Отчет по практике в ОАО АСБ «Беларусбанк»

 

Ресурсы ОАО «АСБ Беларусбанк» состоят из собственных средств и его обязательств (привлеченных средств). Поэтому в процессе исследования ресурсной базы следует определить размер собственных источников банка и его обязательств, а также их участие (долю) в формировании общей суммы баланса.

Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ его привлеченных и собственных средств. Для анализа состава и структуры ресурсов используем данные структурированного баланса (Приложение А)

 

Таблица 2.1 – Структура банковских ресурсов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2012-2014 гг.

Источники средств	2012 год		2013 год		2014 г.		Изменения
	Сумма, млн. р.	Уд. вес,%	Сумма, млн. р.	Уд. вес,%	Сумма, млн. р.	Уд. вес,%	Сумма, млн. р.	Уд. вес,%
Собственные средства	20747854,4	16	22693645,9	14,2	24341420	12,3	3593565,6	-3,7
Привлеченный капитал	108759605,4	84	137579265,8	85,8	173144230	87,7	64384624,6	+3,7
Итого	129507459,8	100	160272911,7	100	197485650	100	67978190,2	-

Примечание – Источник: собственная разработка на основании Приложений А, Б

 

Как показывают данные таблицы 2.1, за 2012-2014 гг. величина собственных средств банка выросла на 3 593 565,6 млн руб. или на 17,3 %. Также мы можем заметить увеличение объема привлеченных и заемных средств за рассматриваемый период на 64 384 624,6 млн руб. или на 59,2 %.

Наибольший удельный вес в структуре баланса за 2012-2014 гг. занимают привлеченные средства и, как видно, что их доля в 2014 году увеличилась на 3,7 пп., однако, доля собственного капитала в этом же году снизилась на 3,7 пп.

Опережающий рост привлеченных средств характеризует  качественную и эффективную политику по привлечению депозитов, что является показателем доверия населения банку, ее конкурентоспособности, надежности, прибыльности.

Далее рассмотрим состав и структуру собственных средств ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2012-2014 гг.

 

Таблица 2.2 – Состав и структура собственных средств ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2012-2014 гг.

Собственные средства	2012 год		2013 год		2014 год		Изменения за год
	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р.	%	Сумма, млн. р	%
Уставный фонд	16187552,6	78,02	16687552,6	73,53	16689248	68,56	501695,4	103,10
Резервный фонд	811446	3,91	1051804,1	4,63	1205945	4,95	394499	148,62
Фонд переоценки статей баланса	1766369,4	8,51	2302342	10,15	2119258	8,71	352888,6	119,98
Накопленная прибыль	1982486,4	9,56	2652947,2	11,69	4326969	17,78	2344482,6	218,26
Всего капитал	20747854,4	100	22693645,9	100	24341420	100,00	3593565,6	117,32

Примечание – Источник: собственная разработка на основании Приложений А, Б

 

Общая сумма собственных средств банка за 2012 – 2014 гг. увеличилась на 2593565,6 млн руб. Из данных таблицы 2.2 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка составляет уставный, доля которого составляет 68,56 %. В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств – уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда уменьшилась с 73,53 % от общего объема собственных средств до 68,56 %, т.е. на 9,46 пп., абсолютное увеличение составило 501695,4 млн руб.

За рассматриваемый период доля резервного фонда в структуре собственных средств выросла на 1,04 пп. и в абсолютной сумме на 394499 млн руб. Так как этот фонд формируются за счет чистой прибыли, то в связи с тем, что сумма прибыли значительно увеличилась, и соответственно вызвало увеличение средства на формирование этого фондов в течение года.

Анализируя накопленную прибыль как источник формирования собственного капитала, необходимо отметить то, что ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет накопленную прибыль в размере 4326969 млн руб. на 01.01.2015 г., что составляет 17,78 % в структуре капитала банка и этот факт объясняется тем, что данный банк давно осуществляет эффективную деятельность на рынке, в результате чего и была сформирована прибыль. Также в собственном капитале банка наибольший удельный вес принадлежит нераспределенной прибыли, это положительно сказывается на состоянии банка, так как является запасом наиболее высокого качества.

Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть которых составляет уставный капитал.

Для анализа привлеченных средств коммерческого банка первым делом изучается их структура методом определения удельного веса каждой статьи привлеченных средств в их общей сумме. Для наиболее полного отражения данной ситуации проанализируем состав и структуру привлеченных ресурсов ОАО «АСБ Беларусбанк», используя данные отчетности.

 

Таблица 2.3 – Состав и структура привлеченного капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2012-2014 гг.

Обязательства	2012 год		2013 год		2014 год		Изменения за год
	Сумма, млн руб.	%	Сумма, млн руб.	%	Сумма, млн руб.	%	Сумма, млн руб.	%
Средства Национального банка РБ	6708107,1	6,17	4921000,1	3,58	5436046	3,14	-1272061,1	81,04
Средства банков	13566466,2	12,47	21596940,9	15,70	28325608	16,36	14759141,8	208,79
Средства клиентов	78973797	72,61	100337800,4	72,93	124683277	72,01	45709480	157,88
Ценные бумаги, выпущенные банком	8705042,5	8,00	9794906,9	7,12	13364666	7,72	4659623,5	153,53
Производные финансовые обязательства	272,9	0,00	1451,7	0,00	24705	0,01	24432,1	9052,77
Прочие обязательства	805919,2	0,74	927165,8	0,67	1303876	0,75	497956,8	161,79
Всего обязательства	108759605,4	100,0	137579265,8	100,0	173144230	100	64384624,6	159,20

Примечание – Источник: собственная разработка на основании Приложений А, Б

 

Как видно из приведенных выше данных за 2014 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 64 384 624,6 млн руб. или на 59,2%. На рост привлеченных средств банка в большей степени повлияло увеличение средств клиентов на 57,88 %, что является отрицательной тенденцией, поскольку увеличивает зависимость от кредитования и рост прочих финансовых обязательств.

Основная доля обязательств ОАО «АСБ Беларусбанк» занимает статья ”Средства клиентов" – 72,01 %. Такой значительный прирост можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела относительно привлечения ресурсов. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций

Следует отметить высокий рост статьи ”Средства банков" за рассматриваемый период увеличение составило на 108,79 %. что стало одним из факторов роста данной статьи.

Абсолютная сумма привлеченных средств Национального Банка РБ в общем объеме привлеченных средств сократилась по банку на 1272061,1 млн руб.

В рассматриваемые периоды объем выпущенных банками ценных бумаг выросли и составили 13 364 666 млн руб., что составляет 7,72 % всех обязательств банка.

В теории и на практике привлеченные средства часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньше.

Заемные средства – обязательства, возникшие во исполнение договора займа.

По договору займа одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи определенного рода и качества, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размере и в порядке, определенных договором. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Заемные средства включают в себя обязательства по:

полученным кредитам банков (банковским кредитам);

реализованным долговым ценным бумагам (облигациям и др.);

финансовым векселям выданным;

полученным займам и ссудам.

Проанализировав деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк» было выявлено, что в настоящее время банк за счет привлеченных средств формируют 90% – 91% всех пассивов, собственные ресурсы в структуре пассивов занимают 9,6% – 9,9%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Общая сумма собственных средств банка за год выросла на120 637,4 млн. р. Преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на накопленную прибыль (51,1% – 55,5%), доля уставного капитала составляет соответственно (37,2% – 27,2%).

За год объем привлеченных ресурсов банка увеличился. На рост привлеченных средств банка в большей степени повлияло увеличение средств других банков в 2,4 раза, что является отрицательной тенденцией, поскольку увеличивает зависимость от межбанковского кредитования и рост прочих финансовых обязательств.

Основная доля обязательств ОАО «АСБ Беларусбанк» занимает статья ”Средства клиентов" – 72,9 %. Такой значительный прирост можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела относительно привлечения ресурсов. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций

 

Проведем анализ привлеченных средств на примере филиала ОАО «АСБ Беларусбанк».

Процентная политика Банка в 2014 году характеризовалась целенаправленным снижением стоимости ресурсной базы с одновременным поддержанием конкурентных ставок для обеспечения притока средств. При этом Банк проводил оптимизацию ставок с опережением по отношению к другим банкам. Так, ставки по депозитам в национальной валюте снизились с 30% в январе до 25% в декабре. Процентные расходы по счетам физических лиц (с учетом комиссионных и прочих банковских расходов) за год увеличились на 2,1 трлн. рублей, или на 30,9%, составив на 1 января 2015 года 8,9 трлн. рублей. Основной причиной роста расходов явился рост остатков средств населения на счетах Банка, складывавшийся на фоне планомерного снижения ставок по ним.

Взвешенная процентная и продуктовая политика Банка отразилась в укреплении лидерских позиций на рынке. Так, удельный вес средств населения, привлеченных Банком, в остатках, привлеченных банковской системой, на 01.01.2015 составил 47,8% (рост на 0,6 п.п.), в том числе в национальной валюте 59,5% (рост на 3,3 п.п.), в иностранной валюте – 43,3% (рост на 0,2 п.п.).

За 2014 год объем средств на счетах населения (без учета наращенных процентов) увеличился на 34% и на 01.01.2015 составил 68,5 трлн. рублей, в том числе рост средств в национальной валюте – 27,2%, в иностранной валюте в долларовом эквиваленте – 10,7%. Наибольший удельный вес в структуре средств населения занимают срочные депозиты, их доля на 01.01.2015 составила 84,5%. Остатки по счетам до востребования составляют 10,2% в структуре средств физических лиц, по ценным бумагам – 5,3%.

С точки зрения валюты сбережений, к концу года в результате ажиотажного спроса на валюту со стороны населения, сложившегося в декабре 2014 года, наибольший интерес вкладчиков был сформирован в пользу иностранной валюты. Депозитный портфель физических лиц на 01.01.2015 сформировался на 35% за счет вкладов в национальной валюте и на 65% — в иностранной валюте.