Отчет по практике в ОАО «Беларусбанк»

Условия  договора:

1. Предмет договора;

2.Наименования вверителя, доверительного управляющего и выгодоприобретателя;

3.Размер и форма вознаграждения ;

4. Сроки действия договора;

5. Права, обязаности,  ответственность сторон.

Субъекты доверительного управления:

1.Доверительный управляющий –  это юридическое лицо , осуществляющий доверительное управление  имуществом в интересах вверителя. 

2.Вверитель – это физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, являющееся собственником активов, передаваемых в доверительное управление;

3.Выгодоприобретатель - вверитель либо указанное им в генеральном договоре доверительного управления юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, в интересах которых осуществляется доверительное управление активами вверителя.

 Выгодоприобретателем не может  быть физическое лицо, если вверителем является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Объектом доверительного управления являются: денежные средства; имущество; права; ценные бумаги.

 Доверительное управление может  осуществляться в следующих формах:

- полного доверительного управления, при котором управляющий совершает  юридические и фактические действия  с находящимися в доверительном  управлении активами самостоятельно  в пределах генерального договора  доверительного управления с  последующим обязательным уведомлением  вверителя о каждом совершенном действии, если иное не установлено генеральным договором доверительного управления;

- доверительного управления по  согласованию, при котором каждая  операция по доверительному управлению  осуществляется управляющим после  письменного согласования своих  действий с вверителем;

-  доверительного управления  по приказу, при котором каждая  операция по доверительному управлению  осуществляется управляющим на  основании распоряжения исключительно  по указанию вверителя.

Договор доверительно управления заключается на 5 лет.

За  доверительное управление банк взымает комиссию  в  твердой сумме или в процентах, от дохода .В процессе доверительного управления, банк недолжен быт заинтересован , каким либо иным способом, кроме комиссионного  вознаграждения. После проведения любой операции  вверитель имеет право, получить выписку .

Если банк в процессе  доверительного управления  приобретает ценные бумаги,  то  по завершению доверительного   управления , он может  возвратить клиенту, по его желанию, либо ценные бумаг или денежные средства , полученные от продажи ценных бумаг.

Денежные средства могут быть зачислены на трастовый счет  в безналичном  порядке  со счета  клиента, либо  внесены в кассу банка. Возврат денежных средств производится путем  перевода  безналичном порядке  на счет клиента, а также  путем выдачи  наличных средств  через кассу. Расчеты с юридическими лицами  производятся   только в безналичном порядке.

 При прекращении обязательств  по договору  доверительного управления  трастовый счет закрывается. Трастовый  счет может быть закрыт в  случаи, если  отсутствуют денежные средства  в течении 1 года.

Бухгалтерский учет по доверительному управлению

1.Приобретение ценных бумаг  в процессе доверительного управления 

              Д-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом"

              К-т счет продавца;

              Приход: 99610 "Ценные бумаги в  доверительном управлении".

2.Размещение денежных средств  во вклады (депозиты) в процессе  доверительного управления 

              Д-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом"

              К-т счета по учету вкладов (депозитов).

3.Предоставление банкам кредитов  в процессе доверительного:

       Д-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом"

              К-т счет кредитополучателя.

4.Приобретение драгоценных металлов  в процессе доверительного

              Д-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом"

              К-т счет продавца;

5.Приобретение драгоценных камней  в процессе доверительного управления 

              Д-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом"

              К-т счет продавца;

6. Поступление денежных средств  от продажи ценных бумаг, находившихся  в доверительном управлении:

              Д-т счет покупателя

              К-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом";

              Расход: 99610 "Ценные бумаги в  доверительном управлении".

7. Поступление денежных средств  от продажи долей, находившихся  в доверительном управлении

              Д-т счет покупателя

              К-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом".

8.Возврат вкладов (депозитов) в  процессе доверительного управления 

             Д-т счета по учету вкладов (депозитов)

             К-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом".

9. Погашение банками задолженности  по кредитам, выданным в процессе  доверительного управления

             Д-т счет кредитополучателя 

             К-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом".

10.Поступление денежных средств  от продажи драгоценных металлов, находившихся в доверительном  управлении

              К-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом";

              Расход: 99611 "Драгоценные металлы  и драгоценные камни в доверительном  управлении".

11.Возврат денежных средств из  доверительного управления и  перечисление доходов в денежной  форме 

             Д-т 3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом"

             К-т счета по учету денежных средств.

Филиал №633 ОАО «АСБ Беларусбанк» города Солигорска  не осуществляет  операции по доверительному управлению имуществом.

 

 

11.ВАЛЮТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ

ОАО «АСБ Беларусбанк», занимая ведущее место среди банков Республики Беларусь на рынке валютно-обменных операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Банк осуществляет следующие  виды операций с иностранной валютой в соответствии с законодательством РБ и на основании выданной НБ РБ лицензии на осуществление банковских операций в иностранной валюте, а также на основании Закона Республики Беларусь от 22 июня 2003г. № 226-3 "О валютном регулировании и валютном контроле":

- сделки, предусматривающие  использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной  валюте, платежных документов в  иностранной валюте;

- сделки между резидентами  и нерезидентами, предусматривающие  использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских  рублях;

- сделки между нерезидентами, предусматривающие использование  белорусских рублей, ценных бумаг  в белорусских рублях, совершаемые  на территории Республики Беларусь;

- ввоз и пересылка  в Республику Беларусь, а также  вывоз  пересылка из Республики  Беларусь валютных ценностей;

- международные банковские  переводы;

- операции нерезидентов  с белорусскими рублями по  счетам и вкладам (депозитам).

-валютные операции, проводимые  между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные  операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

В  филиале ОАО «АСБ Беларусбанк»  можно осуществить:

 -покупку иностранной валюты (Приложение 44);

 -продажу иностранной валюты (Приложение 45);

 -конверсию иностранной валюты (Приложение 47);

-перевод с покупкой  иностранной валюты;

 -перевод с продажей иностранной валюты;

 -перевод с конверсией иностранной валюты;

 -зачисление с покупкой банком поступившей в пользу клиента иностранной валюты (данная операция осуществляется только в отношении иностранной валюты, не подлежащей обязательной продаже);

 -зачисление с конверсией (зачисление с конверсией иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, осуществляется только в иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже).

-обмен изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов (обмен наличной иностранной валюты);

- размен наличной иностранной  валюты;

 - прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте.

Валютно-обменные операции, предусматривающие перечисление денежных средств в безналичном порядке, проводятся только в кассах, за исключением покупки наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли, которая может совершаться как в кассах, так и в обменных пунктах.

При совершении валютно-обменных операций на внебиржевом валютном рынке комиссионное вознаграждение не взимается (за исключением случаев, установленных законодательством).

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает физическим лицам полный спектр валютно-обменных операций:

- обмен иностранной валюты  на белорусские рубли по установленным  обменным курсам (покупка иностранной  валюты);

-обмен белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (продажа иностранной валюты);

- обмен одного вида  иностранной валюты на другой  вид иностранной валюты по  установленным обменным курсам (конверсия  иностранной валюты);

- обмен изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности  денежных знаков, подлинность которых  не вызывает подозрений, на платежеспособные  денежные знаки той же иностранной  валюты тех или иных номиналов (обмен наличной иностранной валюты);

- размен наличной иностранной  валюты одного номинала на  наличную иностранную валюту  того же вида другого номинала (размен наличной иностранной  валюты);

- прием для направления  на инкассо наличной иностранной  валюты (инкассо наличной иностранной  валюты).

При проведении валютно-обменных операциях с физическими лицами, заполняются следующие документы:

-журнал установления  обменных курсов ;

-реестр купленной иностранной  валюты, платежных документов в  иностранной валюте ;

-реестр проданной иностранной  валюты, платежных документов в  иностранной валюте ;

-реестр конверсии иностранной  валюты;

-реестр размена, обмена  иностранной валюты.

При внесении наличной иностранной валюты в кассу банка для ее зачисления (перечисления) на счет субъекта валютных операций, открытый в банке, вносителем представляются заполненное заявление на взнос.

Для снятия наличной иностранной валюты со счета субъекты валютных операций в банк получателем средств представляются заполненное заявление на снятие.

Законодательство предусматривает возможность открытия юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ряда специальных счетов в иностранной валюте:

- для хранения купленной  на внутреннем валютном рынке  иностранной валюты;

- специальный транзитный  валютный счет;

- специальный счет для  аккумулирования средств в иностранной  валюте для погашения задолженности  в иностранной валюте.

При покупке иностранной валюты юридическое лицо представляет в банк заявку на покупку. Данный документ имеет произвольную форму, однако в нем необходимо наличие обязательных реквизитов:

- наименование юридического  лица;

- сумма покупки иностранной  валюты и сумма белорусских  рублей, направляемых на данную  операцию;

- номер счета в белорусских  рублях, с которого будут проводиться  расчеты поданной операции, с  указанием наименования и кода  банка;

- номер специального  счета юридического лица;

- курс покупки (либо согласие  проведения операции на биржевом  валютном рынке).