Учет труда и заработной платы

Коды

0710001

384/385

АКТИВ

Код    
пока-  
зателя

На начало 
отчетного 
года

На конец  
отчетного 
периода

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгострочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        

Запасы

210

   в том числе:                     

 сырье, материалы и другие  аналогичные ценности

211

 животные на выращивании  и откорме

212

 затраты в незавершенном  производстве

213

 готовая продукция и товары  для перепродажи

214

 товары отгруженные

215

 расходы будущих периодов

216

 прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

 
230

   в том числе покупатели  и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

 
240

  в том числе покупатели  и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

БАЛАНС

300

ПАССИВ

Код    
пока-  
зателя

На начало 
отчетного 
периода

На конец  
отчетного 
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      

Уставный капитал

410

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(       )

(       )

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:                   
  резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

ИТОГО по разделу III

490

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

   в том числе:                   
поставщики и подрядчики

621

 задолженность перед персоналом  организации

622

 задолженность перед государственными  внебюджетными фондами

623

 задолженность по налогам  и сборам

624

 прочие кредиторы

625

Задолженность перед частниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

БАЛАНС

700

№

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция

Тип

операции

Документы, подтверждающие хоз. операцию

Дебет

Кредит

1

Получено от покупателей за отгруженную продукцию

50 000

51

62

I

Выписка банка, копия платежного поручения

2

Перечислено за товарный знак

40 000

76

51

IV

Выписка банка, платежное поручение

3

Оплачено транспортной фирме, занимающейся перевозкой оборудования

9 000

60

51

IV

Выписка банка, копия платежного поручения

4

Предоплата за аренду помещения за текущий месяц

35 400

60.2

51

I

Выписка банка, счет поставщика, платежное поручение №1

5

Предоплата за серию купальников из Чехии

22 000

60.2

51

I

Выписка банка, счет поставщика, платежное поручение №2

6

Комиссия банка за 2 платежных поручения 2шт*100руб

200

91.2

51

IV

Выписка банка, мемориальный ордер

7

Выдана зарплата из наличной выручки

30 000

70

50

I

Платежная ведомость, расходный кассовый ордер

8

Зачислена на расчетный счет неиспользованная сумма по чеку

3 100

51

55

I

Выписка банка, копия платежного поручения

9

Получен аванс от заказчика лосин

56 000

51

62

III

Выписка банка, платежное поручение

10

Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы

120 000

50

51

I

Приходно-кассовый ордер

11

Оплачено за услуги дизайнера

1 500

60

51

IV

Копия платежного поручения, выписка банка

12

Из производства выпущена готовая продукция

51 000

43

20

I

Бухгалтерская справка

13

Ошибочно зачислена на расчетный счет сумма

5 500

51

76

III

Выписка банка

14

Оприходовано оборудование для печати цветных узоров

25 000

10

60

III

Договор купли - продажи

15

Отражен НДС 18% по приобретенному оборудованию

4 500

19

60

III

Счет - фактура

16

Начислены страховые взносы в Фонд социального страхования

500

69.1

51

IV

Расчетная ведомость, копия платежного поручения, выписка банка

17

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации

10 000

69.2

51

IV

Расчетная ведомость, копия платежного поручения, выписка банка

18

Получено в качестве вклада в уставный капитал от ООО «Россбел»

44 000

50

75

I

Учредительный документ, приходно-кассовый ордер

19

Начислены страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования

1 000

69.3

51

IV

Расчетная ведомость, копия платежного поручения, выписка банка

20

Получено в кассу от материально-ответственного лица за недостачу материалов на складе

3 000

50

73

I

Приходно-кассовый ордер

21

Депонированы средства при получении чековой книжки

8 000

55

51

I

Выписка банка

22

Списано в оплату банковских услуг

2 000

91

51

IV

Выписка банка

23

Оплата счета за ткань

2 300

60.1

51

IV

Выписка банка, счет поставщика, платежное поручение

24

Оплачены неустойки

2000

91

51

I

Выписка банка, платежное поручение

25

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

14 000

70

68

II

Декларация по налогу на доходы физических лиц

26

Списана ошибочно зачисленная сумма

5 500

76

51

IV

Выписка банка, платежное поручение

27

Внесена выручка на расчетный счет

59 000

51

62

I

Выписка банка, копия платежного поручения

28

Перечислено в погашение долга по краткосрочному кредиту

25 000

66

51

IV

Выписка банка, платежное поручение

29

Начислена заработная плата производственным рабочим

93 000

20

70

III

Расчетно-платежная ведомость

30

Произведены начисления в социальные фонды от фонда оплаты труда рабочих

91 000

20

69

III

Налоговая декларация

Шифр и наименование синтетических счетов

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

10 "Материалы"

7000

-

25000

-

32000

-

19 "Налог на добавленную  стоимость по Приобретенным материалам"

2160

-

4500

-

6660

-

20 "Основное производство"

129000

-

184000

51000

262000

-

43 "Готовая продукция"

45000

-

51000

-

96000

-

44 "Расходы на продажу"

12000

-

-

-

12000

-

50 "Касса"

164000

-

128000

30000

262000

-

51 "Расчетные счета"

117000

-

173600

284400

6200

-

55 "Специальные счета  в банках"

-

-

8000

3100

4900

-

60 "Расчеты с поставщиками  и подрядчиками"

177540

-

70200

29500

218240

-

62 "Расчеты с покупателями  и заказчиками"

-

138000

-

165000

-

303000

66 "Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам"

-

125000

25000

-

-

100000

68 "Расчеты по налогам  и сборам"

-

-

14000

-

14000

-

69 "Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению"

-

74900

11500

91000

-

154400

70 "Расчеты с персоналом  по оплате труда"

-

60000

30000

107000

-

137000

73 "Расчеты с персоналом  по прочим операциям"

-

-

-

3000

-

3000

75 "Расчеты с учредителями"

6000

-

-

5000

1000

-

76 "Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами"

35400

-

45500

5500

75400

-

80 "Уставный капитал"

-

300000

-

-

-

300000

91 "Прочие доходы и  расходы"

2800

-

4200

-

7000

-

Итого:

697900

697900

774500

774500

997400

997400

№ п/п

         Кредит

Дебет

20 "Основное производство"

50 "Касса"

51 «Расчетные счета»

55 "Спец. счета в банках"

60 "Расчеты с поставщиками  и подрядчиками"

62 "Расчеты с покупателями  и заказчиками"

68 "Расчеты по налогам и  сборам"

69 "Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению"

70 "Расчеты с персоналом по  оплате труда"

73 "Расч с персоналом по  проч опе-ям"

75 "Расчеты с учред-ми"

76 "Расч с разными деб-ами  и кред-рами"

Итого по дебету

1

10 «МатериалЫ"

25000

25000

2

19 "Налог на добав ст-ть по Приобр мат-лам"

4500

4500

3

20 "Осн пр-во"

91000

93000

184000

4

43 "Готовая продукция"

51000

51000

5

50 "Касса"

120000

3000

5000

128000

6

51 "Расч. счета"

3100

165000

5500

173600

7

55 "Спец счета в банках"

8000

8000

8

60 "Расчеты с поставщиками  и подрядчиками"

70200

70200

9

66 "Расч по кратк кредитам и займам"

25000

25000

10

69 "Расч по соци страх-ю  и обесп"

11500

11500

11

70 "Расчеты с персоналом  по оплате труда"

30000

14000

44000

12

76 "Расч с разн. Деб-ми  и кр-ми"

45500

45500

13

91 "Прочие доходы и  расх"

4200

4200

Итого по кредиту

51000

30000

284400

3100

29500

165000

14000

91000

93000

3000

5000

5500

774500