Отчет по практике в ОАО АСБ «Беларусбанк»

Оглавление

 

 

1.Общие сведения о банке

1.1 Организационная структура банка

 

Акционерный сберегательный банк «Беларусбанк» начал свою деятельность в 1922 году. В 1987 году сберегательные кассы преобразованы в Сберегательный банк, с 1991 года – самостоятельный Сберегательный банк Республики Беларусь. Указом Президента РБ №340 от 30.08.95 путем слияния Сберегательного банка и АКБ «Беларусбанк» организовано Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк». АСБ «Беларусбанк» назначен правительственным агентом по обслуживанию иностранных кредитных линий. В 1996 году в состав АСБ «Беларусбанк» вошли отраслевые банки «Белсвязьбанк» и «Белжелдорбанк», в 2006 г. – АКБ «Минсккомплексбанк».

ОАО АСБ «Беларусбанк»– крупнейший в республике универсальный коммерческий банк, обслуживающий 45% денежных потоков страны. Размер собственного капитала банка составляет 23% совокупного капитала всей банковской системы республики. Количество счетов клиентов – юридических лиц на 1.01.2015 г. превысило 68 тыс., счетов физических лиц – более 14,5 млн. [28]. В стратегии банк руководствуется необходимостью поддержки отечественных производителей, реализацией программ импортозамещения, развитием экспортного потенциала, обеспечением продовольственной и энергетической безопасности государства.

Прежде всего, ОАО «АСБ Беларусбанк» позиционирует себя как банк для населения – только он из белорусских банков оказывает населению более 100 услуг. В учреждениях банка на конец 2015 г. хранилось 58% средств населения в белорусских рублях и 55% – в инвалюте. Заемщиками банка являлись более 212 тыс. граждан республики по жилищной программе и 107 тыс. – по потребительскому кредитованию.

Филиал №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» (далее – филиал №510 ОАО «АСБ Беларусбанк»)  находится по адресу г. Минск, ул. Куйбышева, 18. Штатная численность работников непосредственно филиала (без других филиалов) на 01.01.2015 г. составляет 816 человек. В структуре филиала (без других филиалов области) 36 отделений, 6 обменных пунктов, то есть можно говорить о сложности организационной структуры.

Филиал, согласно положению о филиале, не является юридическим лицом, а действует от имени головного банка. Управление является обособленным подразделением ОАО «АСБ Беларусбанк», выполняющим все или часть операций, относящихся к его основной деятельности, расположенным вне места нахождения головного банка и осуществляющее методологическое и организационное руководство, контрольно–ревизионные функции в отношении филиалов, территориально подчиненных управлению. То, что филиал – не банк, а его «длинная рука», говорит ст. 7 типового положения – «Обязательства, возникающие в результате действий отделения, принадлежат банку». Деятельность управления не может противоречить интересам Банка. Управление осуществляет свою деятельность под непосредственным организационным и методологическим руководством центрального аппарата. Филиал может создавать структурные подразделения (отделения, обменные пункты и др.), осуществляющие вне места расположения филиала расчетное и кассовое обслуживание клиентов, валютно–обменные и иные операции.

Наложены ограничения на должностных лиц и специалистов управления на параллельную работу в других коммерческих организациях, а также занятия предпринимательской деятельностью, за исключением осуществления преподавательской, научной и творческой деятельности.

Основными целями деятельности и задачами провозглашены:

выполнение полного комплекса банковских операций;

привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Беларуси, стимулирование инвестиций в экономику, содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;

обеспечение выполнения текущих и перспективных планов развития управления и территориально подчиненных филиалов, осуществление мониторинга за ходом их реализации;

совершенствование работы филиалов и их структурных подразделений, методологическое и организационное руководство и осуществление контрольно–ревизионных функций над филиалами.

Работа АСБ “Беларусбанк” основывается на Банковском законодательстве Республики Беларусь. Банковское законодательство Республики Беларусь – система нормативных правовых актов, регулирующих возникающие при осуществлении банковской деятельности отношения и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

Для организации правовой работы в банке создан юридический отдел. Кроме этого он выполняет следующие функции: правовое обеспечение банковских операций и текущих вопросов в деятельности филиала, защита имущественных прав и законных инте¬ресов филиала, проверка, участие в подготовке договоров и кон¬трактов.

Во взаимоотношениях с организациями и предприятиями всех форм собственности банк всегда рассчитывает на взаимовыгодное долгосрочное сотрудничество и партнерство и поэтому предлагает эксклюзивное комплексное обслуживание. Для этого в банке АСБ “Беларусбанк” существуют специальные отделы: отдел по работе с физическими лицами и отдел по работе с юридическими лицами.

 

1.2 Банковские продукты  и услуги

 

ОАО «АСБ Беларусбанк» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь.

Увеличение объёмов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка.

Сегодня ОАО «АСБ Беларусбанк»  предлагает комплексное расчётно-кассовое обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики.

Среди них такие банковские услуги как:

• предоставление   кредитов населению;
• полный спектр операций с банковскими карточками платёжных систем Белкарт и Visa, MasterCard;
• комплексное банковское обслуживание физических лиц;
• интернет-банкинг;
• Мобильный банкинг
• TV-банкинг 
• осуществление срочных (в течение не более 10 минут) денежных переводов в белорусских рублях «Стриж» через сеть подразделений банка, расположенных на всей территории Республики Беларусь;
• отправление и получение международных денежных переводов, Western Union, Blizko и Форсаж;
• продажа мерных слитков из драгоценных металлов, драгоценных камней
• SMS-Банкинг по банковским картам;
• финансовое сопровождение операций по страхованию, включая реализацию страховых полисов и выплату страховых возмещений;
• реализация лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним;
• продажа памятных монет Национального банка Республики Беларусь;
• валютно-обменные операции;
• приём платежей в пользу юридических лиц в оплату за товары и различные виды оказываемых услуг
• хранение ценностей, документов, памятных вещей в сейфовом депозитарии;
• брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг;
• депозитарное обслуживание;
• плата за банковские операции.
• Лизинговые операции

ОАО «АСБ Беларусбанк» обладает развитой филиальной сетью, необходимыми лицензионными полномочиями, отработанными технологиями, высококвалифицированным персоналом и налаженными каналами взаимодействия в деловых кругах, что позволяет на качественно высоком уровне организовать для всех категорий субъектов хозяйствования оказание полного комплекса банковских услуг, включая:

расчётно-кассовое обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, в том числе с использованием системы удалённого доступа к текущим счетам и справочной финансовой информации "Клиент-Банк";

предоставление корпоративных банковских карточек и реализацию зарплатных проектов с использованием широкой гаммы карточных продуктов платёжных систем Visa International, MasterCard и БелКарт;

проведение международных расчётов, в том числе посредством документарных операций;

валютно-обменные операции на биржевом и внебиржевом рынке;

кредитование различных направлений бизнеса субъектов хозяйствования, включая финансирование внешнеторговых контрактов;

предоставление гарантий и поручительств в качестве обеспечения выполнения обязательств субъектов хозяйствования;

размещение на выгодных условиях свободных денежных средств в форме депозитов, посредством приобретения депозитных сертификатов и облигаций;

операции на рынке ценных бумаг, включая сделки с государственными ценными бумагами и комплексное депозитарное обслуживание акционерных обществ;

услуги инкассации;

хранение ценностей;

продажа мерных слитков из драгоценных металлов;

продажа памятных монет Национального банка Республики Беларусь;

оказание информационных услуг через каналы сотовой связи Мобильный, SMS-банкинг.

ОАО «АСБ Беларусбанк» готово к установлению и расширению взаимовыгодного сотрудничества с отечественными и зарубежными кредитно-финансовыми организациями, включая:

оказание услуг, связанных с открытием и ведением корреспондентских счетов;

осуществление операций на финансовых рынках;

реализацию проектов, связанных с финансированием внешних торговых и инвестиционных проектов белорусских субъектов хозяйствования.

 

2 Анализ деятельности банка

 

2.1 Организация и  информационное обеспечение анализа  деятельности банка

 

В соответствии с законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности», бухгалтерская отчетность – это единая система данных об имущественном и финансовом состоянии организации и результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на данных бухгалтерского учета по установленным формам. Банковская отчетность может быть классифицирована по следующим признакам:  

По видам:  

статистическая;  

оперативная – содержит информацию о показателях деятельности банка за короткие промежутки времени (день, неделя, декада);  

бухгалтерская – формируется на основе данных аналитического и синтетического учета и содержит сведения об имуществе банка, его требованиях и обязательствах, финансовых результатах и др.;  

По периодичности составления:

2.1 текущая отчетность (ежедневная, еженедельная, за месяц, квартал);

2.2 годовая (за отчетный  год);

3) По назначению:     

3.1   внутренняя отчетность – предназначена для использования самим банком;     

3.2 внешняя отчетность  – служит источником информации  для внешних пользователей.

Основным финансовым отчетом банка является годовой отчет, который включает:  

Бухгалтерский баланс  – форма 1;  

Отчет о прибыли и убытках – форма 2;  

Отчет об изменении капитала – форма 3;  

Сведения о совокупном доходе – приложение к отчету об изменении капитала  

Отчет о движении денежных средств – форма 4;  

Пояснительная записка, в которой излагаются  учетная политика банка или методы бухгалтерского учета, приводятся краткие сведения о банке и его деятельности.

Также даются пояснения при отклонениях, расхождениях и предложения по улучшению банковского учета.

Национальный банк устанавливает банкам страны следующую пруденциальную отчетность:  Форма отчетности 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала»;  Форма отчетности 2809 «Расчет ликвидности»;  Форма отчетности 2820 «Сведения о кредитных рисках по инсайдерам и взаимосвязанным с ним лицам»;  Форма отчетности 2810 «Сведения о соблюдении норматива максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу А»;   Форма отчетности 2826 «Отчет о состоянии открытой позиции банка по валютному риску»;  Форма отчетности 2829 «Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования»;  Форма отчетности 2807 «Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе»;  Форма отчетности 2815 «Отчет о движении специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе»;  Форма отчетности 28216 «Отчет об активах и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки»;

Национальным статистическим комитетом Республики Беларусь введены следующие виды отчетности по финансам, в том числе касающиеся деятельности банка:  Форма 1-Ф «Отчет об использовании денежных средств»  Форма 4-Ф (Средства) «Отчет о составе средств»  Форма 1-Ф (ОС) «Отчет о наличии и движении основных средств и других внеоборотных активов»  Форма 12-Ф (Прибыль) «Отчет о финансовых результатах»  Форма 12-Ф (Расчеты) «Отчет о состоянии расчетов».

 

2.2 Анализ пассивов  банка