Учет кассовых операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2011 в 18:43, курсовая работа

Описание работы

Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Искусство управления денежными потоками заключается в оптимизации их запасов, стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………………3
Глава 1. Порядок ведения и отражения в учете кассовых операций
Правила ведения кассовых операций…………………………………………4
Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов……..5
Глава 2. Ведение кассовой книги и хранение денег……………………………..11
Глава 3. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
3.1 Инвентаризация кассы………………………………………...……………….15
3.2 Учет кассовых операций……………………………………………………….16
3.3 Ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций………………………………...……………20
Глава 4. Ведение валютных кассовых операций и учет денежных средств в кассе на примере организации……………………………...……………………..22
Заключение…………………………………………………………………………30
Список используемой литературы……………………

Файлы: 1 файл

готовая курсовая учет кассовых операций.doc

— 586.00 Кб (Скачать файл)

                                           Форма по ОКУД │0310004│

                                                         ├───────┤

________________________________________________ по ОКПО │       │

                    организация                          ├───────┤

________________________________________________________ │       │

              структурное подразделение                  └───────┘ 

                         КАССОВАЯ КНИГА

                           НА ____ Г. 

------------------------------------------------------------------

    Печатать  на последней странице: 

    В этой  книге пронумеровано и

    прошнуровано _______ листов. 

    М.П. (штампа) 

    Руководитель  организации _________ _______ ___________________

                             должность подпись расшифровка  подписи 

    Главный  бухгалтер ___________________ ________________________

                            подпись          расшифровка подписи 

                           "__" ______________      г. 

                     

Образец 3, 5, 7, 9 и  т.д. страниц формы N КО-4 

  Касса за "__" ______ ____ г. Лист ___ 

 ┌─────┬───────┬─────────────┬────┬────┐  ┌─────┬───────┬─────────────┬────┬────┐

 │Номер│От  кого│Номер коррес-│При-│Рас-│л│Номер│От  кого│Номер коррес-│При-│Рас-│

 │доку-│получе-│пондирующего  │ход,│ход,│и│доку-│получе-│пондирующего │ход,│ход,│

 │мента│но  или │счета, субс- │руб.│руб.│н│мента│но  или │счета, субс- │руб.│руб.│

 │     │кому   │чета         │коп.│коп.│и│     │кому   │чета         │коп.│коп.│

 │     │выдано │             │    │    │я│     │выдано │             │    │    │

 │     │       │             │    │    │ │     │       │             │    │    │

 ├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤  ├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤

 │  1  │   2   │      3      │ 4  │ 5  │  │  1  │   2   │      3      │ 4  │ 5  │

 ├─────┼───────┴─────────────┼────┼────┤  ├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤

П│     │Остаток на начало дня│    │   x│ │     │       │             │    │    │

О│     │       ┌─────────────┼────┼────┤о│     │       │             │    │    │

Л│     │       │             │    │    │т│     │       │             │    │    │

Е├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤р│     │       │             │    │    │

 │     │       │             │    │    │е│     │       │             │    │    │

Д├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤з│     │       │             │    │    │

Л│     │       │             │    │    │а│     │       │             │    │    │

Я├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤  │     │       │             │    │    │

 │     │       │  и т.д.     │    │    │ │     │       │             │    │    │

П│     │       │             │    │    │ │     │       │             │    │    │

О│     │       │             │    │    │ ├─────┴───────┴─────────────┼────┼────┤

Д│     │       │             │    │    │ │             Итого за день │    │    │

Ш│     │       │             │    │    │ │                           ├────┼────┤

И│     │       │             │    │    │ │Остаток на конец дня       │    │  х │

В│     │       │             │    │    │ │в том                      ├────┼────┤

К│     │       │             │    │    │ │числе на заработную плату, │    │    │

И│     │       │             │    │    │ │выплаты социального        │    │    │

 │     │       │             │    │    │ │характера  и стипендии      │    │ х │

 │     │       │             │    │    │ │                           └────┴────┤

 │     │       │             │    │    │ │                                     │

 │     │       │             │    │    │ │Кассир  ____________ _________________│

 │     │       │             │    │    │ │          подпись      расшифровка   │

 │     │       │             │    │    │ │                         подписи     │

 │     │       │             │    │    │ │                                     │

 │     │       │             │    │    │ │Записи в кассовой книге проверил и   │

 │     │       │             │    │    │ │документы  в количестве ______________│

 │     │       │             │    │    │ │                          прописью   │

 │     │       │             │    │    │ │приходных и _______________ расходных│

 │     │       │             │    │    │ │                прописью             │

 │     │       │             │    │    │ │получил.                             │

 │     │       │             │    │    │ │                                     │

 │     │       │             ├────┼────┤ │Бухгалтер _______ ___________________│

 │                   Перенос │    │    │  │          подпись     расшифровка    │

 │                           └────┴────┘ │                        подписи      │ 

                   Образец 4, 6, 8, 10 и т.д. страниц  формы N КО-4 

 Касса за "__" _______ ____ г. Лист __ 

┌─────┬───────┬─────────────┬────┬────┐ ┌─────┬───────┬─────────────┬────┬────┐

│Номер│От кого│Номер коррес-│При-│Рас-│л│Номер│От кого│Номер коррес-│При-│Рас-│

│доку-│получе-│пондирующего  │ход,│ход,│и│доку-│получе-│пондирующего  │ход,│ход,│

│мента│но или │счета, субс- │руб.│руб.│н│мента│но  или │счета, субс- │руб.│руб.│

│     │кому   │чета         │коп.│коп.│и│     │кому   │чета         │коп.│коп.│

│     │выдано │             │    │    │я│     │выдано │             │    │    │

│     │       │             │    │    │ │     │       │             │    │    │

├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤ ├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤

│  1  │   2   │      3      │ 4  │ 5  │ │  1  │   2   │      3      │ 4  │ 5  │

├─────┼───────┴─────────────┼────┼────┤ ├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤

│     │Остаток на начало дня│    │   x│ │     │       │             │    │    │

│     │       ┌─────────────┼────┼────┤о├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤

│     │       │             │    │    │т│     │       │             │    │    │

│     │       │             │    │    │р├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤

│     │       │             │    │    │е│     │       │             │    │    │

│     │       │             │    │    │з├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤

│     │       │             │    │    │а│     │       │   и т.д.    │    │    │

│     │       │             │    │    │ │     │       │             │    │    │

│     │       │             │    │    │ │     │       │             │    │    │

│     │       │             │    │    │ │     │       │             │    │    │

│     │       │             │    │    │ ├─────┴───────┴─────────────┼────┼────┤

│     │       │             │    │    │ │             Итого за день │    │    │

│     │       │             │    │    │ │                           ├────┼────┤

│     │       │             │    │    │ │Остаток на конец дня       │    │  х │

│     │       │             │    │    │ │в том                      ├────┼────┤

│     │       │             │    │    │ │числе на заработную плату, │    │    │

│     │       │             │    │    │ │выплаты социального        │    │    │

│     │       │             │    │    │ │характера и стипендии      │    │ х │

│     │       │             │    │    │ │                           └────┴────┤

│     │       │             │    │    │ │                                     │

│     │       │             │    │    │ │Кассир ____________ _________________│

│     │       │             │    │    │ │          подпись      расшифровка   │

│     │       │             │    │    │ │                         подписи     │

│     │       │             │    │    │ │                                     │

│     │       │             │    │    │ │Записи  в кассовой книге проверил и   │

│     │       │             │    │    │ │документы в количестве ______________│

│     │       │             │    │    │ │                          прописью   │

│     │       │             │    │    │ │приходных и _______________ расходных│

│     │       │             │    │    │ │                прописью             │

│     │       │             │    │    │ │получил.                             │

│     │       │             │    │    │ │                                     │

│     │       │             ├────┼────┤ │Бухгалтер _______ ___________________│

│                   Перенос │    │    │  │          подпись     расшифровка    │

│                           └────┴────┘ │                        подписи      │ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Информация о работе Учет кассовых операций