Учет операций по расчетному счету

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2011 в 21:37, курсовая работа

Описание работы

Задачами этого участка бухгалтерии является контроль за оплатой счетов, получение долгов с заемщиков и дебиторов, наблюдение за расходами, совершаемыми путем оплаты с расчетного счета или из кассы, управление денежной наличностью организации.

Целью данной курсовой работы является закрепление и

практическое использование знаний в области бухгалтерского учета операций.

Файлы: 1 файл

МОЯ КУРСОВАЯ ПО БУХ УЧЕТУ.docx

— 234.86 Кб (Скачать файл)
 
 
 
     
Ж/о по сч96 "резервы предстоящих расходов"                  
  Сальдо на начало По Дт  в Кт Итого по Дт По Кт счёта  в Дт счетов         Итого по Кт Сальдо на конец
  Дт Кт     25 26 23/1 23/2 20/1 20/2 29   Дт Кт
    49250                        
Ремонт         2108 2508 4088 1508       10212    
Резерв  на отпуск         2531 1523 1019 1523 4295 2027 2279 15197    
Итого   49250 0 0 4639 4031 5107 3031 4295 2027 2279 25409   74659
 
 
Ж/о по сч99 "Прибыли и убытки"                
  Сальдо на начало По Дт счёта  в Кт счетов Итого по Дт По Кт счёта  в Дт счетов Итого по Кт Сальдо на конец
  Дт Кт 91 68 84   91 90   Дт Кт
                       
Отраж.приб/убыт от прочей деят-ти     7856     7856          
Налог на прибыль       5565   5565          
Отраж.приб/убыт от осн. деят-ти           0   12808 12808    
Безвозм.получ.н.м.а.           0 1903   1903    
Перераспр.прибыли         4431 4431          
Итого     7856 5565 4431 17852 1903 12808 14711    
 

     2.4.Таблицы.

      таблица №1          
Статьи  затрат С кредита счетов       ИТОГО
  2 96/1 60 10 16 70 69 96/2    
Котельная                    
Расходы на оплату труда           8088       8088
Отчисления  на соцнужды             2103     2103
Аммортизация ОС 13108                 13108
Отчисления  в ремонтный фонд   4088               4088
Материалы       4500           4500
Топливо и энергия  (вода)     60088             60088
Прочие         782     1122   1904
ИТОГО (котельная) 13108 4088 60088 4500 782 8088 2103 1122   93879
РМЦ                    
Расходы на оплату труда           12088       12088
Отчисления  на соцнужды             3143     3143
Аммортизация ОС 17088                 17088
Отчисления  в ремонтный фонд   1508               1508
Материалы       8000           8000
Топливо и энергия                   0
Прочие         -287     1626   1339
ИТОГО РМЦ 17088 1508 0 8000 -287 12088 3143 1626   43166
                     
ВСЕГО 30196 5596 60088 12500 495 20176 5246 2748   137045
 
 
  Таблица 2.      
  Отчет котельной  за отчетный месяц      
         
  Наименование  услуг Количество  пара,т.    
  1. Выработано  пара за месяц 17300    
  2. Отпущено:      
  а) цехам основного  производства      
     -на технологические  цели 7800    
     -на хозяйственные  нужды 5300    
  б) общезаводским  службам 4200    
         
         
         
  Ведомость распределения услуг  котельной.
  Таблица 3.      
  Наименование  показателей Стоимость В Д-т счетов  
  Руб.  
  Всего затрат на производство пара 93879 Х  
  Фактическая цеховая  себестоимость 1т пара 5,43 Х  
  Отпущено:      
         а) цехам основного производства      
             - на технологические цели 42327 25  
             - на хозяйственные нужды 28761 26  
         б) общезаводским службам 22791 29  
         
 
 
 
 
  Ведомость аналитического учета  общепроизводственных затрат        
  табл №4                    
  Статьи  затрат С кредита  счетов       Итого
  сч 25 02 96/1 10 16 70 69 96/2 71 23/1  
1 Ремонт, содержание и эксплуатация оборудования                    
а) аммортизация оборудования 5088                 5088
б) эксплуатация оборудования                   0
  зарплата         20088         20088
  отчисления на соц.нужды           5223       5223
  прочие             2531     2531
в) текущий ремонт оборудования                   0
г) прочие 0 2108             44371 46479
  ИТОГО РСЭО 5088 2108 0 0 20088 5223 2531 0 44371 79409
  сч 29                    
2 Общецеховые расходы                    
а) содержание прочего  персонала цеха         18088 4703 2279     25070
б) амортизация 11058                 11058
в) текущий ремонт                   0
г) содержание цеховых  зданий и инвентаря                   0
д) прочие 0   8500 639       250 23892 33281
е) непроизводительные  расходы                   0
  ИТОГО(общецех.расходы) 11058 0 8500 639 18088 4703 2279 250 23892 69409
                       
  ВСЕГО 16146 2108 8500 639 38176 9926 4810 250 68263 148818
                       
 
 
  Ведомость аналитического учета  общехозяйственных  затрат сч 26            
    табл №5                  
  Статьи  затрат С кредита  счетов         Итого
02 96/1 10 16 70 69 96/2 76 71 23/1  
1 Расходы на управление  предприятием                      
а) Расходы на содержание аппарата управления 0       32088           32088
б) Расхода на содержание пожарной и сторожевой охраны               1708     1708
в) Прочие   2508 2250 391         320 28761 34230
  ИТОГО 0 2508 2250 391 32088 0 0 1708 320 28761 68026
                         
2. Общехозяйственные расходы                      
                         
а) содержание прочего  общезаводского персонала 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
б) амортизация ОС 6308                   6308
в) содержание и  текущий ремонт зданий и инвентаря                     0
  ИТОГО                     0
3 Сборы и отчисления           8343 4043       12386
4 Непроизводительные  расходы                     0
  Итого 6308 0 0 0 0 8343 4043 0 0 0 18694
  ВСЕГО 6308 2508 2250 391 32088 8343 4043 1708 320 28761 86720

Информация о работе Учет операций по расчетному счету