Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2011 в 21:37, курсовая работа
Задачами этого участка бухгалтерии является контроль за оплатой счетов, получение долгов с заемщиков и дебиторов, наблюдение за расходами, совершаемыми путем оплаты с расчетного счета или из кассы, управление денежной наличностью организации.
Целью данной курсовой работы является закрепление и
практическое использование знаний в области бухгалтерского учета операций.
Ж/о
по сч70 "Расчёты с
персоналом по оплате
труда"
| Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | |||||||
| Дт | Кт | 68 | 69/2 | 76 | 50 | 20/1 | 20/2 | 25 | ||
| 17908 | ||||||||||
| Подоходный налог | 17640 | 17640 | ||||||||
| Пенс.фонд | 1300 | 1300 | ||||||||
| По исп-м листам | 320 | 320 | ||||||||
| З/п | 82088 | 82088 | ||||||||
| Заказ№1 | 0 | 34088 | ||||||||
| Заказ№2 | 0 | 16088 | ||||||||
| Раб.обсл-м обор. | 0 | 20088 | ||||||||
| ИТР,служащим осн.произв-ва | 0 | |||||||||
| Рабочим котельной | 0 | |||||||||
| Рабочи РМЦ | 0 | |||||||||
| ИТР заводоупр-я | 0 | |||||||||
| Пособие по вр. Нетрудсп. | 0 | |||||||||
| Итого | 17908 | 17640 | 1300 | 320 | 82088 | 101348 | 34088 | 16088 | 20088 | |
| Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||
| 29 | 23/1 | 23/2 | 26 | 69/1 | Дт | Кт | ||
| Подоходный налог | ||||||||
| Пенс.фонд | ||||||||
| По исп-м листам | ||||||||
| З/п | ||||||||
| Заказ№1 | ||||||||
| 34088 | Заказ№2 | |||||||
| 16088 | Раб.обсл-м обор. | |||||||
| 20088 | ИТР,служащим осн.произв-ва | |||||||
| 18088 | 18088 | Рабочим котельной | ||||||
| 8088 | 8088 | Рабочи РМЦ | ||||||
| 12088 | 12088 | ИТР заводоупр. | ||||||
| 32088 | 32088 | Пособие по вр. Нетрудсп. | ||||||
| 760 | 760 | |||||||
| 18088 | 8088 | 12088 | 32088 | 760 | 141376 | 57936 | итого | |
| Ж/о по сч 71 "Расчёты с подотчётными лицами" | ||||||||||||
| Сальдо на начало | По Дт в Кт | Итого по Дт | По Дт в Кт | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||
| Дт | Кт | 50 | 29 | 26 | Дт | Кт | ||||||
| 15 | ||||||||||||
| Подотчёт | 570 | 570 | ||||||||||
| Раб.осн.произв-ва | 250 | 250 | ||||||||||
| Раб.заводоупр-я | 320 | 320 | ||||||||||
| Итого | 15 | 570 | 570 | 250 | 320 | 570 | 15 | |||||
|
Ж/о по сч76 "Расчёты с учредителями" |
||||||||||||
| Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||
| Дт | Кт | 76 | 51 | 70 | 26 | 19 | 51 | Дт | Кт | |||
| 18608 | ||||||||||||
| З/п | 8000 | 320 | 8320 | 320 | 8000 | 8320 | ||||||
| Охрана | 1708 | 322 | 2030 | |||||||||
| Итого | 18608 | 8000 | 320 | 8320 | 320 | 1708 | 322 | 8000 | 10350 | 20638 | ||
| Ж/о по сч82 "Резервный капитал" | ||||||||
| Сальдо на начало | По Дт в Кт | Итого по Дт | По Кт в Дт | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||
| Дт | Кт | 84 | Дт | Кт | ||||
| 125088 | ||||||||
| Отчисления в резервный кап.за счёт нераспр.прибыли | 8088 | 8088 | ||||||
| Итого | 125088 | 0 | 0 | 8088 | 8088 | 133176 | ||
| Ж/о по сч83 "Добавочный капитал" | ||||||||
| Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | |||||
| 17808 | ||||||||
| Итого | 17808 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17808 | ||
| Ж/о по сч84 "Нераспределённая прибыль(непокрытый убыток)" | ||||||||
| Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||
| Дт | Кт | 82 | 99 | Дт | Кт | |||
| 67078 | ||||||||
| Отчисления в резервный кап.за счёт нераспр.прибыли | 8088 | 8088 | ||||||
| Перераспр.прибыли | 4431 | 4431 | ||||||
| Итого | 67078 | 8088 | 8088 | 4431 | 4431 | 63421 | ||
| Ж/о по сч90 "Продажи" | ||||||||||||||
| Сальдо на начало | По Дт в Кт | Итого по Дт | По Кт в Дт | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||
| Дт | Кт | 68/1 | 43 | 44 | 23/2 | 99 | 40 | 62 | 43 | Дт | Кт | |||
| Откл-е факт.от плановой себест-ти | 0 | -41016 | ||||||||||||
| Отгрузка заказа№1 | 36000 | 150000 | 16500 | 202500 | 236000 | 36894 | 272894 | |||||||
| Ремонт | 12814 | 1508 | 14322 | 84000 | 84000 | |||||||||
| Прибыль/убыток от осн.произ-ва | 12808 | 12808 | ||||||||||||
| Итого | 48814 | 150000 | 16500 | 1508 | 12808 | 229630 | -41016 | 320000 | 36894 | 310777 | -81147 | |||
| Ж/о по сч91 "Прочие доходы и расходы" | |||||||||||||
| Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | ||||||||
| Дт | Кт | 68/1 | 01/2 | 99 | 62 | 10 | 08 | 99 | Дт | Кт | |||
| ООО Витязь | 6115 | 13380 | 19495 | 40088 | 40088 | ||||||||
| Пресс | 34912 | 34912 | 5690 | 5690 | |||||||||
| Безвозм.получ.н.м.а. | 1088 | 1088 | 1088 | 1088 | |||||||||
| 8629 | 8629 | ||||||||||||
| Итого | 6115 | 48292 | 1088 | 55495 | 55495 | ||||||||