Система межбанковских расчетов в РФ, оценка эффективности и перспективы развития

Перераспределение средств между головным офисом банка и филиалами осуществляется через расчетную сеть Центрального банка России. Контроль за совершением этих операций, а так же открытие и закрытие МФР-счетов в соответствии с установленными внутрибанковскими правилами расчетов должна обеспечивать кредитная организация.

В ОАО "Россельхозбанк" реализуют программу банковской системы расчетов (СР) на базе АБС EQUATION. Данная система поддерживает трехуровневую организационную структуру банка: центральный офис (ЦО), филиалы, московские дополнительные офисы (ДО), дополнительные офисы филиалов (рис.2).

Рассмотрим межбанковские расчеты ОАО "Россельхозбанк", распределив наименование платежей по их месторасположению.

Таблица 19

Анализ межбанковских расчетов ОАО "Россельхозбанк" в млн. руб.

Наименование платежей	периоды			Отклонение
	2009	2010	2011	2010 к 2009	2011  к 2010
Межбанковские расчеты в черте города	1500	1520	1540	20	20
Региональные межбанковские расчеты	3200	3400	3350	200	-50
Внутрироссийские межбанковские расчеты	7000	7550	7900	550	350
Межбанковские расчеты со странами СНГ	3480	3540	3420	60	- 120
Межбанковские расчеты между странами	4500	4700	4850	200	150

 

Итак, из таблицы 19 видно, что за 2010 год банк укрепил свои позиции и увеличил объем межбанковских расчетов. Однако в 2011 году по внутри региональным расчетам и расчетам со странами СНГ показатель абсолютного отклонения является отрицательным, отклонение по странам СНГ было связано с трудной политической обстановкой в этих странах.

Таким образом, можно сделать следующие выводы.

Ведение корреспондентских счетов осуществляется с использованием системы S.W.I.F.T., что значительно сокращает сроки и расходы, связанные с проведением расчетных операций в рублях и иностранной валюте с российскими и иностранными банками.

В 2011 г. по ОАО "Россельхозбанк" произошло снижение по всем счетам (ностро) на 419756 млн. руб.: в Банке России на 340823 млн. руб., по корреспондентским счетам в банках нерезидентах в СКВ на 71199 млн. руб.

Межфилиальные расчеты в 2011 г. в абсолютном выражении увеличились на 1093258 млн. руб. или на 31,91 %.

2.3. Оценка  эффективности системы межбанковских  расчетов ОАО "Россельхозбанк"

Оценим доходность по корреспондентским счетам НОСТРО и ЛОРО. Данные взяты из Приложения 1 – Структурированный баланс на 01.01.2011 г., таблица 2.

Таблица 20

Структура активов и пассивов в 2010 г.

Актив	Сумма, млн.руб.	Доход, %/год	сумма	Пассив	Сумма, млн.руб.	Доход, %/год	сумма
Денежные средства в кассе	369 024	-		Собственные средства	854 947	-
Основные средства	604 296	-	-	Привлеченные депозиты	930 775	18,25	169866,4
Ностро-счета в других банках	730 883	6,84	49992,40	Средства на лоро-счетах	6962	6,84	476,2
Кредиты выданные	335 884	21,9	73558,60	Расчетные счета клиентов	3 132 051	-	-
Итого:	2 040 087		123550,99	Итого:	4 924 735		170342,6

 

Итак, доходность счетов НОСТРО в 2010 г. составила 49992,4 млн. руб., доходность счетов ЛОРО в 2011 г. составила 476,2 млн. руб.

Привлеченные депозиты показали доходность в 2010 г. 169866,4 млн. руб.

Таблица 21

Структура активов и пассивов в 2011 г.

Актив	Сумма, млн.руб.	Доход, %/год	сумма	Пассив	Сумма, млн.руб.	Доход, %/год	сумма
Денежные средства в кассе	535 636	-	-	Собственные средства	1 095 653	-	-
Основные средства	759102	-	-	Привлеченные депозиты	737625	18,25	134616,56
Ностро-счета в других банках	311 127	7,1	22090,02	Средства на лоро-счетах	6266	7,1	444,89
Кредиты выданные	328099	21,9	71853,68	Расчетные счета клиентов	3673298	-	-
Итого:	1 933 964	-	93943,70	Итого:	5 512 842	-	135061,45

 

Доходность счетов НОСТРО в 2011 г. составила 11 853,94 млн. руб., доходность счетов ЛОРО в 2011 г. составила 238,74 млн. руб.

Таблица 22

Оценка доходности по счетам НОСТРО и ЛОРО

Показатель	2010 г.	2011 г.	Изменения, +,-	Темп роста, %
Счет НОСТРО	49 992,4	22090,02	-27 902,38	44,19
Счет ЛОРО	476,2	444,89	-31,31	93,43

 

Как видно из таблицы 22, доходность по счетам НОСТРО в 2011 г. снизилась на 27902,38 млн. руб. и составила 22090,02 млн. руб., по счетам ЛОРО также небольшое снижение в 2011 г. – на 31,31 млн. руб., составив 444,89 млн. руб.

Структура активов и процентных расходов представлена в табл. 23.

Таблица 23

Структура активов и процентных доходов

Используемые активы	2010 г.		2011 г.		Полученный доход
	Млн. руб.	%	Млн. руб.	%	01.01.2011		01.01.2012
					Сумма	%	Сумма	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Средства, размещенные  в банках	550 771	9,60	331 991	4,70	38554	6,84	23571	3,81
2. Кредиты небанковскому  сектору	4 605 585	80,27	6 155 741	87,0 8	759 822	88,46	931 137	91,30
3. Ценные бумаги и участия	581 474	10,13	580 957	8,22	36051	4,70	38343	4,89
Итого	5 737 830	100	7 068 689	100	834427	100	993051	100

 

Средняя процентная ставка по размещенным средствам в 2010 г. (на 1 января 2011 г.) составила: (858 916: 5 737 830)100 = 14,97%.

Из них в 2010 г.:

– по средствам, размещенным в банках: (38554:550771/100 = 7,0%;

– по выданным кредитам: (759 822: 4 605 585)100 = 16,50%;

- по ценным бумагам: (40360:581474)100=6,94%.

Средняя процентная ставка по размещенным средствам в 2011 г. (на 01.01.2012) составила (993051: 7 068 689) 100 = 14,04%.

Из них в 2011 г.:

-по средствам, размещенным  в банках: 23571:331 991/100 = 7,1%;

-по выданным кредитам: 931 137: 6 155 741/100 = 15,13%;

- по ценным бумагам: 38343:580957/100=6,66%.

Средняя ставка рефинансирования составляла: в 2010 г. – 8,25%, в 2011 г. – 8,25% годовых. Средняя ставка банка по выданным кредитам составляла соответственно 16,50 и 15,13%, т.е. несколько превышала ставку рефинансирования и темпы инфляции.

Доходная ставка по межбанковским кредитам и депозитам в 2011 г. повысилась, но оставалась ниже ставки рефинансирования. Наименее доходными были вложения в ценные бумаги.

Расчет экономической эффективности межбанковских расчетов по месту расположения расчетов показан в таблице 24.

Таблица 24

Расчет доходности межбанковских расчетов за период с 2009 по 2011г.г.

Наименование платежей	периоды			Расчет дохода			Коммерч. интерес банка
	2009	2010	2011	2009	2010	2011
Межбанковские расчеты в черте города	1500	1520	1540	4,5	4,6	4,62	0,03
Региональные межбанковские расчеты	3200	3400	3350	12,8	13,6	13,4	0,04
Внутрироссийские межбанковские расчеты	7000	7550	7900	21,2	22,4	23,6	0,05
Межбанковские расчеты со странами СНГ	3480	3540	3420	20,8	21,2	20,5	0,06
Межбанковские расчеты между странами	4500	4700	4850	36	37,6	38,8	0,08
итого	1,968	2,071	2,106	106,4	111,4	113,3

 

Итак, из таблицы видно, что расчеты экономически обоснованы и имеют положительную тенденцию, то есть прибыль от операций растет по периодам. Существенно на рост прибыли не отразилась динамика по расчетам внутри региона и со странами СНГ.

Рентабельность является экономической категорией, которая характеризует эффективность, динамичность и коммерческие усилия.

Характеризует саму эффективность и устойчивость операций.

За 2009 год показатель рентабельности составил:

R = (1.968/106.4*100)*100 =17.8 %

За 2010 год показатель рентабельности составил:

R = (2.071/111.4*100)*100 = 18.6 %

За 2011 год показатель рентабельности составил:

R= (2.106/111.3*100)*100=18.6 %

Таблица 25

Расчет динамики изменения межбанковских расчетов за 2009 по 2011гг.

Наименование платежей	Периоды
	2009	2010	2011	Темп роста, % 2010 к 2009	Темп роста, % 2011 к 2009	2010 к 2009	2011 к 2010
Межбанковские расчеты в черте города	1500	1520	1540	101,3	101,3	1,33	1,33
Региональные межбанковские расчеты	3200	3400	3350	106,2	98,5	6,25	- 1,5
Внутрироссийские межбанковские расчеты	7000	7550	7900	107,85	104,64	7,85	4,64
Межбанковские расчеты со странами СНГ	3480	3540	3420	101,7	96,6	1,72	- 3,4
Межбанковские расчеты между странами	4500	4700	4850	104,4	103,2	4,4	3,2
итого	1,968	2,071	2,106

 

Итак, расчет рентабельности расчетов показывает, что увеличение показателя наблюдается с 2009 по 2011 г, а затем в периоде 2011 года показатель не изменился по отношению к 2010 году. Здесь можно сделать вывод, что на показатель 2010 года имели влияние два фактора: 1– изменение затрат, 2 – изменение показателей по расчетам внутри региона и со странами СНГ.

В таблице 26 представлена оценка состояния операционной деятельности, кассовой работы и валютных операций, млн. руб.

Таблица 26

Оценка состояния операционной деятельности, кассовой работы и валютных операций в ОАО "Россельхозбанк", млн. руб.

Показатели	Символ отчета ф. 102	2010 г.	2011 г.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
1. Расчетные операции
1.1. Комиссия, полученная  по расчетным операциям	17 203	109 076	170 078	155,9
1.2. Другие полученные  доходы – от клиентов в возмещение  телеграфных и других расходов	17 303	14	7	50,0
1.3. Итого прямые доходы  по расчетным операциям	X	109 090	170 085	155,9
1.4. Комиссия, уплаченная  по расчетным операциям	29 203	373	175	46,9
1.5. Расходы на обработку  документов и ведение учета	29 302	3497	5300	151,6
1.6. Расходы по совершению  расчетных операций	29 303	8979	4997	55,7
1.7. Итого прямые расходы	X	12 476	10 297	82,5
1.8. Прямой чистый доход  по расчетным операциям	X	96 614	159 788	165,4
2. Кассовые операции
2.1. Комиссия, полученная  по кассовым операциям	17 201	97 902	132 789	135,6
2.2. Комиссия, полученная  по операциям инкассации	17 202	242	226	93,4
2.3. Доходы от оприходования  излишков денежной наличности, материальных  ценностей	17 306	20	8	40,0
2.4. Итого прямые доходы  по кассовым операциям	X	98164	133 023	135,5
2.5. Комиссия уплаченная по кассовым операциям	29201	6	18	300,0
2.6. Итого прямые расходы  по кассовым операциям	X	6	18	300,0
2.7. Прямой чистый доход  по кассовым операциям	X	98158	133 005	135,5
3. Валютные операции
3.1. Доходы, полученные по  обменным операциям	13101	–	84 615	–
3.2. Доходы, полученные по  другим операциям	13103	75248	38 995	51,8
3.3. Расходы по обменным  операциям	25101	–	9430	–
3.4. Расходы по операциям  на валютной бирже	25102	139	82	59,0
3.5. Расходы по другим  валютным операциям	25103	13026	5606	43,0
3.6. Прямой чистый доход  по операциям с иностранными  валютами	X	62083	108 492	174,8
3.7. Доходы от переоценки  счетов в иностранной валюте	13201	1 101476	1 259 916	114,4
3.8. Расходы от переоценки  счетов в иностранной валюте	25201	1 038933	1 233 224	118,7
3.9. Чистый доход/расход  от переоценки счетов в иностранной  валюте	X	62543	26 692	42,7
3.10. Прямой чистый доход  по валютным операциям	X	124626	135 184	108,5