Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2011 в 21:37, курсовая работа
Задачами этого участка бухгалтерии является контроль за оплатой счетов, получение долгов с заемщиков и дебиторов, наблюдение за расходами, совершаемыми путем оплаты с расчетного счета или из кассы, управление денежной наличностью организации.
Целью данной курсовой работы является закрепление и
практическое использование знаний в области бухгалтерского учета операций.
2.3.Журналы
ордера.
Ж/О по сч 01 "Основные средства" | |||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | ||||||
Дт | Кт | 08 | 01 | 91 | 02 | 01 | Дт | Кт | |||
7 970 088 | |||||||||||
ООО Реал | 90088 | 90088 | |||||||||
ООО Витязь | 70088 | 70088 | 13380 | 56708 | 70088 | 140176 | |||||
Демонтирован пресс | 135000 | 135000 | 34912 | 100088 | 135000 | 270000 | |||||
Итого | 7 970 088 | - | 90088 | 205088 | 295176 | 48 292 | 156 796 | 205088 | 410176 | 7855088 |
Ж/о по сч 02 "Амортизация" | ||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт в Кт | Итого по Дт | По Кт в Дт | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||
Дт | Кт | 01 | 25 | 29 | 26 | 23/1 | 23/2 | Дт | Кт | |||
7970088 | ||||||||||||
ООО Витязь | 56708 | 56708 | ||||||||||
Пресс | 100088 | 100088 | ||||||||||
Амортизация по подразделениям | 5088 | 11158 | 6308 | 13108 | 17088 | 52750 | ||||||
Итого | 7970088 | 156796 | 156796 | 5088 | 11158 | 6308 | 13108 | 17088 | 52750 | 7866042 |
Ж/о по сч04 "Нематериальные активы" | ||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||
Дт | Кт | 98 | Дт | Кт | ||||
5208 | ||||||||
Безвозмездно получ.н.м.а | 1088 | 1088 | ||||||
Итого | 5208 | 0 | 1088 | 1088 | 0 | 0 | 6296 |
Ж/о по сч.05 "Амортизация нематериальных активов" | ||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | |||||
1608 | 1608 | |||||||
Итого | 1608 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1608 |
Ж/о по счёту 08 " Вложения во внеоборотные активы" | ||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||
Дт | Кт | 60 | 98 | 01 | 04 | Дт | Кт | |||
76108 | ||||||||||
ООО Реал | 90088 | 90088 | 90088 | 1088 | 91176 | |||||
Безвозмездно получены немат.активы | 1088 | 1088 | 0 | |||||||
Итого | 76108 | 0 | 90088 | 1088 | 91176 | 90088 | 1088 | 91176 | 76108 |
Ж/о по сч 10 "Основные материалы" | ||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||
Дт | Кт | 91 | 15 | 20/1 | 20/2 | 29 | 23/2 | 23/1 | 26 | Дт | Кт | |||
254050 | ||||||||||||||
Запасные части от пресса | 5608 | 5608 | ||||||||||||
Материал А | 40000 | 40000 | 20000 | 12000 | 4000 | 8000 | 44000 | |||||||
Материал Б | 36000 | 36000 | 9000 | 18000 | 4500 | 4500 | 2250 | 38250 | ||||||
Итого | 254050 | 0 | 5608 | 76000 | 81608 | 29000 | 30000 | 8500 | 8000 | 4500 | 2250 | 82250 | 253408 |
Ж/о по сч15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" | ||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||
Дт | Кт | 60 | 16 | 10/1 | 16 | Дт | Кт | |||
ОАО Заря | 37300 | -2700 | 34600 | 40000 | 40000 | |||||
ООО АЛГА | 43340 | 43340 | 36000 | 13900 | 49900 | |||||
Итого | 80640 | -2700 | 77940 | 76000 | 13900 | 89900 | -11960 |
Ж/о по сч16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей" |
||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт счёта в Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | |||||||||
Дт | Кт | 15 | 15 | 20/1 | 20/2 | 29 | 23/2 | 23/1 | 26 | Дт | Кт | |||
27088 | ||||||||||||||
ООО АЛГА мат Б | 7340 | 7340 | 1564 | 3129 | 782 | 782 | 391 | 6648 | ||||||
ОАО Заря мат А | -2700 | -717 | -430 | -143 | -287 | -4277 | ||||||||
Итого | 27088 | 0 | 7340 | 7340 | -2700 | 847 | 2699 | 639 | -287 | 782 | 391 | 2371 | 32057 |
Ж/о по сч19 "НДС по приобретённым ценностям" | |||||||||
Сальдо на начало | По Дт в Кт | Итого по Дт | По Кт счёта Дт счетов | Итого по Кт | Сальдо на конец | ||||
Дт | Кт | 60 | 76 | Дт | Кт | ||||
12508 | |||||||||
ООО Реал | 16216 | 16216 | |||||||
ООО Водоканал | 10816 | 10816 | |||||||
ОАО Заря | 6714 | 6714 | |||||||
ООО АЛГА матА | 7801 | 7801 | |||||||
ООО АЛГА трансп.расх | 307 | 307 | |||||||
Отгружено изделие №1 | 2970 | 2970 | |||||||
Итого | 12508 | 0 | 44517 | 307 | 44824 | 57332 |
Ж/о по сч20 "Основное производство" | |||||||||||||||
Сальдо на начало | По Дт счёта в Кт счетов | Итого по Дт | По Кт в Дт | Итого по Кт | Сальдо на конец | ||||||||||
Дт | Кт | 10 | 16 | 70 | 69 | 96/2 | 25 | 29 | 26 | 40 | Дт | Кт | |||
Материал А: | |||||||||||||||
заказ№1 | 20000 | -717 | 19283 | 19283 | |||||||||||
заказ№2 | 12000 | -430 | 11570 | ||||||||||||
Материал Б: | 0 | ||||||||||||||
заказ№1 | 9000 | 1564 | 10564 | 10564 | |||||||||||
заказ№2 | 18000 | 3129 | 21129 | ||||||||||||
З/п: | 0 | ||||||||||||||
заказ№1 | 34088 | 34088 | 34088 | ||||||||||||
заказ№2 | 16088 | 16088 | |||||||||||||
Отчисления по ЕСН: | 0 | ||||||||||||||
заказ№1 | 8863 | 8863 | 8863 | ||||||||||||
заказ№2 | 4183 | 4183 | |||||||||||||
Отчислен-я в резерв на отпуска: | 0 | ||||||||||||||
заказ№1 | 4295 | 4295 | 4295 | ||||||||||||
заказ№2 | 2027 | 2027 | |||||||||||||
Косв.расходы заказа№1: | 0 | ||||||||||||||
РСЭО | 33520 | 33520 | 33520 | ||||||||||||
Общецех. расходы | 37909 | 37909 | 37909 | ||||||||||||
Общехоз.расх. | 42493 | 42493 | 42493 | ||||||||||||
Косв.расходы заказа№2: | 0 | ||||||||||||||
РСЭО | 34888 | 34888 | |||||||||||||
Общецех. расходы | 39456 | 39456 | |||||||||||||
Общехоз.расх. | 44227 | 44227 | |||||||||||||
Итого | 59000 | 3546 | 50176 | 13046 | 6322 | 68408 | 77365 | 86720 | 364583 | 191015 | 191015 | 173568 |