Учет кассовых операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2011 в 18:43, курсовая работа

Описание работы

Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Искусство управления денежными потоками заключается в оптимизации их запасов, стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………………3
Глава 1. Порядок ведения и отражения в учете кассовых операций
Правила ведения кассовых операций…………………………………………4
Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов……..5
Глава 2. Ведение кассовой книги и хранение денег……………………………..11
Глава 3. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
3.1 Инвентаризация кассы………………………………………...……………….15
3.2 Учет кассовых операций……………………………………………………….16
3.3 Ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций………………………………...……………20
Глава 4. Ведение валютных кассовых операций и учет денежных средств в кассе на примере организации……………………………...……………………..22
Заключение…………………………………………………………………………30
Список используемой литературы……………………

Скачать архив (146.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

готовая курсовая учет кассовых операций.doc

— 586.00 Кб (Скачать файл)

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 
 
 
 

Корешок чека
ОТРЕЗА		     АН  3 8 2 2 1 5 0

В КАССУ  – контрольная марка

  чекодатель
   
АН  3 8 2 2 1 5 0 № счета  чекодателя
  ЧЕК      АН  3 8 2 2 1 5 0
НА                     Р.        К.
      НА                                Р.           К.
   место

для наклейки контрольной

марки

   
        цифрами
  
«   »   20   г.     «   »   20   г.  
ЧЕК ВЫДАН
БАНК
    место выдачи             число    месяц прописью
  
     
кому наименование  учреждения банка  
Подписи:    

    Место печати
первая   чекодателя
     
вторая    
ЧЕК ПОЛУЧИЛ
ЛИНИЯ		  
«   »   20   г.  
   
подпись  
     
   
 
 

 

 

  Символ ЦЕЛИ  РАСХОДА СУММА * В этом  месте работник банка подписывается  в том случае,

Если  личность получателя проверена по документам

  
  40 Заработная  плата и выплаты социального  характера            Оприходовано
        по  кассе, кассовый
           
  46 Закупки сельхозпродуктов       ордер №     
  50 Пенсии, пособия и страховые возм.        
  55 Командировочные в счет лимита       от  «   »   20   г.
  56 Командировочные без лимита        
  57 Хоз.-операционные расходы        Главный (старший)
  Подписи:       бухгалтер
Указанную в настоящем чеке сумму получил        
  подпись
    подпись
Отметки, удостоверяющие личность покупателя:    
Предъявлен   за №      
 
    наименование  документа
    
Выдан   «   »   20   г.    
 
    наименование  учреждения
    
Место выдачи      
ПРОВЕРЕНО ОПЛАТИТЬ «   »   20   г.    
  Отв. исполнитель  *
      Оплачено
    
         
Контролер Бухгалтер
      Кассир
    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

к Положению  о правилах организации

наличного денежного обращения на

территории  Российской Федерации

от 05.01.98 N 14-П 

                      ОКУД  БИК
                      0408020  
 

РАСЧЕТ

НА УСТАНОВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЮ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ

И ОФОРМЛЕНИЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА РАСХОДОВАНИЕ НАЛИЧНЫХ

ДЕНЕГ ИЗ ВЫРУЧКИ, ПОСТУПАЮЩЕЙ В ЕГО КАССУ

НА ____ ГОД 

    ______________________________________________________________

                наименование (штамп) предприятия

    ______________________________________________________________

                           номер счета

    ______________________________________________________________

                  наименование учреждения банка 

    Налично - денежная выручка за последние 3 месяца <*>

    (фактическая) <***>                              ___ тыс. руб.

    Среднедневная  выручка <**>                       ___ тыс. руб.

    Среднечасовая  выручка <**>                       ___ тыс. руб.

    Выплачено  наличными деньгами за последние  три

    месяца (кроме расходов на заработную  плату и

    выплаты  социального характера) (фактически) <***> __ тыс. руб.

    Среднедневный  расход <**>                        ___ тыс. руб.

    Сроки  сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,

    1 раз  в ___ дней, при образовании сверхлимитного

    остатка  (нужное подчеркнуть)

    Часы  работы предприятия с __ час. __ мин. до __ час. __ мин.

    Время  сдачи выручки: в объединенную  кассу при предприятии,

    инкассаторам,  в  кассу банка,  на почту  (нужное подчеркнуть)

__ час. __ мин.

    Испрашиваемая  сумма лимита _________________________ тыс.  руб.

__________________________________________________________________

                        (сумма прописью)

    Просим разрешить расходование выручки на _____________________

__________________________________________________________________

                     (указать цели расхода)

    --------------------------------

    <*> В  случае резких изменений в   объеме  выручки  или  расхода

приводятся данные за последний месяц.

    <**> Сумма  выручки (расхода),  деленная на  число рабочих  дней

(часов) предприятия.

    <***> Вновь  организуемые  предприятия   показывают   ожидаемую

сумму выручки (расхода). 

    Руководитель  предприятия ____________________________ (Ф.И.О.)

    Главный  бухгалтер ___________________________________ (Ф.И.О.) 

                    РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА 

    Установить  лимит остатка кассы в сумме  _____________ тыс. руб.

__________________________________________________________________

                        (сумма прописью)

    Разрешено  расходование выручки на ____________________________

__________________________________________________________________

                         (указать цель)

    Руководитель  учреждения банка _______________________ (Ф.И.О.) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Унифицированная форма N АО-1

Утверждена

Постановлением

Госкомстата России

от 01.08.2001 N 55

                                                         ┌───────┐

                                                         │  Код  │

                                                         ├───────┤

                                           Форма по ОКУД │0302001│

                                                         ├───────┤

______________________________________________   по ОКПО │       │

           наименование организации                      └───────┘ 

                                 УТВЕРЖДАЮ

                  ┌─────┬────┐   Отчет в  сумме ___________________

                  │Номер│Дата│   _________________ руб. _____ коп.

  АВАНСОВЫЙ  ОТЧЕТ ├─────┼────┤   Руководитель ____________________

                  │     │    │                      должность

                  └─────┴────┘   __________ ______________________

                                  подпись    расшифровка подписи

                                 "  " _____________ 20  г. 

                                                     ┌───────────┐

                                                     │    Код    │

                                                     ├───────────┤

                                                     │           │

Структурное подразделение ───────────────────────────┼───────────┤

Подотчетное лицо ___________________ Табельный номер │           │

                  фамилия, инициалы                  └───────────┘

Профессия (должность) _____________ Назначение аванса ____________ 

┌───────────────────────┬──────────┐  ┌───────────────────────────┐

│Наименование показателя│  Сумма,  │ │   Бухгалтерская запись    │

Информация о работе Учет кассовых операций