Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2011 в 21:37, курсовая работа
Задачами этого участка бухгалтерии является контроль за оплатой счетов, получение долгов с заемщиков и дебиторов, наблюдение за расходами, совершаемыми путем оплаты с расчетного счета или из кассы, управление денежной наличностью организации.
Целью данной курсовой работы является закрепление и
практическое использование знаний в области бухгалтерского учета операций.
| Ж/о по сч96 "резервы предстоящих расходов" | ||||||||||||||
| Сальдо на начало | По Дт в Кт | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||
| Дт | Кт | 25 | 26 | 23/1 | 23/2 | 20/1 | 20/2 | 29 | Дт | Кт | ||||
| 49250 | ||||||||||||||
| Ремонт | 2108 | 2508 | 4088 | 1508 | 10212 | |||||||||
| Резерв на отпуск | 2531 | 1523 | 1019 | 1523 | 4295 | 2027 | 2279 | 15197 | ||||||
| Итого | 49250 | 0 | 0 | 4639 | 4031 | 5107 | 3031 | 4295 | 2027 | 2279 | 25409 | 74659 | ||
| Ж/о по сч99 "Прибыли и убытки" | |||||||||||
| Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | ||||||
| Дт | Кт | 91 | 68 | 84 | 91 | 90 | Дт | Кт | |||
| Отраж.приб/убыт от прочей деят-ти | 7856 | 7856 | |||||||||
| Налог на прибыль | 5565 | 5565 | |||||||||
| Отраж.приб/убыт от осн. деят-ти | 0 | 12808 | 12808 | ||||||||
| Безвозм.получ.н.м.а. | 0 | 1903 | 1903 | ||||||||
| Перераспр.прибыли | 4431 | 4431 | |||||||||
| Итого | 7856 | 5565 | 4431 | 17852 | 1903 | 12808 | 14711 | ||||
2.4.Таблицы.
| таблица №1 | ||||||||||
| Статьи затрат | С кредита счетов | ИТОГО | ||||||||
| 2 | 96/1 | 60 | 10 | 16 | 70 | 69 | 96/2 | |||
| Котельная | ||||||||||
| Расходы на оплату труда | 8088 | 8088 | ||||||||
| Отчисления на соцнужды | 2103 | 2103 | ||||||||
| Аммортизация ОС | 13108 | 13108 | ||||||||
| Отчисления в ремонтный фонд | 4088 | 4088 | ||||||||
| Материалы | 4500 | 4500 | ||||||||
| Топливо и энергия (вода) | 60088 | 60088 | ||||||||
| Прочие | 782 | 1122 | 1904 | |||||||
| ИТОГО (котельная) | 13108 | 4088 | 60088 | 4500 | 782 | 8088 | 2103 | 1122 | 93879 | |
| РМЦ | ||||||||||
| Расходы на оплату труда | 12088 | 12088 | ||||||||
| Отчисления на соцнужды | 3143 | 3143 | ||||||||
| Аммортизация ОС | 17088 | 17088 | ||||||||
| Отчисления в ремонтный фонд | 1508 | 1508 | ||||||||
| Материалы | 8000 | 8000 | ||||||||
| Топливо и энергия | 0 | |||||||||
| Прочие | -287 | 1626 | 1339 | |||||||
| ИТОГО РМЦ | 17088 | 1508 | 0 | 8000 | -287 | 12088 | 3143 | 1626 | 43166 | |
| ВСЕГО | 30196 | 5596 | 60088 | 12500 | 495 | 20176 | 5246 | 2748 | 137045 | |
| Таблица 2. | ||||
| Отчет котельной за отчетный месяц | ||||
| Наименование услуг | Количество пара,т. | |||
| 1. Выработано пара за месяц | 17300 | |||
| 2. Отпущено: | ||||
| а) цехам основного производства | ||||
| -на технологические цели | 7800 | |||
| -на хозяйственные нужды | 5300 | |||
| б) общезаводским службам | 4200 | |||
| Ведомость распределения услуг котельной. | ||||
| Таблица 3. | ||||
| Наименование показателей | Стоимость | В Д-т счетов | ||
| Руб. | ||||
| Всего затрат на производство пара | 93879 | Х | ||
| Фактическая цеховая себестоимость 1т пара | 5,43 | Х | ||
| Отпущено: | ||||
|
а) цехам основного |
||||
| - на технологические цели | 42327 | 25 | ||
| - на хозяйственные нужды | 28761 | 26 | ||
| б) общезаводским службам | 22791 | 29 | ||
| Ведомость аналитического учета общепроизводственных затрат | |||||||||||
| табл №4 | |||||||||||
| Статьи затрат | С кредита счетов | Итого | |||||||||
| сч 25 | 02 | 96/1 | 10 | 16 | 70 | 69 | 96/2 | 71 | 23/1 | ||
| 1 | Ремонт, содержание и эксплуатация оборудования | ||||||||||
| а) | аммортизация оборудования | 5088 | 5088 | ||||||||
| б) | эксплуатация оборудования | 0 | |||||||||
| зарплата | 20088 | 20088 | |||||||||
| отчисления на соц.нужды | 5223 | 5223 | |||||||||
| прочие | 2531 | 2531 | |||||||||
| в) | текущий ремонт оборудования | 0 | |||||||||
| г) | прочие | 0 | 2108 | 44371 | 46479 | ||||||
| ИТОГО РСЭО | 5088 | 2108 | 0 | 0 | 20088 | 5223 | 2531 | 0 | 44371 | 79409 | |
| сч 29 | |||||||||||
| 2 | Общецеховые расходы | ||||||||||
| а) | содержание прочего персонала цеха | 18088 | 4703 | 2279 | 25070 | ||||||
| б) | амортизация | 11058 | 11058 | ||||||||
| в) | текущий ремонт | 0 | |||||||||
| г) | содержание цеховых зданий и инвентаря | 0 | |||||||||
| д) | прочие | 0 | 8500 | 639 | 250 | 23892 | 33281 | ||||
| е) | непроизводительные расходы | 0 | |||||||||
| ИТОГО(общецех.расходы) | 11058 | 0 | 8500 | 639 | 18088 | 4703 | 2279 | 250 | 23892 | 69409 | |
| ВСЕГО | 16146 | 2108 | 8500 | 639 | 38176 | 9926 | 4810 | 250 | 68263 | 148818 | |
| Ведомость аналитического учета общехозяйственных затрат | сч 26 | |||||||||||
| табл №5 | ||||||||||||
| Статьи затрат | С кредита счетов | Итого | ||||||||||
| 02 | 96/1 | 10 | 16 | 70 | 69 | 96/2 | 76 | 71 | 23/1 | |||
| 1 | Расходы на управление предприятием | |||||||||||
| а) | Расходы на содержание аппарата управления | 0 | 32088 | 32088 | ||||||||
| б) | Расхода на содержание пожарной и сторожевой охраны | 1708 | 1708 | |||||||||
| в) | Прочие | 2508 | 2250 | 391 | 320 | 28761 | 34230 | |||||
| ИТОГО | 0 | 2508 | 2250 | 391 | 32088 | 0 | 0 | 1708 | 320 | 28761 | 68026 | |
| 2. | Общехозяйственные расходы | |||||||||||
| а) | содержание прочего общезаводского персонала | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| б) | амортизация ОС | 6308 | 6308 | |||||||||
| в) | содержание и текущий ремонт зданий и инвентаря | 0 | ||||||||||
| ИТОГО | 0 | |||||||||||
| 3 | Сборы и отчисления | 8343 | 4043 | 12386 | ||||||||
| 4 | Непроизводительные расходы | 0 | ||||||||||
| Итого | 6308 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8343 | 4043 | 0 | 0 | 0 | 18694 | |
| ВСЕГО | 6308 | 2508 | 2250 | 391 | 32088 | 8343 | 4043 | 1708 | 320 | 28761 | 86720 | |