Анализ использования трудовых ресурсов предприятия

     Организация расположена в промышленно-развитом районе Тульской области, где имеет развитая инфраструктура, железнодорожное и автомобильное сообщение со всеми потребителями . Занимает площадь более 10 гектаров.

       На предприятии работает около 333 человек. Основное производство ОАО «ЩОМЗГПО» в 2008г. имеет штатную численность работников 355 чел.

           Товары и услуги: Теплообменники, градирни, водяные конденсаторы и радиаторы, Градирни с естественной тягой, Градирни с принудительной тягой нагнетательного типа, Градирни с принудительной тягой вытяжного типа, Машины и оборудование для подземных горных и шахтных работ, Оборудование установочное и контрольное для рудничных стоек для рудников и шахт.

 Машины  и оборудование для подземных  горных и шахтных работ, Оборудование  для проходки и технического  обслуживания шахтных стволов для рудников и шахт.

         Организация располагает специализированными мощностями по всем технологиям. Значительный опыт проектирования и изготовления горнопроходческого оборудования позволяет выпускать продукцию, удовлетворяющую любые требования заказчика на высоком уровне. Это обеспечивается за счёт постоянного внедрения новейших технологических достижений, учёта возрастающих требований потребителей    и    творческого    сотрудничества   с   рядом    ведущих   научно-исследовательских и проектно-конструкторских и технологических организаций.

     В настоящее время ОАО «ЩОМЗГПО» - многопрофильное предприятие, специализированное на изготовлении и поставке на российские и зарубежные рынки высококачественного строительного и горнодобывающего оборудования [1, c.154].

          В начале проводится анализ численности и состава персонала предприятия за два смежных периода 2007 и 2008 гг. Анализ численности и состава ППП проводится по форме табл. 2.1.

Таблица 2.1.

Анализ  численности и состава ППП ОАО «ЩОМЗГПО»

            Относительная  экономия численности определяется следующим образом: сравнивается фактическая численность с плановой (или базисной), скорректированной на процент выполнения плана или роста объема производства по сравнению с плановым или базисным периодом.

           Таким образом, при сопоставлении отчетного периода с плановым наблюдается абсолютная и относительная экономия по всем категориям персонала, а при сопоставлении с предыдущим периодом, наоборот, состав персонала увеличен практически по всем категориям, кроме вспомогательных рабочих, а также руководителей и прочих работающих на предприятии. Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

Коэффициент оборота по приему (

):

;          (2.1)

;

Коэффициент оборота по выбытию (

):

;                (2.2)

;

Коэффициент текучести кадров (

):

;             (2.3)

;

Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (

):

;         (2.4)

;

Результаты  расчетов показателей  по формулам (2.1) – (2.4) сведем в табл.2.2

Таблица 2.2.

Анализ  движения рабочей силы

 

      Таким образом, коэффициент оборота по выбытию работников как в 2007, так и в 2008 году значительно превышает коэффициент оборота по приему работников. Напряженность в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах в результате проведения вышеперечисленных мероприятий. [12, c.55] 

2.2. Расчет абсолютного и относительного отклонения по фонду зарплаты 

      Анализ  использования фонда оплаты труда  начинается с определения абсолютного и относительного отклонения по форме табл.2.3.

      Для пересчета планового фонда процент  выполнения плана по объему производства корректируется с помощью коэффициента.

      Тогда процент пересчета равен:   

где     -  процент перевыполнения или недовыполнения плана по  ТП (РП);           k - коэффициент (норматив) пересчета,  принимаемый: 0,5- для всех работающих; 0,8 - для всех рабочих; 1 – для основных рабочих.

Таблица 2.3

Анализ  использования фонда оплаты труда

 
 

      Анализ  использования фонда оплаты труда  в отчетном периоде позволяет  судить о необоснованности его использования, что подтверждает расчет скорректированного, с учетом процента недовыполнения плана по товарной продукции, фонда заработной платы не только по всему персоналу предприятия, но и в частности по числу всех рабочих предприятия, а также по основным рабочим. [2, c.14]

      Расчет  относительного отклонения по фонду  заработной платы показал, что предприятие  переплачивает: рабочим – 392,7 тыс. руб., основным рабочим – 205,68 тыс. руб., а переплата по всем работающим на предприятии составляет 406,35 тыс. руб. С учетом корректировки, предприятие должно платить рабочим меньше не только фактически, но и по сравнению с запланированным уровнем.  

        Для характеристики обеспеченности трудовыми ресурсами и их использования применяется система показателей, представленных в табл. 2.4.

      Эти показатели анализируются в их взаимосвязи  и по влиянию на объем производства. По данным таблицы рассчитаем влияние  обеспеченности рабочей силой и уровня производительности труда на объем продукции.

      С этой целью применим следующую расчетную  формулу:

                                                      (2.5)

где    среднегодовая выработка, руб.

      Влияние на объем продукции отклонений от плана обеспеченности трудовыми ресурсами и уровня производительности труда следует выполнять методом разниц абсолютных величин.

      

       

         

Баланс отклонений:   14254-17122=-3142,36+273,20=-2868 (тыс. руб.)

      Проведенный методом абсолютных разниц анализ влияния  на объем продукции изменений  численности персонала и уровня производительности труда показал, что уменьшение среднесписочного числа работающих на предприятии в отчетном периоде по сравнению с плановым на 76 чел. (18,36%) выявило тенденцию к сокращению выпуска товарной продукции на 3141,78 тыс. руб.

      Таблица 2.4

      Анализ  трудовых ресурсов и их использования 

 
 
 
 
 

Продолжение таблицы 2.4

 

     Вместе  с тем, увеличение среднегодовой  выработки на одного работающего фактически по сравнению с планом на 0,81 руб. (1,96%), позволило увеличить производство продукции на 273,78 тыс. руб., но все же это не покрыло общего сокращения выпуска продукции на 2868 тыс. руб. (16,75%) в отчетном периоде по сравнению с плановым.