Отчет по практике в ОАО АСБ «Беларусбанк»

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных банка

 

Из данных таблицы 2.9 видно, что наибольший удельный вес в структуре депозитов до востребования занимают средства юридических лиц. Их доля оставляла от 98,4 % в 2013 году до 99,2 % в 2014 году. Основная часть этих средств размещалась в национальной валюте. Доля средств, размещенных в национальной валюте, колебалась от 97,6% до 99,1%. Второе место в структуре депозитов до востребования занимали средства бюджета и бюджетных организаций, которые на 01.01.2015г. составляли 2907,1 млн. рублей. Однако следует отметить, что их доля за 2014 год в общей сумме депозитов субъектов хозяйствования снизилась и по состоянию на 01.01.2015 составила 0,8%.

Проведенная работа ОАО АСБ «Беларусбанк» по привлечению клиентов в значительной мере способствовала увеличению ресурсной базы банка и укреплению его позиций. Положительный уровень реальных процентных ставок по депозитам поддерживает заинтересованность юридических и физических лиц в хранении свободных денежных средств в ОАО АСБ «Беларусбанк».

Что касается сохранности банковских вкладов, государство сегодня может это гарантировать. В ноябре 2008 года принят Декрет Президента Республики Беларусь № 22, который гарантирует стопроцентную сохранность вкладов во всех белорусских банках в валюте вклада с процентами.

Проведение научной обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны:

1) побуждать предприятие, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах;

2) заинтересовывать банки  в развитии различных видов  вкладов, внедрении новых, более  прогрессивных форм депозитных  счетов.

 

2.3 Анализ активов  банка

 

Произведем анализ состава и структуры актива банка по данным представленным в таблице 2.10.

 

Таблица 2.10 – Состав и структура активов ОАО ”Беларусбанк“ за 2013-2014 гг. (млн. р.)

Показатель	2013	Уд. вес, %	2014	Уд. вес, %	ê	⌂Уд. Веса,%	Тр., %
Денежные средства	1 994 321,9	1,53	2 120 089,8	1,31	125 767,90	-0,22	106,31
Драг. металлы и драг. камни	9 241,7	0,01	5 634,2	0,00	-3 607,50	0,00	60,96
Средства в НБ	19 684 061,8	15,10	13 383 906,5	8,30	-6 300 155,30	-6,80	67,99
Средства в банках	3 596 345,4	2,76	6 303 459,1	3,91	2 707 113,70	1,15	175,27
Ценные бумаги	11 635 470,6	8,92	15 761 974,4	9,77	4 126 503,80	0,85	135,46
Кредиты клиентам	84 543 145,2	64,85	112 469 710,8	69,74	27 926 565,60	4,89	133,03
Производные финансовые активы	3 872 209,6	2,97	4 544 856,8	2,82	672 647,20	-0,15	117,37
Инвестиции в зависимые юр. лица	79 089,9	0,06	118 109,3	0,07	39 019,40	0,01	149,34
Долгосрочные фин. вложения	4 837,5	0,00	5 087,3	0,00	249,80	0,00	105,16
ОС и НМА	4 047 403,8	3,10	5 378 517,7	3,34	1 331 113,90	0,23	132,89
Имущество предназначенное для продажи	299,8	0,00	7 777,6	0,00	7477,80	0,00	2594,26
Прочие активы	907 569,7	0,70	1 171 971,1	0,73	264 401,40	0,03	129,13
Валюта баланса	130 374 086,9	100,00	161 271 094,6	100,00	30 897 007,70	Х	123,70

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

На основании расчетов, представленных в таблице 2.10, следует отметить, что за 2014 год валюта баланса увеличилась на 30 897 007,7 млн р. (или на 23,7%). Рост активов банка, главным образом, произошел за счет увеличения выдаваемых кредитов клиентам и операциям банка по размещению ценных бумаг. Доля кредитов, выданных клиентам, в общем объеме ресурсов банка увеличилась на 4,89% и составила 69,74% в 2014 г. Объем ресурсов размещенных Беларусбанком в ценные бумаги возрос на 35,46%. Следует обратить внимание также на тот факт, что объем средств размещаемых Беларусбанком в НБ РБ сократились на 32,01%, что позволило банку использовать больше средств в ходе своей деятельности. Доля ОС и НМА в активе баланса банка незначительна и составила 3,34% в 2014 г.

Поскольку наибольший удельный вес среди активных операций занимают кредитные и они же являются самыми высокодоходными для банка, то начнем анализ с них (а в частности с кредитов клиентам) на основании данных представленных в таблице 2.11.

 

Таблица 2.11 – Состав, структура и динамика кредитов клиентов за 2013-2014 гг. (млн. р.)

Показатель	2013	Уд. вес, %	2014	Уд. вес, %	ê	⌂Уд. Веса,%	Тр., %
Кредиты	81 968 512,6	96,95	109 321 580,3	97,20	27 353 067,70	0,25	133,37
Займы	242,7	0,00	1 780,0	0,00	1 537,30	0,00	733,42
Другие средства	4 407 719,9	5,21	5 619 267,1	5,00	1 211 547,20	-0,22	127,49
Резервы на покрытие возможных убытков (-)	1 833 330,0	2,17	2 472 916,6	2,20	639 586,60	0,03	134,89
Всего	84 543 145,2	100,00	112 469 710,8	100,00	27 926 565,60	Х	133,03

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Объемы кредитования клиентов Беларусбанком за анализируемый период увеличились на 33,03% (или 27 926 565,6 млн. р.). Таблица 2.5 также показывает, что наибольшую долю среди средств предоставленных клиентам занимают кредиты 97,2% в 2014 г. и незначительную – займы. Следует обратить внимание также на увеличение суммы резерва на покрытие возможных убытков сформированной по данной группе активов, которая увеличилась за анализируемый период на 34,89%. Данная ситуация может являться следствием увеличением объемов кредитования либо ненадежностью заемщиков.

Информация приведенная в таблице 2.11 свидетельствует от том, что ОАО Беларусбанк сам не в полной мере занимается проведением лизинговых операций, но в его состав входит дочернее предприятие ООО ”АСБ Лизинг“, предметом деятельности которого является оказание лизинговых услуг юридическим лицам и ИП.

ООО ”АСБ Лизинг“ осуществляет следующие виды деятельности:

финансовый лизинг;

страховое посредничество.

Вторым важным фактором, влияющим на увеличение объема активных операций Беларусбанка, является приобретение банком ценных бумаг. В состав приобретенных Беларусбанком ценных бумаг входят: государственные облигации; облигации НБ РБ; облигации юридически лиц, местных исполнительных и юридических органов; векселя, выпущенные нерезидентами; именные приватизационные чеки ”Имущество“ и др. [13]. Состав и структура ценных бумаг Беларусбанка представлена в таблице 2.12.

Таблица 2.12 – Состав и структура ценных бумаг Беларусбанка за 2013-2014 гг. (млн. р.)

Показатель	2013	Уд. вес, %	2014	Уд. вес, %	ê	⌂Уд. Веса,%	Тр., %
Ценные бумаги для торговли	95,2	0,00	182,3	0,00	87,10	0,00	191,49
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-	Х	-	Х	Х	Х	Х
Ценные бумаги в наличии для продажи	12 013 083,6	103,25	15 915 038,0	100,97	3901954,40	-0,02	132,48
Резервы на покрытие возможных убытков	377 708,2	3,25	153 245,9	0,97	-224462,30	-0,02	40,57
Всего	11 635 470,6	100,00,	15 761 974,4	100,00	4126503,80	Х	135,46

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Практически все ценные бумаги Беларусбанка предназначены для продажи, причем наблюдается динамика роста данного показателя (в 2014 г. темп роста составил 132,48%). Незначительную часть занимают ценные бумаги для торговли, хотя за анализируемый период их величина увеличилась в 1,9 раза. Величина резерва на покрытие возможных убытков по данной группе активов уменьшилась на 59,43%.

Следующим этапом анализа – анализ средств Беларусбанка размещенных в Национальном банке. Их состав представлен в таблице 2.13.

 

Таблица 2.13 – Средства Беларусбанка в НБ РБ за период с 2013-2014 гг. (млн. р.)

Показатель	2013	Уд. вес, %	2014	Уд. вес, %	ê	⌂Уд. Веса,%	Тр., %
Обязательные резервы	472 043,2	2,40	328 175,7	2,45	-143 867,5	0,05	69,52
Депозиты	15 090 334,9	76,66	10 814 290,4	80,80	-4 276 044,5	4,14	71,66
Средства на кор. счетах	4 038 841,0	20,52	2 164 045,7	16,17	-1 874 795,3	-4,35	53,58
Другие средства	82 842,7	0,42	77 394,7	0,58	-5 448	0,16	93,42
Всего	19 684 061,8	100,00	13 383 906,5	100,00	-6 300 155,3	Х	67,99

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Объем средств депонируемых Беларусбанком в НБ РБ за анализируемый период сократился на 32,01% (или 6 300 155,3 млн. р.). Наибольшая доля средств размещаемых в НБ РБ приходится на депозиты (в 2014 г. – 80,8%). К тому же за период с 2013-2014гг. произошли следующие изменения в структуре средств депонируемых в НБ РБ: произошло сокращение доли средств на корреспондентских счетах на 4,35% и увеличение доли депозитов на 4,14. Доля обязательных резервов составила в 2014 г. 2,45%.

И завершающим этапом анализа активов Беларусбанка станет анализ ОС и НМА. Состав ОС и НМА Беларусбанка приведен в таблице 2.14.

Стоимость основных средств Беларусбанка возросла на 28,94%, что может являться следствием расширения филиальной сети путем приобретения новых объектов ОС либо следствием их переоценки ОС. Значительно увеличился объем вложений в НМА (в 104 раза), что может являться свидетельством приобретения новых программных продуктов, лицензий, патентов банком. Коэффициент износа ОС и НМА Беларусбанка составил в 2014 г. 0,36 и находится на приемлемом уровне.

 

Таблица 2.14 – Состав, структура и динамика ОС и НМА Беларусбанка за 2013-2014 гг.(млн. р.)

Показатель	2013	Уд. вес, %	2014	Уд. вес, %	ê	⌂Уд. веса,%	Тр., %
ОС	5 254 716,0	129,83	6 775 378,3	125,97	1 520 662,30	-3,86	128,94
Оборудование, требующее монтажа	7 859,5	0,19	811,4	0,02	-7 048,10	-0,18	10,32
Вложения в ОС и НЗС	190 609,6	4,71	341 752,1	6,35	151 142,50	1,64	179,29
НМА	88 812,7	2,19	163 690,3	3,04	74 877,60	0,85	184,31
Вложения в НМА	116,7	0,00	12 150,5	0,23	12 033,80	0,22	104 р.
Амортизация (-)	1 494 710,7	36,93	1 915 264,9	35,61	420 554,20	-1,32	128,14
Всего	4 047 403,8	100,00	5 378 517,7	100,00	1 331 113,90	Х	132,89