75 30 |
300 120 |
| Балансовая прибыль (убыток),тыс. руб. | 2241,08 |
4321,19 |
4321,19 |
4321,19 |
4321,19 |
17284,76 |
| Налоги с прибыли т.р. | 448,216 | 864,238 | 864,238 | 864,238 | 864,238 | 3456,952 |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 1792,864 | 3456,952 | 3456,952 | 3456,952 | 3456,952 | 13827,808 |