Учет труда и заработной платы

Коды

0710001

384/385

АКТИВ

Код    
пока-  
зателя

На начало 
отчетного 
года

На конец  
отчетного 
периода

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгострочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        

Запасы

210

   в том числе:                     

 сырье, материалы и другие  аналогичные ценности

211

 животные на выращивании  и откорме

212

 затраты в незавершенном  производстве

213

 готовая продукция и товары  для перепродажи

214

 товары отгруженные

215

 расходы будущих периодов

216

 прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

 
230

   в том числе покупатели  и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

 
240

  в том числе покупатели  и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

БАЛАНС

300

ПАССИВ

Код    
пока-  
зателя

На начало 
отчетного 
периода

На конец  
отчетного 
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      

Уставный капитал

410

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(       )

(       )

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:                   
  резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

ИТОГО по разделу III

490

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

   в том числе:                   
поставщики и подрядчики

621

 задолженность перед персоналом  организации

622

 задолженность перед государственными  внебюджетными фондами

623

 задолженность по налогам  и сборам

624

 прочие кредиторы

625

Задолженность перед частниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

БАЛАНС

700

№

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция

Тип

операции

Документы, подтверждающие хоз. операцию

Дебет

Кредит

1

Оплачено транспортной фирме, занимающейся перевозкой оборудования

8 000

60

51

IV

Выписка банка, копия платежного поручения

2

Получено в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы

34 000

50

51

I

Приходно-кассовый ордер

3

Начисление задолженности учредителя Е.В. Саниной на сумму взноса в уставный капитал

200 000

75.1

80

III

Устав

4

Предоплата за аренду помещения за текущий месяц

35 500

60.2

51

I

Выписка банка, счет поставщика, платежное поручение

5

Перечислены дивиденды учредителям за счет резервного капитала

44 000

82

75

IV

Выписка из протокола общего собрания

6

Получено от покупателей за отгруженную продукцию

50 000

51

62

I

Выписка банка, копия платежного поручения

7

Выдана зарплата из наличной выручки

34 000

70

50

I

Платежная ведомость, расходный кассовый ордер

8

Зачислена на расчетный счет неиспользованная сумма по чеку

3 500

51

55

I

Выписка банка, копия платежного поручения

9

Выдан из кассы аванс на командировку главному менеджеру Полякову И.Г

2 200

71

50

I

Расходно-кассовый ордер, командировочное удостоверение, доверенность

10

Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы

62 000

50

51

I

Приходно-кассовый ордер

11

Оплачено за услуги копировального центра

3 000

60

51

IV

Копия платежного поручения, выписка банка

12

Из производства выпущена готовая продукция

54 000

43

20

I

Бухгалтерская справка

13

Получен аванс от заказчика купальников

71 000

51

62

III

Выписка банка, платежное поручение

14

Оприходовано оборудование для пошива узоров

15 000

10

60

III

Договор купли - продажи

15

Отражен НДС 18% по приобретенному оборудованию для пошива узоров

2 700

19

60

III

Счет - фактура

16

Начислены страховые взносы в Фонд социального страхования

300

69.1

51

IV

Расчетная ведомость, копия платежного поручения, выписка банка

17

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации

6 000

69.2

51

IV

Расчетная ведомость, копия платежного поручения, выписка банка

18

Получено в качестве вклада в уставный капитал от ООО «Пардон»

32 000

50

75

I

Учредительный документ, приходно-кассовый ордер

19

Начислены страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования

2 000

69.3

51

IV

Расчетная ведомость, копия платежного поручения, выписка банка

20

Перечислено в счет будущих поставок материалов

12 300

60

51

I

Платежное поручение, выписка банка

21

Сдан сверхлимитный остаток денежной наличности

8 000

51

50

I

Расходно - кассовый ордер, квитанция

22

Списано в оплату банковских услуг

1 400

91

51

IV

Выписка банка

23

Перечислен аванс за поставку материалов по договору

10 000

60

51

I

Выписка банка, платежное поручение

24

Оплачены неустойки

1800

91

51

I

Выписка банка, платежное поручение

25

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

11 000

70

68

II

Декларация по налогу на доходы физических лиц

26

Зачислена на расчетный счет неиспользованная сумма по чеку

900

51

55

I

Выписка банка, копия платежного поручения

27

Внесена выручка на расчетный счет

77 000

51

62

I

Выписка банка, копия платежного поручения

28

Перечислено в погашение долга по краткосрочному кредиту

25 000

66

51

IV

Выписка банка, платежное поручение

29

Начислена заработная плата производственным рабочим

58 000

20

70

III

Расчетно-платежная ведомость

30

Израсходованы материалы для производства продукции

40 000

20

10

I

Накладная

Шифр и наименование синтетических счетов

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

10 "Материалы"

32000

-

15000

40000

7000

-

19 "Налог на добавленную  стоимость по Приобретенным материалам"

6660

-

2700

-

9360

-

20 "Основное производство"

262000

-

98000

54000

306000

-

43 "Готовая продукция"

96000

-

54000

-

150000

-

44 "Расходы на продажу"

12000

-

-

-

12000

-

50 "Касса"

262000

-

128000

44200

345800

-

51 "Расчетные счета"

6200

-

210400

201300

15300

-

55 "Специальные счета  в банках"

4900

-

-

4400

500

-

60 "Расчеты с поставщиками  и подрядчиками"

218240

-

68800

17700

269340

-

62 "Расчеты с покупателями  и заказчиками"

-

303000

-

198000

-

501000

66 "Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам"

-

100000

25000

-

-

75000

68 "Расчеты по налогам  и сборам"

14000

-

11000

-

25000

-

69 "Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению"

-

154400

8300

-

-

146100

70 "Расчеты с персоналом  по оплате труда"

-

137000

34000

69000

-

172000

71 "Расчеты с подотчетными  лицами"

-

-

2200

-

2200

-

73 "Расчеты с персоналом  по прочим операциям"

-

3000

-

-

-

3000

75 "Расчеты с учредителями"

1000

-

200000

76000

125000

-

76 "Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами"

75400

-

-

-

75400

-

80 "Уставный капитал"

-

300000

-

200000

-

500000

82 "Резервный капитал"

-

-

44000

-

44000

-

91 "Прочие доходы и  расходы"

7000

-

3200

-

10200

-

Итого:

1038400

1038400

904600

904600

1438100

1438100

№ п/п

         Кредит

Дебет

10 «Мат-лЫ»

20 "Основн пр-во"

50 "Касса"

51 "Расч. счета

55 "Спец. счета в банках"

60 "Расчеты с пост-ками  и подр-ами"

62 "Расчеты с покупателями  и заказчиками"

68 "Расчеты по налогам  и сборам"

70 "Расч. с персоналом  по оплате труда"

75 "Расчеты с учредителями"

80"Уставный капитал"

Итого по дебету

1

10 «Мат-лЫ"

15000

15000

2

19 "Налог на добав ст-ть  по Приобр материалам"

2700

2700

3

20 "Осн пр."

40000

58000

98000

4

43 "Готовая продукция"

54000

54000

5

50 "Касса"

96000

32000

128000

6

51 "Расч. счета"

8000

4400

198000

210400

7

60 "Расч с постав-ми и под-ками"

68800

68800

8

66 "Расч. по кратк кр-там и займам"

25000

25000

9

69 "Расч по соц страх-ю и обесп-ю"

8300

8300

10

70 "Расч с перс. по опл. труда"

34000

11000

45000

11

71 "Расч. с подотчетными лицами"

2200

2200

12

75 "Расч. с учред-лями"

200000

200000

13

82 "Резерв. капитал"

44000

44000

14

91 "Прочие дох. и расх."

3200

3200

Итого по кредиту

40000

54000

44200

201300

4400

17700

198000

11000

58000

76000

200000

904600