Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2011 в 21:37, курсовая работа
Задачами этого участка бухгалтерии является контроль за оплатой счетов, получение долгов с заемщиков и дебиторов, наблюдение за расходами, совершаемыми путем оплаты с расчетного счета или из кассы, управление денежной наличностью организации.
Целью данной курсовой работы является закрепление и
практическое использование знаний в области бухгалтерского учета операций.
Ж/о по сч23 "Вспомогательные производства" | ||||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||||
Дт | Кт | 02 | 96 | 60 | 10 | 16 | 70 | 69 | 96/2 | 25 | 26 | 29 | 90 | Дт | Кт | |||
7800 | ||||||||||||||||||
Котельная | 13108 | 4088 | 60088 | 4500 | 782 | 8088 | 2103 | 1019 | 93776 | 42327 | 28761 | 22791 | 93879 | |||||
РМЦ | 17088 | 1508 | 8000 | -287 | 12088 | 3143 | 1523 | 43063 | 0 | |||||||||
0 | 0 | |||||||||||||||||
0 | 52890 | 52890 | ||||||||||||||||
итого | 7800 | 0 | 30196 | 5596 | 60088 | 12500 | 495 | 20176 | 5246 | 2542 | 136839 | 42327 | 28761 | 22791 | 52890 | 146769 | -2129 |
Ж/о по сч25 "Общепроизводственные расходы" | |||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | ||||||||
Дт | Кт | 02 | 96/1 | 70 | 69 | 96/2 | 23/1 | 20 | Дт | Кт | |||
Оборудование основных цехов | 5088 | 2108 | 20088 | 5223 | 2531 | 35038 | |||||||
Котельная | 42327 | 42327 | |||||||||||
РСЭО заказ№1 | 0 | 33520 | 33520 | ||||||||||
РСЭО заказ№2 | 0 | 34888 | 34888 | ||||||||||
Итого | 5088 | 2108 | 20088 | 5223 | 2531 | 42327 | 77365 | 68408 | 68408 | 8957 |
Ж/о по сч26 "Общехозяйственные расходы" | ||||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||||
Дт | Кт | 02 | 96/1 | 10 | 16 | 70 | 69 | 96/2 | 76 | 71 | 23/1 | 20/1 | 20/2 | Дт | Кт | |||
Здание заводоуправления | 6308 | 6308 | ||||||||||||||||
рем фонд | 2108 | 2108 | ||||||||||||||||
материал Б | 2250 | 391 | 2641 | |||||||||||||||
ИТР заводоупр | 32088 | 8343 | 4043 | 320 | 44794 | |||||||||||||
Охрана | 1708 | 1708 | ||||||||||||||||
Котельная | 28761 | 28761 | 42493 | 44227 | 86720 | |||||||||||||
Итого | 6308 | 2108 | 2250 | 391 | 32088 | 8343 | 4043 | 1708 | 320 | 28761 | 86320 | 42493 | 44227 | 86720 | -400 |
Ж/о по сч29 "Обслуживающие производства и хозяйства" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт в Дт | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дт | Кт | 02 | 10 | 16 | 70 | 69 | 96/2 | 71 | 23/1 | 20/1 | 20/2 | Дт | Кт | |||||||||||||||||||||||||||||
4300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Амортизация | 11158 | 11158 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Материал А | 4000 | ### | 3857 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Материал Б | 4500 | 782 | 5282 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТР,служащие Осн.произв-ва | 18903 | 4703 | 2279 | 25885 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Раб.осн.произв-ва | 250 | 250 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Общезаводские нужды | 22791 | 22791 | 37909 | 35743 | 73652 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого | 4300 | 0 | 11158 | 8500 | 639 | 18903 | 4703 | 2279 | 250 | 22791 | 69223 | 37909 | 35743 | 73652 | ||||||||||||||||||||||||||||
Ж/о по сч44 "Расходы на продажу" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт в кт | Итого по Дт | По Кт в Дт | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дт | Кт | 60 | 90 | Дт | Кт | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заказ№1 | 16500 | 16500 | 16500 | 16500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого | 16500 | 16500 | 16500 | 16500 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ж/о по сч50 "Касса" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт в кт | Итого по Дт | По Кт в Дт | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дт | Кт | 51 | 71 | 70 | 76 | Дт | Кт | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
11800 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выдача з/п | 90088 | 90088 | 82088 | 8000 | 90088 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подотчёт | 570 | 570 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого | 11800 | 0 | 90088 | 90088 | 570 | 82088 | 8000 | 90658 | 11230 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Ж/о по сч 51 "Расчётные счета" |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дт | Кт | 62 | 58 | 76 | 60 | 69 | 50 | 68 | 69 | 76 | Дт | Кт | ||||||||||||||||||||||||||||||
450088 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Витязь | 40088 | 40088 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Возвращённый займ | 23000 | 23000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От покуп.и заказч. | 320000 | 320000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
З/п | 8000 | 8000 | 90088 | 90088 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Реал | 0 | 106304 | 106304 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Водоканал | 0 | 110904 | 110904 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОАО Заря | 0 | 44014 | 44014 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО АЛГА | 0 | 51141 | 51141 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отгрузка заказ№1 | 0 | 19470 | 19470 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЕСН | 0 | 58390 | 1300 | 320 | 60010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подоходный налог | 0 | 17640 | 17640 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого | 450088 | 0 | 360088 | 23000 | 8000 | 391088 | 331833 | 58390 | 90088 | 17640 | 1300 | 320 | 499571 | 341605 |
Ж/о по сч58 "Финансовые вложения" | ||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||
Дт | Кт | 51 | Дт | Кт | ||||
53088 | ||||||||
Возвращён займ | 23000 | 23000 | ||||||
Итого | 53088 | 0 | 0 | 0 | 23000 | 23000 | 30088 |
Ж/о по сч60 "Расчёты с поставщиками и подрядчиками" | ||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||||||||
Дт | Кт | 51 | 08 | 19 | 23 | 15 | 44 | Дт | Кт | |||||||||||||
78405 | ||||||||||||||||||||||
ООО Реал | 106304 | 106304 | 90088 | 16216 | 106304 | |||||||||||||||||
ООО Водоканал | 110904 | 110904 | 60088 | 60088 | ||||||||||||||||||
ОАО Заря | 44014 | 44014 | 6714 | 37300 | 44014 | |||||||||||||||||
ООО АЛГА | 51141 | 51141 | 7801 | 43340 | 51141 | |||||||||||||||||
Отгрузка заказа№1 | 19470 | 19470 | 2970 | 16500 | 19470 | |||||||||||||||||
Итого | 78405 | 331833 | 331833 | 90088 | 33701 | 60088 | 80640 | 16500 | 281017 | 27589 | ||||||||||||
Ж/о по сч62 "Расчёты с покупателями и заказчиками" |
||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||||||||
Дт | Кт | 91/1 | 90/1 | 51 | Дт | Кт | ||||||||||||||||
ООО Витязь | 40088 | 40088 | 40088 | 40088 | ||||||||||||||||||
Заказ№1 | 236000 | 236000 | 320000 | 320000 | ||||||||||||||||||
Ремонт | 84000 | 84000 | 0 | |||||||||||||||||||
Итого | 40088 | 320000 | 360088 | 360088 | 360088 | 0 | ||||||||||||||||
Ж/о по сч66 "Расчёты по краткосрочным кредитам и займам" | ||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||||||||
Дт | Кт | Дт | Кт | |||||||||||||||||||
37088 | ||||||||||||||||||||||
Итого | 37088 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37088 |
Ж/о по сч68 "Расчёты по налогам и сборам" | |||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | ||||||
Дт | Кт | 51 | 91 | 70 | 90/3 | 99 | Дт | Кт | |||
22508 | |||||||||||
Подоходный налог | 17640 | 17640 | 17640 | 17640 | |||||||
ООО Витязь | 6115 | 6115 | |||||||||
Отгрузка заказа№1 | 36000 | 36000 | |||||||||
Ремонт | 12814 | 12814 | |||||||||
Налог на прибыль | 5565 | 5565 | |||||||||
Итого | 22508 | 17640 | 17640 | 6115 | 17640 | 48814 | 5565 | 78133 | 10433 |
Ж/о сч69 "Расчёты по социальному страхованию и обеспечению" | ||||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт в Кт | Итого по Дт | По Кт в Дт | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||||
Дт | Кт | 70 | 51 | 20/1 | 20/2 | 25 | 29 | 23/1 | 23/2 | 26 | 70 | Дт | Кт | |||
1630 | ||||||||||||||||
Пособие по врем. нетрудоспособности | 760 | 760 | ||||||||||||||
ЕСН | 5990 | 5990 | 1300 | 1300 | ||||||||||||
Заказ№1 | 0 | 8863 | 8863 | |||||||||||||
Заказ№2 | 0 | 4183 | 4183 | |||||||||||||
Рабочим обсл.обор-е | 0 | 5223 | 5223 | |||||||||||||
ИТР,служ-е осн.пр-ва | 0 | 4703 | 4703 | |||||||||||||
Рабочим котельной | 0 | 2103 | 2103 | |||||||||||||
Рабочим РМЦ | 0 | 3143 | 3143 | |||||||||||||
ИТР заводоупр-я | 0 | 8343 | 8343 | |||||||||||||
Итого | 1630 | 760 | 5990 | 6750 | 8863 | 4183 | 5223 | 4703 | 2103 | 3143 | 8343 | 1300 | 37861 | 32741 |