Финансирование и инвестирование деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2011 в 20:31, курсовая работа

Описание работы

В курсовом проекте будет проведен анализ финансовой деятельности ОАО «РЖД» за период с 2007 по 2009г., на основе которого будут сделаны выводы об экономическом состоянии предприятия, о возможных вложениях денежных средств и источниках финансирования этих вложений.

Скачать архив (200.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая Титульный2.doc

— 801.50 Кб (Скачать файл)

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Таблица Г.1 – Вертикальный анализ баланса (данные представлены в %)

АКТИВ	2007	2008	2009	Изменение
1	1	2	3	4
1 ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	0,055	0,085	0,101	0,046
Расходы на научно-пользовательские, опытно-конструкторские и технологические работы	0,007	0,009	0,007	-0,001
Основные средства	81,592	76,909	75,444	-6,147
Незавершенное строительство	6,992	8,186	7,243	0,251
Доходные вложения в материальные ценности	0,086	0,154	0,243	0,157
Долгосрочные финансовые вложения	5,157	5,944	9,815	4,658
Отложенные налоговые активы	0,437	0,538	0,520	0,083
Прочие внеоборотные активы	1,114	1,037	1,047	-0,067
ИТОГО по разделу 1	95,441	92,861	94,421	-1,019
2 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	2,142	2,314	2,130	-0,012
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	1,793	1,902	1,742	-0,050
животные на выращивании и откорме	0,000	0,000	0,000	0,000
затраты в незвершенном производстве (издержках обращения)	0,041	0,079	0,009	-0,033
готовая продукция и товары для перепродажи	0,018	0,013	0,009	-0,009
товары отгруженные	0,000	0,000	0,000	0,000
расходы будущих периодов	0,289	0,320	0,370	0,081
прочие запасы и затраты	0,000	0,000	0,000	0,000
НДС по приобретенным ценностям	0,337	0,296	0,221	-0,116
Дебиторская задолженность (платежи более 12 месяцев после отчетной даты)	0,522	0,576	0,655	0,133
в том числе: покупатели и заказчики	0,022	0,015	0,004	-0,019
Дебиторская задолженность (платежи менее 12 месяцев после отчетной даты)	1,138	2,061	1,532	0,394
в том числе: покупатели и заказчики	0,166	0,306	0,269	0,103
Краткосрочные финансовые вложения	0,065	1,031	0,549	0,484
Денежные средства	0,090	0,661	0,173	0,083
Прочие оборотные активы	0,264	0,200	0,317	0,053
ИТОГО по разделу 2	4,559	7,139	5,579	1,019
БАЛАНС	100	100	100

Продолжение таблицы Г.1 Продолжение приложения Г

ПАССИВ	2007	2008	2009	Изменение
1	1	2	3	4
3 КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	48,852	45,347	43,385	-5,467
Собственные акции выкупленные у акционеров	0,000	0,000	0,000	0,000
Добавочный капитал	38,179	34,300	32,381	-5,798
Резервный капитал	0,080	0,194	0,202	0,122
в том числе резервы созданные в соответствии с законодательством	0,000	0,000	0,000	0,000
резервы образованные в соответствии с учредительными документами	0,080	0,194	0,202	0,122
Нераспределенная прибыль	5,071	4,859	4,893	-0,178
ИТОГО по разделу 3	92,182	84,700	80,861	-11,321
4 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	0,000	0,000	0,000	0,000
Займы и кредиты	1,311	3,802	8,084	6,772
Отложенные налоговые обязательства	1,208	1,515	1,576	0,369
Прочие долгосрочные обязательства	0,000	0,000	0,000	0,000
Реструктурируемая задолженность перед бюджетом по налогам и сборам	0,002	0,001	0,001	-0,001
Реструктурируемая задолженность по внебюджетным фондам	0,000	0,000	0,000	0,000
ИТОГО по разделу 4	2,520	5,319	9,661	7,140
5 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА				0,000
Займы и кредиты	0,967	4,339	0,826	-0,141
Кредиторская задолженность	4,196	5,515	8,390	4,194
в том числе поставщики и подрядчики	1,679	2,655	1,726	0,046
Задолженность перед участниками учредителями по выплате доходов	0,000	0,000	0,000	0,000
Доходы будущих периодов	0,135	0,128	0,154	0,019
Резервы предстоящих расходов	0,000	0,000	0,000	0,000
Прочие краткосрочные обязательства	0,000	0,000	0,109	0,109
ИТОГО по разделу 5	5,297	9,982	9,478	4,181
БАЛАНС	100	100	100

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Таблица Д.1 – Коэффициентный анализ %

№	Коэффициент	2007	2008	2009	Темп роста 1	Темп роста 2	Средний темп роста
Оценка имущественного состояния
1	Сумма хоз. средств, находящихся в распоряжении предприятия, тыс. руб.	3890268653	3798491939	3675295787	97,641	96,757	0,972
2	Доля основных средств в активах	0,816	0,769	0,754	94,261	98,095	0,962
3	Доля активной части основных средств	0,256	0,282	0,297	110,125	105,361	1,077
4	Коэффициент износа основных средств	0,218	0,248	0,277	113,532	111,968	1,127
5	Коэффициент износа активной части ОС	0,370	0,384	0,413	103,827	107,508	1,057
6	Коэффициент обновления	0,092	0,095	0,078	103,648	82,031	0,922
7	Коэффициент выбытия	0,053	0,018	0,008	34,479	46,623	0,401
Оценка ликвидности
8	Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал), тыс. руб.	-49003875	-129868335	-167391786	265,016	128,893	1,848
9	Маневренность собственных оборотных средств	x	x	x	x	x	x
10	Коэффициент текущей ликвидности	0,762	0,657	0,519	86,261	79,009	0,826
11	Коэффициент быстрой ликвидности	0,294	0,396	0,271	134,619	68,533	0,961
12	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,020	0,093	0,031	466,933	33,523	1,251
13	Доля оборотных средств в активах	0,040	0,066	0,049	162,550	75,022	1,104
14	Доля собственных оборотных средств в оборотных активах	x	x	x	x	x	x
15	Доля запасов в оборотных активах	0,614	0,398	0,478	64,773	120,074	0,882
16	Доля СОС в покрытии запасов	x	x	x	x	x	x

Продолжение таблицы Д.1 Продолжение приложения Д

№	Коэффициент	2007	2008	2009	Темп роста 1	Темп роста 2		Средний темп роста
Оценка финансовой устойчивости
17	Коэффициент покрытия запасов	0,559	1,370	x	244,979	x	x
18	Коэффициент концентрации собственного капитала	0,922	0,847	0,809	91,883	95,468	0,937
19	Коэффициент финансовой зависимости	1,085	1,181	1,237	108,835	104,747	1,068
20	Коэффициент маневренности собственного капитала	x	x	x	x	x	x
21	Коэффициент концентрации ЗК	0,078	0,153	0,191	195,718	125,086	1,565
22	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	0,085	0,181	0,237	213,008	131,024	1,671
Показатели деловой активности
23	Выручка от реализации, тыс. руб.	975590231	1101710458	1050157925	112,928	70,595	0,893
24	Чистая прибыль, тыс. руб.	84495322	13400339	14447393	15,859	262,240	0,645
25	Оборачиваемость средств в дебиторах, дней	16,339	25,581	26,065	156,567	101,892	1,263
26	Оборачиваемость запасов, дней	38,783	34,483	31,119	88,913	90,246	0,896
27	Продолжительность операционного цикла, дней	55,121	60,064	50,423	174,603	119,907	1,447
28	Оборачиваемость собственного капитала, оборотов	0,272	0,342	0,262	125,874	76,424	0,981
29	Оборачиваемость совокупного капитала, оборотов	0,251	0,290	0,212	115,656	72,961	0,919
Показатели рентабельности
30	Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней	41,386	92,390	33,762	223,240	36,543	0,903

Продолжение таблицы Д.1 Продолжение приложения Д

№	Коэффициент	2007	2008	2009	Темп роста 1	Темп роста 2	Средний темп роста
31	Рентабельность продаж	0,079	0,060	0,048	76,766	79,358	0,781
32	Рентабельность продукции	0,085	0,064	0,050	75,276	78,321	0,768
33	Рентабельность СК	0,024	0,004	0,005	17,677	116,717	0,454
34	Рентабельность совокупного капитала	0,022	0,004	0,004	16,242	111,428	0,425

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Таблица Е.1 – Прогнозный баланс на 2010 год в тыс. рублей

АКТИВ	Код строки	2010
1	2	3
1 ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	3729851
Расходы на научно-пользовательские, опытно-конструкторские и технологические работы	115	242346
Основные средства	120	2792803931
Незавершенное строительство	130	274215334
Доходные вложения в материальные ценности	135	8927816
Долгосрочные финансовые вложения	140	360735596
Отложенные налоговые активы	145	19128750
Прочие внеоборотные активы	150	38468817
ИТОГО по разделу 1	190	3498252441
2 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	78683688
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	64041675
животные на выращивании и откорме	212	5411
затраты в незвершенном производстве (издержках обращения)	213	318093
готовая продукция и товары для перепродажи	214	340504
товары отгруженные	215	0
расходы будущих периодов	216	13586544
прочие запасы и затраты	217	0
НДС по приобретенным ценностям	220	8951352
Дебиторская задолженность (платежи более 12 месяцев после отчетной даты)	230	24325849
в том числе: покупатели и заказчики	231	135233
Дебиторская задолженность (платежи менее 12 месяцев после отчетной даты)	240	56874131
в том числе: покупатели и заказчики	241	9996390
Краткосрочные финансовые вложения	250	20191884
Денежные средства	260	8360822
Прочие оборотные активы	270	11847145
ИТОГО по разделу 2	290	209234872
БАЛАНС	300	3707487313

Информация о работе Финансирование и инвестирование деятельности предприятия