Учет кассовых операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2011 в 18:43, курсовая работа

Описание работы

Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Искусство управления денежными потоками заключается в оптимизации их запасов, стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………………3
Глава 1. Порядок ведения и отражения в учете кассовых операций
Правила ведения кассовых операций…………………………………………4
Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов……..5
Глава 2. Ведение кассовой книги и хранение денег……………………………..11
Глава 3. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
3.1 Инвентаризация кассы………………………………………...……………….15
3.2 Учет кассовых операций……………………………………………………….16
3.3 Ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций………………………………...……………20
Глава 4. Ведение валютных кассовых операций и учет денежных средств в кассе на примере организации……………………………...……………………..22
Заключение…………………………………………………………………………30
Список используемой литературы……………………

Скачать архив (146.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

готовая курсовая учет кассовых операций.doc

— 586.00 Кб (Скачать файл)

│                       │руб. коп. │ │                           │

├───────────────────────┼──────────┼─┼─────────────┬─────────────┤

│             остаток   │          │ │    дебет    │   кредит    │

│Предыдущий   ──────────┼──────────┤ ├─────┬───────┼──────┬──────┤

│  аванс      перерасход│          │ │счет,│сумма, │счет, │сумма,│

│                       │          │ │суб- │руб.   │суб-  │руб.  │

│                       │          │ │счет  │коп.   │счет  │коп.  │

│                       │          │ │     │       │      │      │

├───────────────────────┼──────────┤  ├─────┼───────┼──────┼──────┤

│Получен  аванс  1. из   │          │ │     │       │      │      │

│кассы                  │          │ │     │       │      │      │

├─────────────┬─────────┼──────────┤  ├─────┼───────┼──────┼──────┤

│1а. в  валюте │         │          │ │     │       │      │      │

│(справочно)  │         │          │ │     │       │      │      │

├─────────────┴─────────┼──────────┤  ├─────┼───────┼──────┼──────┤

│   2.                  │          │ │     │       │      │      │

├───────────────────────┼──────────┤  ├─────┼───────┼──────┼──────┤

│                       │          │ │     │       │      │      │

├───────────────────────┼──────────┤ ├─────┼───────┼──────┼──────┤

│Итого  получено         │          │ │     │       │      │      │

├───────────────────────┼──────────┤  ├─────┼───────┼──────┼──────┤

│Израсходовано          │          │ │     │       │      │      │

├───────────────────────┼──────────┼─┼─────┼───────┼──────┼──────┤

│ Остаток               │          │ │     │       │      │      │

│ ──────────────────────┼──────────┼─┼─────┼───────┼──────┼──────┤

│ Перерасход            │          │ │     │       │      │      │

└───────────────────────┴──────────┘ └─────┴───────┴──────┴──────┘

Приложение _____ документов на _____ листах 

Отчет проверен. К  утверждению в сумме ____________________________

                                            сумма прописью

руб. _____ коп. (_______ руб. ____ коп.) 

Главный бухгалтер _______________     ____________________________

                     подпись              расшифровка подписи

Бухгалтер         _______________     ____________________________

                     подпись              расшифровка подписи 

Остаток внесен           ┌─────────┐      ┌────┐

---------------- в сумме │         │ руб. │    │ коп. по  кассовому

Перерасход  выдан         └─────────┘      └────┘

ордеру N ___ от "  " _________ 20  г. 

Бухгалтер (кассир) _______ ___________________ "  " _______ 20  г.

                   подпись расшифровка подписи 

------------------------------------------------------------------

                           линия отреза 

Расписка. Принят  к  проверке  от  ____________________  авансовый

          отчет N ___ от "  " __________ 20  г.

          на сумму __________ руб. ___ коп., количество  документов

                    прописью

          _______ на ________ листах 

    Бухгалтер  __________ ___________________ "  " _________ 20  г.

               подпись   расшифровка подписи 

Оборотная сторона формы N АО-1 

┌──────┬──────────┬────────┬───────────────────────────────┬─────┐

│Номер  │Документ, │Наиме-  │         Сумма расхода         │Дебет│

│по по-│подтвер-  │нование ├──────────────┬────────────────┤сче- │

│рядку  │ждающий   │докумен-│   по отчету  │принятая к учету│та,  │

│      │производ- │та (рас-├──────┬───────┼──────┬─────────┤суб- │

│      │ственные  │хода)   │в руб.│   в   │в руб.│в валюте │счета│

│      │расходы   │        │коп.  │ валюте│коп.  │         │     │

│      ├────┬─────┤        │      │       │      │         │     │

│      │дата│номер│        │      │       │      │         │     │

├──────┼────┼─────┼────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼─────┤

│   1  │ 2  │  3  │    4   │   5  │   6   │   7  │    8    │ 9  │

├──────┼────┼─────┼────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼─────┤

│      │    │     │        │      │       │      │         │     │

├──────┼────┼─────┼────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼─────┤

│      │    │    │        │      │       │      │         │     │

└──────┴────┴─────┴────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼─────┘

                   Итого   │      │       │      │         │

                           └──────┴───────┴──────┴─────────┘ 

    Подотчетное  лицо _________________     _______________________

                         подпись             расшифровка подписи 
 
 
 
 
 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 
 

          Унифицированная форма № КО-1
   Линия отреза      
          Утверждена  постановлением Госкомстата
      
          России  от 18.08.98 № 88
      
      (организация)
  Код      
Форма по ОКУД 0310001     КВИТАНЦИЯ
  по ОКПО        
(организация)          
      к приходному кассовому ордеру №  
(структурное  подразделение)       от “   ”       г.
  Номер документа Дата  составления      
      Принято от  
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР          
      Основание:  
Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Код 
целевого 
назначения		        
  код структурного 
подразделения		 корреспондирующий счет, 
субсчет		 код аналитического учета      
     
     
     
                    Сумма   руб.   коп.
        (цифрами)  
Принято от        
      (прописью)
Основание:        
        руб.   коп.
Сумма       В том  числе  
  (прописью)      
  руб.   коп.     “   ”       г.
В том числе        
          М.П. (штампа)
Приложение      
       
Главный бухгалтер             Главный бухгалтер      
  (подпись)   (расшифровка  подписи)         (подпись)   (расшифровка  подписи)
Получил кассир             Кассир        
  (подпись)   (расшифровка  подписи)         (подпись)   (расшифровка  подписи)  
       
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

                  Унифицированная форма № КО-2 
                  Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

    Код
  Форма по ОКУД 0310002
  по ОКПО  
(организация)    
 
(структурное  подразделение)  
  Номер документа Дата  составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР    
 
Дебет Кредит Сумма, 
руб. коп.		 Код целевого назначения  
  код структурного  
подразделения		 корреспондирующий 
счет, субсчет		 код аналитического 
учета
               

Выдать 

    (фамилия,  имя, отчество)

Основание: 

 

Сумма 

    (прописью)

  руб.   коп.

Приложение 

 
 
 
Руководитель  организации          
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
Главный бухгалтер      
  (подпись)   (расшифровка  подписи)

Получил 

    (сумма  прописью)

  руб.   коп.
 
“   ”       г. Подпись  

По 

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

 

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир      
  (подпись)   (расшифровка  подписи)
 
 
 
 
 
 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Унифицированная форма N КО-3

 

Утверждена

Постановлением  Госкомстата России

от 18.08.98 N 88

 

                                                   Образец обложки

 

                                                         ┌───────┐

                                                         │  Код  │

                                                         ├───────┤

                                           Форма по ОКУД │0310003│

                                                         ├───────┤

________________________________________________ по ОКПО │       │

                    организация                          ├───────┤

________________________________________________________ │       │

              структурное подразделение                  └───────┘

 

                       ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ

            ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ  ДОКУМЕНТОВ

                             ____ г.

 

___________________                     __________________________

Информация о работе Учет кассовых операций