Отчет по практике в ОАО АСБ «Беларусбанк»

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

В активах Беларусбанка, как и в других банках РБ, преобладают кредиты предоставленные клиентам (69,7%). Беларусбанк предоставляет физическим, юридическим лицам и ИП широкий спектр кредитных услуг, включая овердрафтное кредитование и внутренний факторинг. Также действуют программы льготного кредитования. Лизинговую деятельность банк осуществляет через дочернее предприятие ООО ”АСБ Лизинг“, предметом деятельности которого является оказание лизинговых услуг юридическим лицам и ИП. В структуре ценных бумаг Беларусбанка превалируют ценные бумаги в наличии для продажи. Величина средств предоставляемых на хранение в НБ РБ за период с 2013 по 2014 гг. сократилась на 32,01% (или 6 300 155,3 млн. р.). Наибольшая доля из средств размещаемых в НБ РБ приходится на депозиты (в 2014 г. – 80,8%). Стоимость ОС и НМА банка возросла. Коэффициент износа ОС и НМА находится на приемлемом уровне. В данном пункте курсовой работы была рассмотрена количественная сторона активов Беларусбанка, характеризуя которую можно сказать, что наблюдается динамика роста активов. Качество активов Беларусбанка будет проанализировано в следующем пункте курсовой работы.

2.4 Анализ финансового  состояния банка

 

Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);

возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);

удовлетворять спрос клиентов на денежные  средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию;

погашать выпущенные банком ценные бумаги;

отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.

Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей банка (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операций.

Таблица 2.15 – Анализ достаточности капитала и ликвидности ОАО «АСБ Беларусбанк»

Показатели	01.01.2014	01.01.2015	Отклонение	Рост в %
Ликвидность:	35,68	36,02	0,34	100,94
краткосрочная ликвидность, %	1,04	1,05	0,01	100,96
мгновенная ликвидность, %	23,00	25,00	2,00	108,70
текущая ликвидность, %	83,00	82,00	-1,00	98,80
Достаточность капитала, %	41,20	43,70	2,50	106,07
собственного капитала, %	12,30	15,60	3,30	111,15
основного капитала, %	9,70	10,20	0,50	105,15

Примечание – Источник: собственная разработка

Из таблицы видно, что ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет достаточно хорошие показатели ликвидности и достаточности капитала, что еще раз подтверждает высокую конкурентную позицию данного банка. Все показатели, кроме текущей ликвидности имеют устойчивую тенденцию к росту.

 

2.5 Анализ банковских  рисков

 

Основными операциями, ведущими к возникновению кредитного риска, являются:

предоставление кредитов, размещение депозитов и дебиторская задолженность. В таких случаях максимальная подверженность кредитному риску равна балансовой стоимости соответствующих финансовых активов;

операции с производными инструментами. Если возникающий производный актив оценивается по справедливой стоимости, то максимальная подверженность кредитному риску на отчетную дату будет равна балансовой стоимости;

предоставление гарантий. В этом случае максимальная подверженность кредитному риску представляет максимальную сумму, которую банку придется заплатить в случае требования выплаты по гарантии;

обязательство по предоставлению кредита, которое не может быть отозвано в течение срока действия кредитного договора. Если эмитент не может урегулировать данное обязательство путем зачета встречных требований денежными средствами или иным финансовым инструментом, то за максимальную подверженность кредитному риску принимается вся величина такого обязательства.

Оценка кредитного риска заемщика – это изучение и оценка качественных и количественных показателей экономического положения заемщика.

Банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Работа по оценке кредитного риска в ОАО «АСБ Беларусбанк» проводится в четыре этапа:

нефинансовый анализ проекта и клиента;

экономический анализ проекта;

финансовый анализ предприятия;

оценка обеспечения кредита.

В основе нефинансового анализа лежит оценка правоспособности клиента как юридического лица, правомочности осуществляемых видов деятельности, права распоряжения имуществом предприятия, полномочий руководства в части заключения договоров, оценка политики управления предприятием.

Анализ правоспособности клиента проводится на основании учредительных документов, устава, свидетельства о регистрации. Анализируется форма собственности, дата регистрации и перерегистрации, состав учредителей (участников, акционеров), их доля в уставном фонде. Анализируется качество управления предприятием: состав руководства, полномочия, компетентность и ответственность, опыт работы, репутация в деловом мире. Принимается во внимание количественный и качественный состав рабочей силы предприятия, возраст, образование, квалификация, опыт работы и т.п. Определяются основной род деятельности предприятия (относится ли отрасль, где проект будет реализовываться, к числу приоритетных для предприятия-клиента), выпускаемая продукция, основные поставщики и покупатели, конкуренты. Оцениваются особенности конъюнктуры рынка, анализируется способность предприятия производить, реализовывать продукцию, поддерживать ее конкурентоспособность. Оценивается опыт кредитования, своевременность расчетов по полученным кредитам, участие предприятия в судебных процессах, наличие наложенных штрафов, другая информация.

Экономический анализ позволяет оценить целесообразность инвестирования средств в проект, его реальную окупаемость, возможность предприятия своевременно погасить кредит и проценты по нему. Анализ производится на основании представленных клиентом документов с учетом проверки банком реальности заложенных в них данных.

На первом этапе анализа изучаются:

опыт работы предприятия с аналогичными проектами;

позволяют ли действующие производственные мощности предприятия осуществить проект;

собственные средства предприятия в реализации проекта (как правило, предпочтение отдается проектам, в которых доля собственных средств предприятия составляет не менее 30 % от суммы проекта);

правильность определения запрашиваемой суммы, ее достаточность исходя из контрактов, представленных к кредитованию, с учетом участия предприятия собственными средствами в проекте;

обеспеченность предприятия оборотными средствами.

Следующим этапом анализа является оценка доходной части проекта, которая проводится вместе с маркетинговыми исследованиями рынка и заключается в оценке реальности прогноза предполагаемых объемов продаж клиента. С этой целью изучается потенциальная емкость рынка, т.е. общая стоимость товаров, которые покупатели определенного региона могут приобрести за некоторый период времени (месяц, год).

Одним из наиболее важных этапов экономического анализа проекта является оценка расходной части проекта. Проводится она на основании прогноза прибылей и убытков, затрат на осуществление проекта. Основная цель данного этапа анализа – выяснить, соответствуют ли действительные размеры расходов запланированным в бизнес-плане.

Прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств, расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты процентов служат основой для анализа финансовых показателей проекта, основные среди которых – срок окупаемости проекта, чистая приведенная стоимость (NPV), внутренняя норма доходности (IRR), коэффициент обслуживания долга (DSC), рентабельность продаж, точка безубыточности.

Финансовый анализ заключается в оценке платежеспособности и финансовая устойчивость предприятия. При оценке платежеспособности предприятия обычно используются следующие показатели:

коэффициент платежеспособности;

коэффициент абсолютной ликвидности;

 коэффициент промежуточной ликвидности;

коэффициент общей ликвидности;

коэффициент текущей ликвидности.

Финансовая устойчивость предприятия характеризуется следующими показателями:

коэффициент отношения кредиторской задолженности к дебиторской;

коэффициент покрытия задолженности;

коэффициент автономии;

коэффициент обеспеченности собственными средствами;

коэффициент финансовой напряженности и др.

Анализ показателей финансовой деятельности предприятия включает в себя также исследование следующих показателей:

коэффициента рентабельности реализованной продукции;

коэффициента рентабельности капитала;

коэффициента рентабельности основных средств и прочих оборотных активов.

При оформлении кредита юридическому лицу на цели, связанные с лизинговой деятельностью, банк также анализирует платежеспособность арендатора (лизингополучателя).

В качестве обеспечения своевременного возврата кредита и процентов за пользование им банк принимает залог, гарантии, поручительства и обязательства в других формах, принятых банковской практикой, за исключением ценных бумаг собственной эмиссии. Достаточная сумма для обеспечения выдаваемого кредита определяется следующим образом: кредита+ процентов за весь срок пользования кредитом. При этом данная величина может изменяться в зависимости от коэффициента риска банка, который обычно находится в пределах 1–1,3. В случае реализации длительных по времени проектов в расчет суммы необходимого обеспечения могут включаться проценты за период только в 12 месяцев. Оценка предлагаемого обеспечения осуществляется на основании оценки степени риска в зависимости от вида обеспечения. В порядке привлекательности для банка рассматриваются следующие формы обеспечения:

залог ценных бумаг Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь;

гарантии Правительства Республики Беларусь;

залог валюты или рублевых и валютных депозитов (при этом срок депозита не должен быть меньше срока выданного кредита, а сумма – не меньше суммы кредита и  процентов за кредит);

гарантии банков, банковские векселя;

залог имущества, являющегося собственностью клиента;

залог ценных бумаг (акции, облигации);

поручительства юридических и физических лиц.

Клиентом может быть одновременно использовано несколько форм обеспечения возврата кредита.

 

2.6 Анализ финансовых  результатов банка. Анализ рентабельности банка.

 

В прошедшем году ОАО «АСБ Беларусбанк» демонстрировал темпы развития, существенно превышающие установленные основными направлениями денежно-кредитной политики РБ параметры для банковского сектора страны.