Финансовое планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 13:08, Не определен

Описание работы

1. Планирование, как основа управления предприятием
Глава 2. Бизнес – план ОАО«Фидель»

Файлы: 1 файл

курсовик.doc

— 341.00 Кб (Скачать файл)
 
 

   Вывод: Из данной таблицы следует, что чистая прибыль нашего предприятия растёт, соответственно это говорит об эффективности развития нашего предприятия.

  Рентабельность – эффективность, прибыльность, доходность предприятия или предпринимательской деятельности.

Таблица № 2.12

Расчетный баланс

Показатели Отчетный

год

(факт)

Кварталы планируемого года Всего

за

год

1

квартал

2

квартал

3

квартал

4

квартал

АКТИВЫ            
1.Текущие 

активы, тыс.руб.

в том  числе:

Денежные  средства

 
 
30
 
 
7,5
 
 
7,5
 
 
7,5
 
 
7,5
 
 
30
Материальные  запасы  
20
 
5
 
5
 
5
 
5
 
20
2. Постоянные активы,

тыс. руб.

в том  числе:

Основные  средства

 
 
 
4550
 
 
 
1137,5
 
 
 
1137,5
 
 
 
1137,5
 
 
 
1137,5
 
 
 
4550
ПАССИВЫ            
3.Заемные  средства,

тыс. руб.

в том  числе:

Текущая задолженность

Долгосрочная  задолженность

и т.д.

 
 
 
 
- 

-

 
 
 
 
- 

-

 
 
 
 
- 

-

 
 
 
 
- 

-

 
 
 
 
- 

-

 
 
 
 
- 

-

4. Собственные  средства, тыс. руб.

в том  числе:

Уставный  капитал

Добавочный  капитал

Резервный капитал

Нераспределенная  прибыль

и т.д.

 
 
4000

300

300 

-

 
 
1000

75

75

 
 
1000

75

75

 
 
1000

75

75

 
 
1000

75

75

 
 
4000

300

300 

-

 

         
 
 

Таблица№ 2.13

Расчеты показателей рентабельности

п/п

Наименование  показателей Сумма (тыс руб.)
отчетный плановый
1 Выручка 19250 51300
2 Себестоимость 18041,56 36349,24
3 Прибыль от продаж 2241,08 17284,76
4 Чистая прибыль 1792,864 13827,808
5 Стоимость основных фондов 4550 4550
6 Стоимость оборотных  фондов 8026,76 23007
7 Рентабельность  продаж 11,6 33,7
8 Рентабельность  услуг 99,5 38,04
9 Рентабельность  имущества 17,8 62,7
 

    Вывод: Из данной таблицы можно сделать вывод, что предприятие является наиболее рентабельным в 2009 году, и в целом можно сказать, что предприятие является рентабельным.

  

Таблица № 2.14

Показатели  эффективности использования  ресурсов

п/п

Показатели Отчетный

год

(факт)

(тыс.  руб.)

Плановый

год

(тыс.  руб.)

1 Выручка 19250 51300
2 Стоимость основных фондов 4550 4550
3 Материальные  затраты 8026,76 23007
4 Затраты на оплату труда 4980 7224
5 Фондоотдача 4,23 11,27
6 Фондовооруженость 0,23 0,09
7 Материалоотдача 2,4 2,23
8 Материалоёмкость 0,42 0,45
9 Выработка 3,87 7,1
10 Трудоемкость 0,26 0,14
 
 

        Вывод: Делая вывод по этой таблице, мы видим, как некоторые показатели эффективности использования ресурсов повышаются, а некоторые понижаются. В общем можно сказать, что предприятие работает эффективно.  

    Таблица № 2.15

Переменные и постоянные затраты

п/п

Показатели Отчетный

год (факт)

(тыс.  руб.)

Плановый

год

(тыс.  руб.)

1 Затраты на  продукцию (услуги)    
1.1 Условно-постоянные затраты (статьи)    
1.1.1 Основные фонды 4550 4550
1.1.2 Заработная  плата и  ЕСН 6274,8 9102,24
1.1.3. Амортизация 1400 1400
1.1.4 Комерчесские  расходы 2320 2820
1.2 Условно-переменные затраты (по статьям)    
1.2.1 Материальные  затраты 8026,76 23007
1.2.2 Коммунальные 

платежи, телефон, Интернет, связь

26,76 27
 

    Точка безубыточности - это тот объем производства, при котором предприятие покрывает все свои издержки, но получает нулевую прибыль     (порог рентабельности).

    Аналитическим методом можно найти точку без убыточности

Тбез = Постоянные издержки/Цена – Переменные издержки

Тбез = 328029

  

    2.7 План по рискам и страхованиям

    Риск представляет собой вероятность возникновения потерь убытков, вероятность получения отрицательного результата в процессе возникновения предпринимательской деятельности.

    Виды рисков:

По  направлению предпринимательства риск бывает:

- производственный;

- коммерческий;

- финансовый;

- потребительский.

Причины риска:

- падение спроса на продукцию;

- повышение цен реализации;

- потеря конкурентоспособности;

- влияние внешних экономических факторов.

     Таблица № 2.16

Оценка  риска

п/п

Виды рисков Отрицательное влияние Меры преодоления
1. Риск увеличения уровня инфляции Снижение дохода населения, рост цен на ресурсы, увеличение расходов, уменьшение доходов Уменьшение  объёмов производствва
2. Риск изменения  условий хозяйствования в соответствии с общими тенденциями мировых рынков Рост цен, снижение дохода Следить за тенденциями  мировых рынков
3. Риск увеличения % ставки увеличение  расходов, штрафы, снижение дохода Найти новых  поставщиков, которые будут более  выгодными
4. Риск ухудшения  качества сырья и материалов увеличение  расходов, снижение дохода, отток клиентов Выбрать более  надёжный источник
5. Риск неплатёжеспособности покупателя Снижение дохода Проверка качества прордукции
6. Риск увеличения арендной платы увеличиваются расходы, рост с/с, цены, снижение объёмов  продаж Юр. закрепление  цены в договоре, поиск другого  помещения
7. Стихийные бедствия увеличение  расходов, технические аварии, повреждение  основного оборотного капитала Страхование, наличие  резервного фонда
8. Риск невыполнения производственной программы Снижение объёмов  продаж, штрафы, снижение дохода Набор квалифицированного персонала
9. Риск в подборе  персонала (скандалы, забастовки) уменьшение  объёмов продаж, снижение дохода Подбор руководящих кадров
10. Риск отсутствия сбыта уменьшение  дохода Установить  контакты с потенциальными потребителями

   Вывод: Наиболее вероятным риском на мой взгляд является риск возникновения неплатежёспособности покупателя. 

 

  Методы снижения рисков:

- Технические;

- Экономические;

- Организационные;

- Страхование;

- Перестрахование;

- Поручительство;

- Залог. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Содержание внутрифирменного планирования как функция управления крупной фирмой состоит в обоснованном определении основных направлений и пропорций развития производства с учетом материальных источников его обеспечения и спроса рынка. Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития всей фирмы и каждого подразделения в отдельности на установленный период, определения хозяйственных задач, средств их достижения, сроков и последовательности реализации, выявления материальных, трудовых и финансовых ресурсов, необходимых для решения поставленных задач.

    Таким образом, назначение планирования как функции менеджмента состоит в стремлении заблаговременно учесть по возможности все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального функционирования и развития предприятий, входящих в фирму. Оно предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и всей фирмой. Поэтому планирование призвано обеспечить взаимоувязку между отдельными структурными подразделениями фирмы, включающими всю технологическую цепочку: научные исследования и разработки, производств и сбыта. Эта деятельность опирается на выявление и прогнозирование потребительского спроса, анализ и оценку имеющихся ресурсов и перспектив развития хозяйственной конъюнктуры. Отсюда вытекает необходимость увязки планирования с маркетингом и контролем, с целью постоянной корректировки показателей производства и сбыта вслед за изменением спроса на рынке. Чем выше степень монополизации рынка, тем точнее компании могут определить его размеры и воздействовать на его развитие.

Внутрифирменное планирование в рамках крупных компаний охватывает как текущее, так и перспективное планирование, осуществляемое в виде прогнозирования и программирования.

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии