Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Сентября 2011 в 20:15, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – рассмотреть понятие планирования, финансовый план, методы и принципы планирования, а также виды финансовых планов на предприятиях.
Задачами курсовой работы являются:
Определение роли и места финансового плана в структуре бизнес-плана, его сущности и функций;
Обозначение основных методов финансового планирования;
Структурирование финансового планирования по видам в зависимости от задач предприятия.
Введение3
Финансовый план как составная часть бизнес-плана. 5
Методы финансового планирования.10
Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием.17
Заключение27
Список использованной литературы. 29
Расчетная часть30
Таблица
8
Расчет
налога на прибыль
Стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
1 | Прибыль - всего |
28911 |
1 1 | Прибыль, облагаемая по ставке 9% | 856 |
1 2 | Прибыль, облагаемая по ставке 15% | 920 |
1 3 | Прибыль, облагаемая по ставке 20% | 27135 |
2 | Сумма налога к уплате по ставке 20% - всего | 5427 |
3 | Сумма налога к уплате по ставке 9% - всего | 77 |
4 | Сумма налога к уплате по ставке 15% - всего | 138 |
5 | Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 20%, 9% , 15%) | 5642 |
6 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль | 23269 |
Таблица 9
Показатели
по капитальному строительству
Стр. | Показатель | Смета 1 |
1 | 2 | 3 |
1 | Капитальные затраты
производственного назначения, тыс.
руб. |
8100 |
Окончание
таблицы 9
Стр. | Показатель | Смета 1 |
1 | 2 | 3 |
1 1 | Объем строительно-монтажных работ (СМР), выполняемых хозяйственным способом, тыс. руб. | 3500 |
2 | Капитальные затраты
непроизводственного |
3120 |
3 | Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % | 9,4 |
4 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве, тыс. руб. | 710 |
5 | Стака процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % | 18 |
Таблица
10
Расчет
источников финансирования
капитальных вложений
Стр. | Источник | Капитальные вложения, тыс. руб. | |
производ- ственного назначения | непроизвод- ственного назначения | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Ассигнования из бюджета | ||
2 | Прибыль, направляемая на капитальные вложения | 2750 | 2250 |
3 | Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | 1910 | |
4 | Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | 329 | |
5 | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | 710 | |
6 | Прочие источники | ||
7 | Долгосрочный кредит банка | 3111 | 160 |
8 | Итого вложений во внеоборотные активы | 8100 | 3120 |
9 | Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых) | 560 | 29 |
Таблица
11
Данные
к расчету потребности
в оборотных средствах
Стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. |
1 1 | ||
1 | 2 | 3 |
1 | Изменение расходов будущих периодов | -12 |
2 | Прирост устойчивых пассивов | 230 |
3 | Норматив на начало года: | |
3 1 | Производственные запасы | 3935 |
3 2 | Незавершенное производство | 236 |
3 3 | Расходы будущих периодов | 15 |
3 4 | Готовая продукция | 501 |
4 | Нормы запаса в днях: | |
4 1 | Производственные запасы | 25 |
4 2 | Незавершенное производство | 4 |
4 3 | Готовая продукция | 7 |
Таблица
12
Расчет
потребности предприятия
в оборотных средствах
Стр. | Статья затрат | Норматив на начало года, тыс. руб. | Затраты IV кв., тыс. руб. всего | Затраты IV кв., тыс. руб. / день | Нормы запаса, дни | Норматив на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Производственные запасы | 3935 | 9135 | 102 | 25 | 2550 | -1385 |
2 | Незавершенное производство | 236 | 13369 | 149 | 4 | 596 | 360 |
3 | Расходы будущих периодов | 15 | 3 | -12 | |||
4 | Готовая продукция | 501 | 13282 | 148 | 7 | 1036 | 535 |
5 | Итого | 4687 | 4185 | -502 | |||
Источники прироста | |||||||
6 | Устойчивые пассивы | ||||||
7 | Прибыль |
Таблица
13
Данные
к распределению
прибыли
Стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. |
1 1 | ||
1 | 2 | 3 |
1 | Отчисления в резервный фонд | 3000 |
2 | Реконструкция цеха | 2750 |
3 | Строительство жилого дома | 2250 |
4 | Отчисления в
фонд потребления - всего* |
3020 |
4 1 | На выплату материальной помощи работникам предприятия | 1120 |
4 2 | На удишевление питания в столовой | 1000 |
4 3 | На выплату дополнительного вознаграждения | 900 |
5 | Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 |
6 | Погашение долгосрочных кредитов** | 1636 |
*
Определить | ||
Таблица
14
Распределение
прибыли планируемого
года
Стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
1 | Всего прибыль | 28911 |
2 | Отчисления в резервный фонд | 3000 |
3 | Капитальные вложения производственного назначения (реконструкция цеха) | 2750 |
4 | Капитальные вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) | 2250 |
5 | Отчисления в
фонд потребления - всего |
3020 |
5 1 | На выплату материальной помощи работникам предприятия | 1120 |
5 2 | На удешевление питания в столовой | 1000 |
5 3 | На выплату вознаграждения по итогам года | 900 |
6 | Прирост оборотных средств | |
7 | Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 |
8 | Налог на прибыль (20%) | 5427 |
Окончание
таблицы 14
Стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
9 | Налог на прочие доходы (9%) | 77 |
10 | Погашение долгосрочного кредита | 1636 |
11 | Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов | 6771 |
12 | Выплата дивидендов* | 3000 |
13 | Нераспределенная
прибыль после выплаты |
3771 |
* Самостоятельно принять решение по данному показателю |
Таблица
15
Данные к расчету источников финансирования
социальной
сферы и НИОКР
Стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. |
Смета 1 | ||
1 | 2 | 3 |
1 | Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | 50 |
2 | Средства целевого финансирования | 100 |
3 | Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений | 880 |
4 | Средства заказчиков по договорам в НИОКР | 200 |
5 | Общая сумма средств, направляемых на НИОКР | 400 |
Таблица
16