Совершенствование деятельности ипотечного кредитования для развития бизнеса на примере АО «АТФ Банка»

Анализ финансовой деятельности коммерческого банка проведем с помощью финансовой отчетности банка (Приложение), и сведем в следующие таблицы:

Таблица 2.11

Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента за 2009 год тыс.тг

Продолжение таблицы 2.11.

Таблица 2.12

Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента за 2009 год тыс.тг.

Продолжение таблицы 2.12

Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей.

По мнению органов управления Банка (Совета директоров и Правления) финансовое положение можно охарактеризовать как устойчивое.

Чистая прибыль за период с 01.10.2008 г. по 01.10.2009 г. снизилась на 530 075 тыс. тг. Данный факт обусловлен увеличением процентных выплат по привлеченному финансированию, а также увеличением доли административных расходов вследствие продолжающейся экспансии Банка в предыдущие периоды.

К факторам, оказавшим значительное влияние на результаты финансово - хозяйственной деятельности Эмитента, можно отнести увеличении доли Банка в общем объеме потребительского кредитования, а также улучшение качества кредитного портфеля.

Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельности

По оценке органов управления Банка (Совета директоров и Правления) чистая прибыль по состоянию на 01.10.2008 г. по 01.10.2009 г. снизилась на 530 075 тыс.тг. по сравнению с соответствующим отчетным периодом 2010 г.

К внешним факторам, влияющим на деятельность Банка, можно отнести: значительное увеличение стоимости заимствований как на локальном, так и на международном рынках для  эмитентов в связи с кризисом ликвидности на международных рынках, вызванным обстановкой на ипотечном рынке в США.

Из решений органов государственной власти, оказавших влияние на финансовый деятельность, следует отметить изменение требований к обязательным резервам, размещенным в НБ - их снижение позволило Банку распоряжаться высвобожденными средствами, вкладывая их в основную деятельность.

При сохранении существующих тенденций в экономике и развитии Банка, его прибыль в перспективе будет увеличиваться.

При  выполнении  кредитной  системой  своей  функции  возникают кредитные отношения. Экономические связи  между  кредитными  учреждениями  и разными субъектами по поводу и  аккумуляции,  и  перераспределения  временно свободного денежного  капитала  на  условиях  возврата  и  платы  определяют содержание кредитных отношений.

Однако  содержание   кредитных   отношений   не   исчерпывается   лишь аккумуляцией денежного капитала и передачей  его  юридическим  и  физическим лицам  во  временное  пользование.   В   процессе   кредитования   создается дополнительная масса платежных средств для производственной стоимости,  т.е. для  денежного  оборота  расширенного   воспроизводства.   Громадный   поток  платежного оборота проходит через кредитную систему, создавая  экономические отношения между плательщиками и кредитными учреждениями и  между  последними и получателями, дополняя содержание кредитных отношений.

Кредитные отношения носят двусторонний характер и  в  одинаковой  мере необходимы как для  хозяйствующих  субъектов,  так  и  учреждений  кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание  кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и  населения  — предоставление кредита.

Двусторонние отношения могут быть между: хозяйственными  организациями и кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством  и кредитной  системой,  между  кредитными   учреждениями,   между   кредитными учреждениями разных государств.

Как мы выяснили выше, кредитные отношения осуществляются в основном  в денежной  форме  при  функционировании  экономической   категории   кредита. Внешнее проявление кредитных  отношений  характеризует  форма  кредита.  Она синтезирует  сущность   и   организацию   кредитных   отношений.   Изменение производственных  отношений  приводит  к  изменению   содержания   кредитных отношений и форм кредита.

Кредит бывает в двух формах:  товарный  и  денежный.  Товарный  кредит представляет собой первую основу коммерческого  кредита.  Принимая  товарную форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг  другу,  данный  кредит поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий  субъект выписывает кредитору в подтверждение полученного товарного кредита  вексель,  закладные листы или другие документы, которые  предъявляются  кредитором  в  банк  для получения ссуды в  денежной  форме.  Субъектами  кредитных  отношений  здесь являются  хозяйствующие  субъекты  и  банк.  Вследствие   изменений   в   ее содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную  форму. Таким образом, на основе товарной формы  возникает  и  развивается  денежная форма кредита, прежде всего банковского.

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных  учреждений составляет понятие кредитной системы в широком смысле.

Кредитная система в узком смысле  —  это  сеть  кредитных  учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих  денежное  обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Другими  словами,  кредитная  система  характеризуется   совокупностью банковских и иных кредитных  учреждений,  правовыми  формами  организации  и подходами к осуществлению  кредитных  операций.  Выделяются  две  подсистемы организации  кредитных  отношений:  в  рамках  банковских   и   небанковских институтов. Соответственно образуются два основных звена кредитной  системы: банковские и специализированные кредитно-финансовые учреждения.